翟文華

國(guó)有企業(yè)在轉(zhuǎn)變發(fā)展方式中的多維效用分析

翟文華

(淮北師范大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，安徽 淮北130012)

本文運(yùn)用邏輯與歷史相統(tǒng)一的方法，論證并提出國(guó)有企業(yè)改革與發(fā)展在轉(zhuǎn)變發(fā)展方式方面的決定性作用，其內(nèi)容和要求是對(duì)國(guó)企進(jìn)行股份化改造、完善治理結(jié)構(gòu)、調(diào)整優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略布局，增強(qiáng)國(guó)企的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，發(fā)揮國(guó)企在科技進(jìn)步方面的主力軍作用。

股權(quán)多元化；法人治理結(jié)構(gòu)；科技創(chuàng)新

20世紀(jì)90年代初期，隨著國(guó)有企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱“國(guó)企”)股份制改革的進(jìn)行，具有市場(chǎng)主體地位和資格的國(guó)企得以真正構(gòu)建，進(jìn)而初步形成了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的微觀基礎(chǔ)。但是，國(guó)企的法人治理結(jié)構(gòu)仍然不夠完善。國(guó)企的研究大致涉及三個(gè)方面的問題：其一，關(guān)于國(guó)企的地位，李幫喜、崔震根據(jù)生物動(dòng)力學(xué)模型分析得出：國(guó)企能保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的調(diào)節(jié)者，可引導(dǎo)私有企業(yè)合理發(fā)展[1]。其二，關(guān)于國(guó)企改革的走向，以張維迎為代表的“產(chǎn)權(quán)改革”派和以林毅夫等為代表的“剝離負(fù)擔(dān)”派影響較大。梅潔[2]基于對(duì)這兩類派別的邏輯分野、主要舉措及其局限性的剖析，結(jié)合國(guó)企改革的實(shí)踐，提出簡(jiǎn)政放權(quán)、引進(jìn)積極股東參與、統(tǒng)籌黨委與法人治理相結(jié)合的公司治理機(jī)制，改革國(guó)企選人用人辦法，建立具有綜合性的企業(yè)發(fā)展成果考核評(píng)價(jià)體系[3]。其三，關(guān)于做強(qiáng)做大國(guó)企，李政等運(yùn)用現(xiàn)代效率及其分解測(cè)度理論的研究結(jié)果顯示，國(guó)企在創(chuàng)新資源投入總量上具有優(yōu)勢(shì)，但其創(chuàng)新效率普遍低于其他類型所有制企業(yè)[4]。關(guān)于國(guó)企地位、改革方向和做強(qiáng)做大國(guó)企的研究仍然局限于某一方面，鮮有有關(guān)這三方面問題的綜合研究。

一、健全現(xiàn)代企業(yè)制度

增強(qiáng)國(guó)企的創(chuàng)新能力的根本在于建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度。改革主線是市場(chǎng)配置資源，改革基礎(chǔ)是公司法人治理結(jié)構(gòu)，改革要求是“明晰產(chǎn)權(quán)、明確權(quán)責(zé)、政企分開、科學(xué)管理”，以“規(guī)范經(jīng)營(yíng)決策、確保資產(chǎn)增值、促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)公平、增強(qiáng)企業(yè)活力、提高企業(yè)效率、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任”為改革重點(diǎn)，以現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)激勵(lì)所有者和經(jīng)營(yíng)者追求國(guó)企資本增值，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。

(一)優(yōu)化協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)

