宋莎莎

摘要：現(xiàn)在，我國市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)愈加完善，金融行業(yè)發(fā)展也取得了較大的進(jìn)步。我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果主要集中在金融行業(yè)，金融行業(yè)對于各行業(yè)的發(fā)展調(diào)節(jié)也起到重要作用。但是在金融行業(yè)發(fā)展建設(shè)中，一定會(huì)存在一些不可逃避的問題，其中最典型的就是金融風(fēng)險(xiǎn)。金融行業(yè)所具有的金融風(fēng)險(xiǎn)形式較多，金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化作為我國處理金融風(fēng)險(xiǎn)的一種特殊形式，對我國金融行業(yè)的未來發(fā)展起到重要影響。本文就我國金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化存在的問題進(jìn)行分析，進(jìn)而提出針對性對策，希望能夠?yàn)榻鹑陲L(fēng)險(xiǎn)的解決提供文獻(xiàn)。

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)政化 問題與對策

近幾年在金融行業(yè)的快速發(fā)展中，其所存在的潛在性危險(xiǎn)已經(jīng)成為不可忽視的問題。潛在債務(wù)危險(xiǎn)是我國財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)中的重要組成部分，金融業(yè)作為我國債務(wù)鏈的主要構(gòu)成部分，控制金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)就成為了解決我國財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。在現(xiàn)如今金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政管理體制中，金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化成為了化解金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式，其所擁有的特點(diǎn)十分顯著。我國經(jīng)濟(jì)現(xiàn)如今正處于轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，對于金融行業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)需要制定針對性的對策，進(jìn)而才能夠讓金融行業(yè)更好的為我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)提供服務(wù)。

一、我國金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化的方式

我國政府部門對于金融行業(yè)的發(fā)展建設(shè)一直十分關(guān)注，同時(shí)也根據(jù)金融行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀制定出了較多應(yīng)對措施，例如在亞洲金融危機(jī)中政府就制定了各種政策。就政府部門在解決金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化方面，主要途徑大致有兩個(gè)，首先是政府直接向金融行業(yè)投放資金，金額解決金融行業(yè)所存在的問題，例如在2004年政府部門為了提高中國銀行抵抗風(fēng)險(xiǎn)的水平，就直接向中國銀行投放了450億美元，提高中國銀行資金總量。其次是地方金融機(jī)構(gòu)在解決有關(guān)問題過程中，由當(dāng)?shù)卣块T出面擔(dān)保，向中國人民銀行申請貸款。根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)上面的差異，金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化的方式也存在差異，主要可以分為以下幾種方式：

（一）財(cái)政直接支持，幫助金融機(jī)構(gòu)度過難關(guān)或扶持新型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展

中央及地方財(cái)政在發(fā)現(xiàn)金融行業(yè)建設(shè)出現(xiàn)問題之后，都會(huì)使用各種支持方式幫助金融機(jī)構(gòu)，例如金融機(jī)構(gòu)在解決重組與退出問題上面，中央及地方財(cái)政部門就多次直接投資，進(jìn)而解決金融行業(yè)證券商業(yè)化所出現(xiàn)的流動(dòng)性問題。為了鼓勵(lì)我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，我國財(cái)政部門在2009年就下發(fā)了有關(guān)文件，明確表示對于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的支持與扶持，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)所出現(xiàn)的補(bǔ)貼資金全部由國家統(tǒng)一承擔(dān)，這也是金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化的一種表現(xiàn)方式。與此同時(shí)，財(cái)政部門也會(huì)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀采取各種補(bǔ)貼形式，主要分為財(cái)政部門的明補(bǔ)與暗補(bǔ)。

（二）成立資產(chǎn)管理公司，處置國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)

金融資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的主要目是最大程度上保護(hù)我國金融行業(yè)資產(chǎn)，降低金融行業(yè)經(jīng)濟(jì)損失，并且承擔(dān)有關(guān)的民事法律責(zé)任。我國政府部門在1999年曾出資創(chuàng)建了四家資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，分別是華融、長城、東方及信達(dá)，這四家金融資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)分別承擔(dān)著對中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設(shè)銀行中不良資產(chǎn)的管理工作。截止到2016年底，四大資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)所處理不良資產(chǎn)總值已經(jīng)超過一億元。通過這種方式，對于國有銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行處理，能夠有效降低金融風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而讓金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化。

（三）追加注資，以增厚金融機(jī)構(gòu)的家底，增加其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力

