史兆全

（223900 南京大學(xué)法學(xué)院 江蘇 南京）

一、股東及股東資格的概念

股東系指公司股份的持有人，它的概念主要涵蓋兩個(gè)要素：股東必須既要是股份持有的主體，又要是公司的成員。股東依法享有股東權(quán)利，同時(shí)也承擔(dān)股東義務(wù)。股東權(quán)利簡(jiǎn)稱股權(quán)，主要包括：公司管理權(quán)、監(jiān)督權(quán)、表決權(quán)、股東大會(huì)出席權(quán)、股利分配權(quán)等；股東通過向企業(yè)出資，獲得股東權(quán)利，同時(shí)承擔(dān)公司債務(wù)、不得抽逃出資和出資不足的補(bǔ)繳義務(wù)等。股東資格又稱股東身份，是投資人享受權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)的基礎(chǔ)與前提[1]。

股東資格的確認(rèn)不僅對(duì)企業(yè)，也對(duì)司法實(shí)踐起著重要的作用。一方面，股東資格的確認(rèn)有助于確立公司股東地位，有助于公司的管理，同時(shí)促進(jìn)市場(chǎng)的良性發(fā)展；另一方面，股東資格的確認(rèn)可以準(zhǔn)確界定股東與股東之間、股東與企業(yè)之間、股東與外部第三人之間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，平衡且維護(hù)各方利益，利于司法實(shí)踐問題的解決[2]。

遵照《公司法》法規(guī)，以公平、公開的基本原則執(zhí)行股東資格確認(rèn)，主要理論基礎(chǔ)包括：①保護(hù)有限責(zé)任公司的利益；②保護(hù)公司其他股東的合法利益；③保護(hù)善意第三人的權(quán)益[2]。

二、股東資格認(rèn)定的方式

綜合理論界和法律實(shí)務(wù)界發(fā)展起來的觀點(diǎn)，股東資格認(rèn)定的方式具有多樣性。概括起來，股東資格的確認(rèn)必須具備兩要素：實(shí)質(zhì)要件和形式要件。實(shí)質(zhì)要件即股東的出資事實(shí)，形式要件即股東名冊(cè)等記錄股東信息的證明性文件。

1.出資證明

出資是公司股東的基本義務(wù)之一，是出資人成為公司股東的前提條件，也是確認(rèn)股東資格的實(shí)質(zhì)條件。出資證明書能有效證明投資人的出資事實(shí)，因此可作為確認(rèn)股東資格的有效憑證。在無其他證據(jù)推翻時(shí)，可憑此認(rèn)定出資者的股東身份。但是現(xiàn)實(shí)情況盤根錯(cuò)節(jié)，股資分離和隱名股東的情況常常存在，故不能簡(jiǎn)單依據(jù)出資者未享有出資證明書而否認(rèn)其股東資格，應(yīng)充分結(jié)合案情作出審判。

2.公司章程

我國公司法規(guī)定，全體股東必須共同協(xié)作簽署公司章程后，該有限責(zé)任公司的成立方具有合法效力。因而，公司章程對(duì)外具有宣示作用，對(duì)內(nèi)確立股東地位，保護(hù)股東權(quán)益。然而，假如民事主體為有限責(zé)任公司的非發(fā)起人股東時(shí)，此時(shí)公司章程沒有認(rèn)定效力。由此可見，公司章程的認(rèn)定效力也是有限的。

3.股東名冊(cè)

根據(jù)我國《公司法》規(guī)定：有限責(zé)任公司應(yīng)依法設(shè)置股東名冊(cè)，明確記錄股東姓名及其股權(quán)分配。由此，股東名冊(cè)的效力受法律認(rèn)可，在確認(rèn)股東資格時(shí)具有免責(zé)效力、推定效力和對(duì)抗效力[4]。在實(shí)務(wù)審判中，股東名冊(cè)具有優(yōu)先法律效力，即在無其他證據(jù)推翻時(shí)，股東名冊(cè)可作為認(rèn)定股東身份的優(yōu)先證明。但是股東名冊(cè)并非認(rèn)定股東資格的唯一必要條件，現(xiàn)實(shí)中有的公司為設(shè)立股東名冊(cè)，此時(shí)不能武斷定論：不具有股東名冊(cè)的就沒有股東資格。