應(yīng)把股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化與企業(yè)整體上市結(jié)合起來，提高國(guó)有資產(chǎn)資本化、證券化水平。要鼓勵(lì)、引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)參與大型國(guó)企改制重組，讓更多的民間資本進(jìn)入國(guó)企，允許民間資本在改制中控股國(guó)企，通過參股、控股、資產(chǎn)收購(gòu)等多種形式，降低國(guó)有控股企業(yè)中的國(guó)有股份比例，讓那些有利于行業(yè)和企業(yè)持續(xù)發(fā)展的優(yōu)質(zhì)民營(yíng)企業(yè)加入國(guó)企，實(shí)現(xiàn)各個(gè)主體在權(quán)、責(zé)、利方面的平衡與統(tǒng)一，以保持公司法人治理結(jié)構(gòu)各個(gè)方面的利益平衡，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化以及經(jīng)理的權(quán)利與約束之間的平衡，形成既有動(dòng)力又有約束的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)以多元化股權(quán)為基礎(chǔ)的公司法人治理機(jī)制的商業(yè)化、靈敏化。

1.完善董事會(huì)體制機(jī)制

健全股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層既承擔(dān)各自責(zé)任又協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)與有效制衡的機(jī)制。健全外部董事選聘、培訓(xùn)、評(píng)價(jià)機(jī)制，促進(jìn)獨(dú)立董事履職盡責(zé)。董事的義務(wù)和責(zé)任為：(1)善管義務(wù)、忠實(shí)義務(wù)；競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)；(2)借貸和擔(dān)保的限制。董事會(huì)的獨(dú)立性是公司治理結(jié)構(gòu)的核心思想，是有效實(shí)施全面內(nèi)控的基礎(chǔ)。樹立現(xiàn)代企業(yè)制度內(nèi)部因子相互制衡的思想和理念，董事長(zhǎng)與總經(jīng)理職責(zé)合理分開，履職高效、運(yùn)轉(zhuǎn)順暢。兼顧“股東治理”和利益相關(guān)者“共同治理”，并結(jié)合公司運(yùn)轉(zhuǎn)與發(fā)展的實(shí)際，不斷優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)。

2.監(jiān)事會(huì)由“不監(jiān)事”、獨(dú)立性和權(quán)威性缺乏轉(zhuǎn)向職責(zé)強(qiáng)化

一般說來，監(jiān)督機(jī)構(gòu)有效的條件是其具有獨(dú)立性、專業(yè)性、積極性和監(jiān)督權(quán)。

在監(jiān)事會(huì)構(gòu)成創(chuàng)新方面，引進(jìn)獨(dú)立監(jiān)事制度，增加獨(dú)立監(jiān)事，提高監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。建立監(jiān)事資格認(rèn)定制度，促使懂經(jīng)營(yíng)、善管理、會(huì)理財(cái)、有威望以及有財(cái)產(chǎn)的專業(yè)人士擔(dān)當(dāng)監(jiān)事。

監(jiān)事會(huì)職能創(chuàng)新包括重大決策、建議的否決權(quán)，董事和經(jīng)理層人事的任免建議權(quán)，董事報(bào)酬確定權(quán)，公司財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查權(quán)，利益相關(guān)者保護(hù)權(quán)等方面的創(chuàng)新。

在監(jiān)事的激勵(lì)約束機(jī)制創(chuàng)新方面，規(guī)定監(jiān)事瀆職、對(duì)公司造成損害的，應(yīng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。監(jiān)事可通過購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)的方式，減輕其賠償責(zé)任。可將主銀行席位引入監(jiān)事會(huì)，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)制衡作用。

3.經(jīng)理人激勵(lì)約束由不足轉(zhuǎn)向充足

約束機(jī)制與激勵(lì)機(jī)制二者相互配合，缺一不可。

推行職業(yè)經(jīng)理人制度，完善經(jīng)理人市場(chǎng)，更好地發(fā)揮企業(yè)家作用。競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)企的中高級(jí)管理人員逐漸由政府委派或由政府人員選拔的方式向市場(chǎng)選拔轉(zhuǎn)變，逐步隔斷政府“影響或控制企業(yè)”的人事鏈條。經(jīng)理人市場(chǎng)是實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)者有效激勵(lì)與約束的基礎(chǔ)和前提。應(yīng)將經(jīng)營(yíng)者的選擇權(quán)交還給追求企業(yè)利潤(rùn)最大化的董事會(huì)，使他們擁有更多的潛在經(jīng)理人的信息。