政府部門向銀行追加注資，主要指的是對于銀行改革過程中自身難以消化的成本，政府部門按照不同的注資方式解決。這種方式能夠提高銀行所擁有的資金數(shù)量，最后通過金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化的方式解決其金融風(fēng)險(xiǎn)。例如，在2006年的時(shí)候，為了能夠解決中國光大銀行在發(fā)展建設(shè)中所出現(xiàn)的問題，中國財(cái)政部門向光大銀行一共投入了約200億元人民幣。政府部門采取注資方式的主要目的是解決銀行中所存在的不良資產(chǎn)，提高銀行應(yīng)該風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。政府向銀行追加注資，能夠提高銀行所擁有的資產(chǎn)總值，增加其應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的水平，這種方式也是金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化形式的一種方式。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化存在的問題

我國現(xiàn)在國民經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)總值每年都在以穩(wěn)定增長的態(tài)勢發(fā)展，在國民經(jīng)濟(jì)格局中，金融行業(yè)作為基礎(chǔ)性行業(yè)，在跟隨我國經(jīng)濟(jì)格局不斷改革過程中，其擁有的公共性也在不斷深入建設(shè)。從本質(zhì)上分析，金融風(fēng)險(xiǎn)屬于公共風(fēng)險(xiǎn)范圍，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)一體化建設(shè)背景下，各行各業(yè)之間關(guān)系變得更加緊密。我國金融行業(yè)財(cái)政化主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，分別是有股權(quán)無償轉(zhuǎn)化和沖銷呆賬，因此可以發(fā)現(xiàn)金融行業(yè)財(cái)政化與政府之間關(guān)系十分緊密。市場環(huán)境在不斷變化過程中，金融行業(yè)財(cái)政化所存在的問題越加顯著。

（一）金融機(jī)構(gòu)腐敗現(xiàn)象較多

銀行是金融機(jī)構(gòu)的典型代表，但是我國現(xiàn)在對于銀行所使用的監(jiān)管強(qiáng)度較低，并且銀行所擁有的監(jiān)督機(jī)制尚不健全，這樣的市場環(huán)境為銀行腐敗現(xiàn)象的滋生提供了條件。同時(shí)，銀行在管理制度上存在缺陷，而出現(xiàn)的問題又缺乏系統(tǒng)性的體制進(jìn)行解決，銀行部分工作人員為了能夠獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益常常做出違法性行為，甚至在知道風(fēng)險(xiǎn)的條件下，還進(jìn)行很多違規(guī)性操作。這些都是銀行等金融機(jī)構(gòu)中常出現(xiàn)的腐敗現(xiàn)象，而主要原因還是由于我國市場格局在變化過程中，監(jiān)督管理機(jī)制存在缺陷，造成監(jiān)管部門無法對銀行所存在的各種問題及時(shí)處理。

（二）公眾利益受損

政府所進(jìn)行的財(cái)政支出都屬于預(yù)算行為，政府部門每年都需要根據(jù)自身發(fā)展方向?qū)ω?cái)政支出進(jìn)行規(guī)劃，判斷財(cái)務(wù)問題，并且給出合理的財(cái)政預(yù)算，保證政府部門資金能夠充分利用。但是金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一定會(huì)給政府部門財(cái)政帶來影響，政府部門為了能夠保證金融行業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)行，就會(huì)以財(cái)政支出的形式填補(bǔ)金融行業(yè)在資金上所存在的漏洞，如果金融行業(yè)所需要的資金超過政府預(yù)算，政府部門就需要降低其他部門所需要的資金數(shù)額來填補(bǔ)空缺，如果某個(gè)行業(yè)在運(yùn)行中沒有充足的資金作為保證，我國其他行業(yè)建設(shè)就會(huì)受到影響。而且政府部門所擁有的資金全部都取之于民，主要目的也是用在民眾身上，金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化影響的是公眾利益。

三、金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化的成本與收益分析

（一）金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化的成本分析

1、金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化的直接資金成本

我國政府部門從1998年開始，就對我國國有銀行制定了各種解決金融問題的措施，例如注資、再貸款及核銷不良資產(chǎn)等等，這些措施能夠有效降低銀行不良資產(chǎn)在其總資產(chǎn)中的比率，對于降低金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也具有關(guān)鍵性作用。