4.工商登記

依照我國《公司法》規(guī)定，公司有義務(wù)向工商局登記股東姓名，如發(fā)生股權(quán)變動(dòng)，也要及時(shí)進(jìn)行變更登記；但是未注冊(cè)或變更登記者，不得對(duì)抗第三人。由此可見，工商登記也可作為股東資格認(rèn)定的證據(jù)之一，但如果公司沒有工商登記，也不能作為否認(rèn)股東資格的證據(jù)。此外，工商登記在股東資格認(rèn)定時(shí)具有優(yōu)先效力，但當(dāng)存在善意第三人時(shí)，為了保護(hù)善意第三人的利益和交易安全，善意第三人可以工商登記為證據(jù)維護(hù)自己的權(quán)利。

5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議

我國《公司法》第23條規(guī)定：“當(dāng)事人之間對(duì)股權(quán)歸屬發(fā)生爭(zhēng)議，其中一方請(qǐng)求人民法院確認(rèn)其享有股權(quán)的，若能證明其已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權(quán)，且不違反法律強(qiáng)制性規(guī)定，亦可確認(rèn)其股東資格?！盵4]在司法實(shí)務(wù)中，民事主體在認(rèn)定股東資格時(shí)，桂法機(jī)關(guān)亦可根據(jù)其出具的股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議判定其具有股東資格。

三、股東資格證明文件沖突的裁定

在股東資格裁定的司法實(shí)務(wù)中，當(dāng)幾種證明文件存在沖突時(shí)，參照“雙重標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)外有別”的原則來區(qū)分：第一，當(dāng)無其他推翻證據(jù)的情況下，股東名冊(cè)具有優(yōu)先法律效力，公司章程、工商登記和股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等皆作股東資格證明的輔助材料；第二，案件涉及第三人時(shí)，根據(jù)外觀主義的信賴原則，為最大限度的保護(hù)善意第三人，工商登記由于對(duì)外的公信力和真實(shí)性，被用作判斷股東資格的主要證據(jù)形式；第三，當(dāng)對(duì)內(nèi)對(duì)外關(guān)系相互交織、復(fù)雜難分時(shí)，根據(jù)商法的外觀與公示原則，此時(shí)股東資格認(rèn)定的主要證據(jù)仍然為工商登記，滿足了風(fēng)險(xiǎn)和利益共擔(dān)原則[5]。

最后，在司法實(shí)務(wù)的審判過程中，審判的司法人員應(yīng)當(dāng)綜合多方面的證據(jù)進(jìn)行考量。一方面，應(yīng)以司法解釋的形式明確股東的實(shí)際出資行為并不代表取得了股東資格。除了股東出資外，形式證據(jù)也十分必要；另一方面，進(jìn)一步深刻理解股權(quán)的效力，股東在公司實(shí)際發(fā)揮作用也應(yīng)為股東身份判斷的考量標(biāo)準(zhǔn)。即，既應(yīng)有實(shí)際出資行為，又應(yīng)有公司認(rèn)可之承諾。

股東資格的認(rèn)定問題是一個(gè)十分復(fù)雜的問題，但卻并非一籌莫展。從立法層面上講，應(yīng)當(dāng)對(duì)股東資格確認(rèn)制度予以充分的重視，進(jìn)一步完善制度，有利于解決司法實(shí)踐問題；在實(shí)際的司法審判實(shí)務(wù)中，要求注重司法解釋、判例的重要作用，并指導(dǎo)司法審判工作的進(jìn)行。