文/柳志祥，甘肅省平?jīng)鍪徐o寧縣審計局

財產(chǎn)保險公司反洗錢內(nèi)部審計方式之研究

文/柳志祥，甘肅省平?jīng)鍪徐o寧縣審計局

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，社會的進(jìn)步，在市場經(jīng)濟當(dāng)中，當(dāng)今財產(chǎn)保險公司的反洗錢情況受到社會的廣泛關(guān)注，在財產(chǎn)保險公司當(dāng)中保險公司的反洗錢情況在一定程度上存在著各類的問題，在當(dāng)今的市場經(jīng)濟體系結(jié)構(gòu)當(dāng)中，反洗錢的內(nèi)部審計對查處洗錢犯罪等事項具有重要的意義。本文將著重論述在現(xiàn)有的市場經(jīng)濟體制下財產(chǎn)保險公司反洗錢內(nèi)部審計方式存在的問題以及面對這種問題應(yīng)該提出怎樣的解決措施。

財產(chǎn)保險公司；反洗錢；內(nèi)部審計；具體措施

1 財產(chǎn)保險公司反洗錢面臨的現(xiàn)狀

1.1 客戶的識別存在較難

客戶識別在整個反洗錢的過程當(dāng)中占有重要的比重，公司與客戶進(jìn)行較大的交易時應(yīng)該合理有效的確定客戶的身份，并對客戶的相關(guān)情況進(jìn)行了解。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，越來越多的人利用現(xiàn)代信息技術(shù)通過偽造的身份證等相關(guān)的證件購買保險，作為財產(chǎn)保險公司面對這種情況有時是難以識別的，身份的真實性識別存 在一定困難。

1.2 客戶的調(diào)查存在一定的難度

在保險的合同當(dāng)中存在著很多的事項，較多的事項在某種意義上造成了客戶調(diào)查的困難，在整個保險合同當(dāng)中，投保人與受益人的關(guān)系在一定的層次上較為復(fù)雜。在實際的工作當(dāng)中，也是存在許多的問題，銀行等大型的單位與財產(chǎn)保險公司簽訂協(xié)議的時候，作為財產(chǎn)保險公司沒有權(quán)利要求銀行中的人員履行財產(chǎn)保險公司反洗錢的職責(zé)，因為在內(nèi)部結(jié)構(gòu)上來講，相關(guān)的人員不屬于反洗錢的主體。這一限制給客戶的調(diào)查帶來困難。

1.3 資金的來源存在較大的問題

在財產(chǎn)保險公司反洗錢工作當(dāng)中，反洗錢活動會帶來業(yè)務(wù)流失。在外部競爭的環(huán)境下，為了追逐自身的利潤，一般性的機構(gòu)往往在客戶的身份識別方面放松了警惕，而在做業(yè)務(wù)的過程當(dāng)中更是忽略了資金的來源路徑，對客戶資金本身的合法性也沒有過多的調(diào)查與審理。所以，在某個層次上來講，資金的來源存在較大的問題。

1.4 客戶等級判斷存在著一定的難度

一般而言，保險公司只是在銀行的網(wǎng)站上進(jìn)行恐怖分子的搜索，對于重名等現(xiàn)象也是無法的辨別，所以在一定的程度上對客戶的等級構(gòu)成了極大的威脅。在實際的工作當(dāng)中只是單單的依靠業(yè)務(wù)人員的主觀判斷很難保證判斷的效果，所以，當(dāng)今在客戶的等級工作方面還是存在著很大的風(fēng)險與難度，作為財產(chǎn)保險公司一定要在正確的認(rèn)識基礎(chǔ)之上才能更好的開展工作。

1.5 對交易的判斷以自己的主觀判斷為主

在財產(chǎn)保險公司的工作當(dāng)中，一般而言對于公司的內(nèi)部業(yè)務(wù)以及交易主要依賴業(yè)務(wù)人員的主觀判斷，這種判斷是建立在業(yè)務(wù)人員對反洗錢的了解程度上，由于業(yè)務(wù)人員在工作、生活當(dāng)中的壓力較大，所以在某種意義上來講業(yè)務(wù)人員對交易的判斷也很難的掌握，業(yè)務(wù)人員的判斷在一定的層次上對結(jié)果會產(chǎn)生重要的影響。

1.6 網(wǎng)絡(luò)營銷增加了反洗錢工作的難度

在信息飛快發(fā)展的今天，各種網(wǎng)絡(luò)營銷在市場的份額當(dāng)中占了重要的比重，網(wǎng)絡(luò)營銷也以高效、便捷的特點迅速受到了廣大客戶的喜愛，網(wǎng)絡(luò)營銷在于不直接的接觸客戶，在是間接的在網(wǎng)上對客戶的信息進(jìn)行有效的核對，對客戶的身份進(jìn)行驗證，在一定程度上這種網(wǎng)絡(luò)上的營銷會嚴(yán)重影響反洗錢工作的順利開展，在某種層次上對客戶的身份驗證也不夠明確。