在1998年，我國財(cái)政部門為了能夠提高銀行資產(chǎn)總值，就已經(jīng)發(fā)行了2700億元國債。同時(shí)，在1999年開始逐漸將固有企業(yè)銀行所擁有的不良資產(chǎn)并入到金融資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)中。

2、外匯注資增加了通貨膨脹壓力

在2004年的時(shí)候，中央財(cái)政部門向中國銀行與建設(shè)銀行注資，兩家銀行一共獲得了225億美元，同時(shí)在2005年，中央財(cái)政部門又以外匯儲(chǔ)備的方式，向中國工商銀行投入了150億美元，幫助中國工商銀行完成股份制改革。

這種做法能夠有效解決我國銀行在發(fā)展建設(shè)中存在的資產(chǎn)不足或者是不良資產(chǎn)過高等問題。但是這種做法在實(shí)際應(yīng)用中所引發(fā)的問題還是值得人們思考?，F(xiàn)在研究行業(yè)普遍認(rèn)為，外匯注資方式在實(shí)際應(yīng)用中能夠產(chǎn)生不良資產(chǎn)貨幣化問題。一般情況下，銀行在不良資產(chǎn)處理中主要有兩種形式，分別是核銷不良資產(chǎn)與補(bǔ)充資產(chǎn)的形式，進(jìn)而解決銀行所存在不良資產(chǎn)問題，這些方式在實(shí)際應(yīng)用中會(huì)讓中央銀行釋放出更高的基礎(chǔ)貨幣，外匯儲(chǔ)備受到國際發(fā)展現(xiàn)狀影響所形成的結(jié)果。

3、道德風(fēng)險(xiǎn)成本

道德風(fēng)險(xiǎn)主要指的是當(dāng)事人信息、制度不對稱，進(jìn)而造成當(dāng)事人為了保證自身經(jīng)濟(jì)效益，做出損害他人或者是社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的行為。現(xiàn)有模式為政府-銀行-資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)與企業(yè)，這四個(gè)機(jī)構(gòu)在道德風(fēng)險(xiǎn)上所需要的成本都較高。

首先，銀行自身具有較高的道德風(fēng)險(xiǎn)。銀行為了能夠降低其不良資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比例，將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到金融資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)上面，金融資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)幫助銀行解決所存在的不良資產(chǎn)問題。銀行之所以擁有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移權(quán)利，主要原因是由于銀行信息不對稱，資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)對于銀行不良資產(chǎn)界限難以劃分清楚，進(jìn)而銀行會(huì)最大程度將不良資產(chǎn)全部轉(zhuǎn)移給資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。另一方面的原因是由于銀行對于資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)具有一定依賴性，并不會(huì)自身解決所存在的問題，都是靜等國家的救援。這種對于銀行自身經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)變的忽視，造成銀行不良資產(chǎn)比例不斷增加。銀行所具有的道德風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)就造成銀行效率低下，不良資產(chǎn)比例增加，嚴(yán)重的情況下還會(huì)引發(fā)金融危機(jī)。

其次，資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)中也存在道德風(fēng)險(xiǎn)。我國在1999年創(chuàng)建了第一家中國金融資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。金融資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)主要目的是解決銀行所存在的不良資產(chǎn)，承擔(dān)與銀行有關(guān)的民事責(zé)任，這種制度推動(dòng)了金融道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展。資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)在對于銀行不良資產(chǎn)處理中，還沒有一個(gè)十分完善的職責(zé)制度，造成銀行擁有可乘之機(jī)，各方面就會(huì)出現(xiàn)違法行為。

最后，道德風(fēng)險(xiǎn)也存在于國有企業(yè)當(dāng)中。國家制定各種相關(guān)措施和管理制度，主要目的就是降低銀行不良資產(chǎn)比值，國有企業(yè)經(jīng)常會(huì)將資產(chǎn)管理機(jī)制當(dāng)成一個(gè)救助機(jī)構(gòu)，將自身債務(wù)最大程度都轉(zhuǎn)移給資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，甚至通過非法手段，將一些潛在不良資產(chǎn)都轉(zhuǎn)移到不良資產(chǎn)，讓資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)處理。

（二）金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化的收益分析

1、使國有銀行的市場競爭力得到提高

銀行作為金融行業(yè)中的代表性企業(yè)，在經(jīng)營內(nèi)容與原則上面都具有一定特殊性，因此社會(huì)大眾對于銀行安全性及流動(dòng)性都提出了更高的要求。