完善高管的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，將報(bào)酬和績(jī)效掛鉤，績(jī)效的考核要公平、透明。堅(jiān)持效率優(yōu)先，公平分配；堅(jiān)持市場(chǎng)分配為主，政府宏觀調(diào)控；堅(jiān)持按勞分配與按生產(chǎn)要素分配相統(tǒng)一；堅(jiān)持年薪制激勵(lì)與股權(quán)激勵(lì)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)企業(yè)薪酬制度與市場(chǎng)薪酬制度接軌，確保國(guó)企競(jìng)爭(zhēng)力的延續(xù)性和持久性。讓經(jīng)營(yíng)者在獲得高收益的同時(shí)，承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)，提高其努力工作的積極性。應(yīng)以經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效作為其各項(xiàng)收入的依據(jù)，績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)盡可能科學(xué)、規(guī)范、合理、可度量。在現(xiàn)有年薪設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上，增加保障企業(yè)長(zhǎng)期利益的指標(biāo)。高管年薪分為基本年薪和績(jī)效年薪兩部分，前者與股票期權(quán)共同體現(xiàn)長(zhǎng)期性指標(biāo)；后者視公司績(jī)效的高低而變動(dòng)，使其對(duì)經(jīng)理人既有激勵(lì)，又有約束。采取股票獎(jiǎng)勵(lì)，包括遞延股票報(bào)酬、股票期權(quán)、業(yè)績(jī)股份、虛擬股票等持股型報(bào)酬形式，使經(jīng)理人的人力資本在股權(quán)結(jié)構(gòu)和收益分配中得以體現(xiàn)。將企業(yè)高管薪酬與企業(yè)效益掛鉤，使其在追求個(gè)人利益最大化的同時(shí)，注重創(chuàng)造企業(yè)長(zhǎng)期價(jià)值；引導(dǎo)高管放棄以權(quán)謀私的行為，減少敗德行為。

約束功能主要是防止高管的偷懶行為和道德風(fēng)險(xiǎn)問題，同時(shí)對(duì)高管的瀆職行為進(jìn)行懲罰和制裁。加強(qiáng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督，主要包括：一是所有權(quán)約束；二是監(jiān)督機(jī)制的約束；三是對(duì)瀆職行為的懲罰；四是完善激勵(lì)與約束機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的審計(jì)監(jiān)察，強(qiáng)化高管的責(zé)任追究，探索推進(jìn)國(guó)企財(cái)務(wù)預(yù)算等重大信息公開透明機(jī)制，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制的現(xiàn)象。應(yīng)深化企業(yè)內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的制度改革。

4.銀行債權(quán)人對(duì)治理結(jié)構(gòu)的影響由弱到強(qiáng)

實(shí)施“相機(jī)性控制”，股東享有企業(yè)的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)，債權(quán)人只是合同收益的要求者。當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)后，剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)便由股東轉(zhuǎn)移到銀行，由銀行控制企業(yè)。與股東控制相比，銀行控制更具優(yōu)勢(shì)：對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況等信息的掌握更多、更準(zhǔn)確，有效控制內(nèi)部人的成本；使公司治理結(jié)構(gòu)的效率更高。

(二)全力優(yōu)化國(guó)有資產(chǎn)管理制度

嚴(yán)格遵循國(guó)家所有、分級(jí)代表，政企分開和政事分開的原則，按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)與管人、管事相結(jié)合的要求，以國(guó)有產(chǎn)權(quán)為主線，完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)法定職能，健全資源綜合利用的有關(guān)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和政策體系，逐步完善國(guó)有資源綜合利用的長(zhǎng)效機(jī)制，保證國(guó)有資產(chǎn)管理的科學(xué)化、公正化和效益化。