2 針對這種現(xiàn)象應(yīng)該采取怎樣的措施

2.1 制定相關(guān)的制度和法規(guī)

在現(xiàn)有的市場經(jīng)濟體制當(dāng)中，要想使市場經(jīng)濟走上正規(guī)化的道路，必須要針對相關(guān)的事項出臺一系列的制度與措施，在客戶的角度上應(yīng)該出臺有關(guān)客戶本身的身份識別和客戶資料等相關(guān)的制度，在反洗錢的內(nèi)部控制當(dāng)中也要出臺一些法規(guī)，從根本上促進(jìn)當(dāng)前財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)的順利開展，只有因地制宜的解決相關(guān)的事項，才能推動市場經(jīng)濟的發(fā)展，才能使保險公司的工作走上正軌，才能促進(jìn)社會主義的經(jīng)濟建設(shè)。

2.2 制定有計劃、有順序的工作流程

在當(dāng)前的經(jīng)濟局勢下，洗錢的活動是變換不窮的，在出臺一系列反洗錢工作制度的基礎(chǔ)上，應(yīng)該優(yōu)化工作流程，促進(jìn)財產(chǎn)保險公司在市場經(jīng)濟的條件下蓬勃發(fā)展。

2.3 鼓勵市場有序競爭

在經(jīng)濟發(fā)展的今天，要想處理好反洗錢的工作，在制定一系列有關(guān)反洗錢的制度之外，還要鼓勵業(yè)務(wù)間的有序競爭，相互促進(jìn)，才能更有利于企業(yè)的發(fā)展。作為財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)員應(yīng)該嚴(yán)格遵守各項規(guī)定，提升個人的文化修養(yǎng)，促進(jìn)個人綜合能力的提升。只有市場相互競爭才能促進(jìn)經(jīng)濟的迅速發(fā)展，人民的生活水平才能得以提高，才能建設(shè)繁榮的社會主義市場經(jīng)濟。

2.4 加強各機構(gòu)的協(xié)調(diào)

在一定的程度上，反洗錢的審計是一項技術(shù)性很強的工作，伴隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，洗錢者在洗錢的方式上擁有了更多的洗錢通道，所以洗錢的犯罪活動也變得日益的復(fù)雜。面對這種情況，應(yīng)該逐漸建立起某一部門主導(dǎo)，相關(guān)部門協(xié)調(diào)一致的工作機制，從而在根本上嚴(yán)厲打擊洗錢活動。

2.5 加強對洗錢活動的檢查

在我國的經(jīng)濟發(fā)展過程當(dāng)中，存在著各種形式的貪污腐敗的現(xiàn)象，近年來，國家在宏觀上做了大量的調(diào)整，嚴(yán)厲打擊各類非法活動，整頓市場經(jīng)濟秩序，使市場經(jīng)濟處于正常的運行狀態(tài)。在財產(chǎn)保險公司，也要對各類經(jīng)營的反洗錢活動進(jìn)行經(jīng)常性的工作檢查，對不負(fù)責(zé)任的單位給予嚴(yán)厲的懲處，只有這樣，才能營造良好的財產(chǎn)保險業(yè)經(jīng)營環(huán)境，更好的推動經(jīng)濟建設(shè)和社會進(jìn)步。

3 結(jié)束語

綜上所述，在經(jīng)濟日益發(fā)展的今天，在目前的發(fā)展?fàn)顩r下，在國內(nèi)有各種各樣的財產(chǎn)保險的洗錢方式，這就要求作為國家要加大管理制度，嚴(yán)厲打擊非法行為，還社會一份和諧。要求公民要增強防范意識，加強自身的法制觀念，與洗錢等活動斗爭到底。而作為當(dāng)代的學(xué)生，我們必須加強自身的文化素質(zhì)，提高自己內(nèi)在的文化修養(yǎng)以適應(yīng)當(dāng)今發(fā)展多變的社會，用知識來武裝自己，只有這樣，才能做社會的接班人。

[1]李敏.財產(chǎn)保險公司反洗錢內(nèi)部審計淺析[J]. 現(xiàn)代經(jīng)濟信息,2014,09:293.

[2]羅婷.保險業(yè)企業(yè)反洗錢內(nèi)部審計情況調(diào)查與分析[J]. 商業(yè)會計,2014,24:80-81.