對于銀行流動(dòng)性分鐘中。銀行為了保證業(yè)務(wù)的順利開展，銀行就一定擁有充足流動(dòng)資金，流動(dòng)性主要是通過現(xiàn)金資產(chǎn)比率與貸存款比例來判斷?，F(xiàn)金資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金與存放同業(yè)款項(xiàng)等等方面的現(xiàn)金。由圖一可以發(fā)現(xiàn)，銀行所擁有的現(xiàn)金資產(chǎn)正在逐漸減小，這也就可以表示銀行在日常提現(xiàn)及結(jié)算等當(dāng)面所準(zhǔn)備的資金較為充足，資產(chǎn)流動(dòng)性在不斷提升。

存貸款比率：存貸款與貸款余額與存款余額之間的比率，銀行存貸款比率要是過高的情況下，銀行資產(chǎn)流動(dòng)性就會(huì)較低，嚴(yán)重限制銀行發(fā)展建設(shè)。由圖二可以發(fā)現(xiàn)，我國代表性銀行所擁有的存貸款比率正在逐漸降低，其中在2004年已經(jīng)小于標(biāo)準(zhǔn)四分之三。

2、使政治和社會(huì)的穩(wěn)定性得到鞏固

長期來說，銀行經(jīng)營建設(shè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大，對于社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)與政治一定會(huì)造成嚴(yán)重影響，并且引起一系列社會(huì)問題，嚴(yán)重情況下還有可能造成政治性問題 。政府在制定決策過程中不僅僅需要將經(jīng)濟(jì)效益考慮在內(nèi)，更需要考慮在社會(huì)與政治方面的效益、政府收益主要有兩部分構(gòu)成，分別是政治收益與經(jīng)濟(jì)收益。政府將政治收益放在了投資目標(biāo)函數(shù)中，在對于銀行進(jìn)行救助或者是扶持的過程中，不僅僅需要從政治角度分析，還需要從經(jīng)濟(jì)角度分析。例如，某項(xiàng)投資要是從經(jīng)濟(jì)角度分析，該投資就可能呈現(xiàn)出虧損情況，但是該投資所能夠獲得的社會(huì)收益卻較高。如果要是僅僅從經(jīng)濟(jì)方面選擇不投資，對于金融結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性一定會(huì)造成影響，進(jìn)而影響社會(huì)穩(wěn)定性，社會(huì)與政治所需要付出的代價(jià)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于在經(jīng)濟(jì)上的順勢。因此，世界各國經(jīng)常選擇銀行救治方式。從社會(huì)穩(wěn)定性角度對于銀行問題救助主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，首先就是銀行所擁有的不良資產(chǎn)總值較大并且涉及范圍較廣，同時(shí)銀行的不良資產(chǎn)主要與國有企業(yè)有關(guān)，因此在對于國有企業(yè)債券處理上面會(huì)影響到社會(huì)穩(wěn)定。由于體制與環(huán)境等等因素的影響，銀行自身對于不良資產(chǎn)并沒有任何解決能力，需要國家的支持救助，進(jìn)而才能夠保護(hù)社會(huì)大眾的合法權(quán)益，降低銀行危機(jī)的出現(xiàn)，保證金融市場的穩(wěn)定，這些都是經(jīng)濟(jì)效益所無法衡量的。

（三）金融風(fēng)險(xiǎn)向財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化的原則

政府部門在對于銀行問題救助過程中，一定要在原則下開展，救助原則主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，分別是太大不能夠倒閉與太重要不能夠倒閉。一些建設(shè)規(guī)模較小的銀行，還應(yīng)該按照市場發(fā)展規(guī)章破產(chǎn)，但是建設(shè)規(guī)模較大的銀行要是破產(chǎn)，整個(gè)社會(huì)穩(wěn)定性就會(huì)受到較大的影響，因此，為了保證銀行的穩(wěn)定健康建設(shè)，世界各國相繼制定各種方式，保證銀行免于破產(chǎn)，這也是金融風(fēng)險(xiǎn)救助中的首要原則。太重要銀行不能夠倒閉是世界各國在銀行救助上面首選需要遵守的原則，這個(gè)元不僅僅將銀行建設(shè)規(guī)模因素考慮在內(nèi)，還能夠?qū)τ阢y行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行約束，最大程度上面減低銀行出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)小型銀行在經(jīng)營建設(shè)中對于穩(wěn)定性應(yīng)該更加關(guān)注，不要過于擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)建設(shè)規(guī)模。政府部門在對于銀行風(fēng)險(xiǎn)救助過程中，就是對于金融行業(yè)資產(chǎn)的重新配置，這就涉及到了成本與收益之間的關(guān)系。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度而言，在滿足一定約束條件下，成本應(yīng)該等于收益，最大程度上面提高銀行經(jīng)濟(jì)效益，提高對于金融資產(chǎn)配置水平。