首先，大力推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)資本化，完善國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)制度，根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)調(diào)整和升級(jí)的需要，將更多的國(guó)企集團(tuán)改造成為功能完整、運(yùn)行有效的國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司和投資公司。其業(yè)務(wù)包括：淘汰落后產(chǎn)能，將部分資產(chǎn)整合分拆，并引入民營(yíng)企業(yè)。

其次，健全國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)制體系。以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶，圍繞規(guī)范政府、國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)與國(guó)企間的關(guān)系，健全國(guó)企的投資、財(cái)務(wù)、產(chǎn)權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)專項(xiàng)管理制度，健全國(guó)有資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)制度，夯實(shí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)法定職責(zé)。

(三)準(zhǔn)確界定不同國(guó)企功能，實(shí)行國(guó)企分類改革

公益性國(guó)企主要負(fù)責(zé)大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、重要能源開發(fā)和高精尖技術(shù)創(chuàng)新，推動(dòng)公益性國(guó)企的穩(wěn)定發(fā)展，使其成為未來基礎(chǔ)性研究的重要方面軍。建立政府、市場(chǎng)、社會(huì)三位一體的監(jiān)管體系，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)公益性國(guó)企的服務(wù)水平、價(jià)格制定、資源配置、內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制等方面的監(jiān)管和約束。

競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)企以參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)為目標(biāo)，應(yīng)確立增強(qiáng)其核心競(jìng)爭(zhēng)力的戰(zhàn)略思想。明確競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)企的純粹市場(chǎng)主體地位，最大限度地減少政府審批環(huán)節(jié)，完善出資人對(duì)經(jīng)營(yíng)者的制度約束。競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)企與民營(yíng)企業(yè)存在競(jìng)爭(zhēng)和互補(bǔ)的關(guān)系。

二、科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)機(jī)制

(一)國(guó)企主導(dǎo)創(chuàng)新的有利條件

由要素驅(qū)動(dòng)和投資驅(qū)動(dòng)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變，推動(dòng)國(guó)企成為創(chuàng)新主體，走創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)之路，成為國(guó)企“做強(qiáng)做優(yōu)”的必然和現(xiàn)實(shí)選擇。國(guó)企的技術(shù)水平很大程度上代表著民族產(chǎn)業(yè)的技術(shù)水平。國(guó)企必須承擔(dān)引領(lǐng)技術(shù)進(jìn)步和拉動(dòng)所在產(chǎn)業(yè)升級(jí)的社會(huì)責(zé)任。經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的中心環(huán)節(jié)和重要支撐是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，而產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)鍵因素在于技術(shù)的演進(jìn)和進(jìn)步。大型國(guó)企的技術(shù)力量強(qiáng)、人才集中，能夠把全國(guó)的優(yōu)勢(shì)力量集中在一起，促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合，集中優(yōu)勢(shì)力量對(duì)重大課題進(jìn)行攻關(guān)。

(二)國(guó)企創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的基本路徑

1.創(chuàng)新管理由重物輕人轉(zhuǎn)向以人為本

穩(wěn)定、吸引和激勵(lì)科技人才，加大人力資本投入，全力吸納海內(nèi)外高端科技人才，注重培養(yǎng)和激勵(lì)敢于并善于創(chuàng)新的人才隊(duì)伍，尤其是培育結(jié)構(gòu)合理、梯次遞進(jìn)的領(lǐng)軍人才隊(duì)伍，造就一批世界級(jí)的科技帶頭人和高水平研發(fā)團(tuán)隊(duì)。設(shè)計(jì)科學(xué)合理的創(chuàng)新績(jī)效考評(píng)體系，健全人才使用和評(píng)價(jià)機(jī)制，完善創(chuàng)新的激勵(lì)與約束機(jī)制，提高員工的創(chuàng)新積極性。健全人才流動(dòng)機(jī)制，優(yōu)化配置人力資源。

2.創(chuàng)新利益分配由失衡轉(zhuǎn)向共享

鼓勵(lì)各個(gè)創(chuàng)新主體間組建標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)盟、技術(shù)聯(lián)盟、專利聯(lián)盟和產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟，以項(xiàng)目為紐帶開展合作創(chuàng)新、合伙創(chuàng)新及研發(fā)合作創(chuàng)新。搭建企校(院、所)之間跨學(xué)科跨領(lǐng)域的戰(zhàn)略合作平臺(tái)，鼓勵(lì)國(guó)企與民企在平等競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境中實(shí)現(xiàn)要素產(chǎn)權(quán)資源的耦合，推動(dòng)產(chǎn)學(xué)研緊密合作，優(yōu)化創(chuàng)新資源配置，發(fā)揮各方優(yōu)勢(shì)，形成創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)鏈，共享科技資源，共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和成本，共同推進(jìn)科研成果的產(chǎn)業(yè)化、工程化，縮短研發(fā)時(shí)間，提高研發(fā)效率，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新資源的協(xié)同效應(yīng)和研發(fā)的規(guī)模效應(yīng)[5]。通過長(zhǎng)期股權(quán)投資、風(fēng)險(xiǎn)投資等新型合作手段，提高國(guó)有資本的創(chuàng)新效率。根據(jù)不同產(chǎn)業(yè)發(fā)展的客觀規(guī)律，構(gòu)建國(guó)企、高校和科研機(jī)構(gòu)間強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、探索多層次、多維度、多元產(chǎn)權(quán)協(xié)同高效的發(fā)展模式。加強(qiáng)國(guó)際合作，整合全球創(chuàng)新資源，廣泛汲取國(guó)際成功經(jīng)驗(yàn)，推進(jìn)平等互惠的國(guó)際科技合作交流，積極參與國(guó)際科學(xué)計(jì)劃。

總之，國(guó)企改革縱深推進(jìn)與戰(zhàn)略性調(diào)整的根本目標(biāo)是服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變[6]，促進(jìn)供給側(cè)改革深入推進(jìn)，鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，更好發(fā)揮社會(huì)主義制度的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)國(guó)強(qiáng)民富。

[1]李幫喜，崔震中.國(guó)國(guó)企與私有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)角色關(guān)系研究——基于動(dòng)力學(xué)演化模型的分析[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)研究，2016(9):44-51.

[2]梅潔.國(guó)企混合所有制改革的理論邏輯之辯——兼評(píng)張維迎(1995)與林毅夫等(1997)主要觀點(diǎn)[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討，2016(1)：36-39.

[3]劉青松,肖星.敗也業(yè)績(jī),成也業(yè)績(jī)——國(guó)企高管變更的實(shí)證研究[J].管理世界,2015(3)：151-163.

[4]李政，楊思瑩.行業(yè)差異、所有權(quán)性質(zhì)與創(chuàng)新效率:兼論國(guó)企創(chuàng)新資源配置[J].中國(guó)科技論壇，2016(9):65-70.

[5]周志太.農(nóng)業(yè)科技發(fā)展方式的九大轉(zhuǎn)變[J].湖南大學(xué)學(xué)報(bào):社會(huì)科學(xué)版，2013(3)：79-82.

2017-01-02

國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“基于經(jīng)濟(jì)學(xué)視角的協(xié)同創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)研究”(15FJL013)；安徽省社科規(guī)劃項(xiàng)目“安徽國(guó)有上市公司高管創(chuàng)新激勵(lì)協(xié)調(diào)機(jī)制研究”(AHSKY2015D42)。

翟文華(1972-)，女，講師，吉林大學(xué)國(guó)有經(jīng)濟(jì)研究中心博士研究生，從事國(guó)有經(jīng)濟(jì)研究。

F204

A

2095-7602(2017)03-0052-03