圖一：銀行現(xiàn)金資產(chǎn)率

圖二：銀行存貸款率

四、金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化的解決對策

我國現(xiàn)如今正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵階段，各各行業(yè)發(fā)展建設(shè)中所出現(xiàn)的各種問題全部都將矛頭集中在金融系統(tǒng)中，因此根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化所存在的問題制定針對性對策，進(jìn)而緩解金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化問題為社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)所帶來的危機(jī)。

（一）確定市場與政府之間的關(guān)系

市場經(jīng)濟(jì)在不斷深入發(fā)展中，市場一直是市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)性內(nèi)容。想要推動(dòng)市場經(jīng)濟(jì)化建設(shè)，就應(yīng)該了解市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展觀念，充分利用市場經(jīng)濟(jì)所具有的資源，在市場制度轉(zhuǎn)型中，推動(dòng)市場體制的建設(shè)?，F(xiàn)在，我國市場經(jīng)濟(jì)在改革過程中，政府所表現(xiàn)出來的作用并不代表政府部門就可以參與到市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，更多的要求政府部門積極配合市場開展活動(dòng)，規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)方向，推動(dòng)市場經(jīng)濟(jì)規(guī)范穩(wěn)定發(fā)展，降低各種因素對于市場經(jīng)濟(jì)的影響。在市場經(jīng)濟(jì)深入開展中，政府部門應(yīng)該明確地方政府所需要承擔(dān)的責(zé)任，逐漸完善有關(guān)制度制定，創(chuàng)建與制度相匹配的財(cái)政體制，解決現(xiàn)在政府所存在的行政不一問題。

（二）實(shí)行銀企改革

以銀行為代表的金融行業(yè)對于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)具有重要作用，同時(shí)市場體制正在轉(zhuǎn)型關(guān)鍵階段，在這種階段財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在金融行業(yè)中，但是現(xiàn)在金融行業(yè)財(cái)政化風(fēng)險(xiǎn)與國有企業(yè)財(cái)政化風(fēng)險(xiǎn)之間還存在一定差異。金融行業(yè)主要有銀行構(gòu)成，銀行一般都屬于國有銀行。這樣就可以發(fā)現(xiàn)金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與國有企業(yè)經(jīng)營建設(shè)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益之間有著緊密關(guān)系。在這種背景下，國有企業(yè)在改革過程中應(yīng)該積極利用銀行的特點(diǎn)，國有企業(yè)改革工作深入性開展，進(jìn)而提高國有企業(yè)所獲得的經(jīng)濟(jì)效益。國有企業(yè)改革工作另一個(gè)變現(xiàn)方面就體現(xiàn)在政企分開。政府與企業(yè)之間相互影響，但是又相互獨(dú)立存在，企業(yè)在發(fā)展中并不僅僅通過政府部門的扶持，自身應(yīng)該積極參與到市場發(fā)展中，在市場經(jīng)濟(jì)帶領(lǐng)下，明確權(quán)責(zé)。國有企業(yè)還應(yīng)該深化改革工作，工作人員積極學(xué)習(xí)先進(jìn)管理方式，將最先進(jìn)的管理方式應(yīng)用在企業(yè)管理中。同時(shí)，對于銀行內(nèi)部管理工作還應(yīng)該不斷體改。通過國有企業(yè)改革工作推動(dòng)金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化。

（三）促進(jìn)相關(guān)立法

近幾年，我國金融行業(yè)在快速發(fā)展建設(shè)中，我國制定了《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》作為解決金融結(jié)構(gòu)建設(shè)中所存在的問題，同時(shí)來相繼開展了一些行政方式作為輔助手段，金融行業(yè)在推出市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)格局中所存在的經(jīng)濟(jì)損失全部由政府部門承擔(dān)，但是金融還存在較多的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化問題，例如市場功能弱化和政府財(cái)政不足等等。因此，我國應(yīng)該加強(qiáng)有關(guān)法律法規(guī)的制定，從各各方面推動(dòng)市場化建設(shè)，降低金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化，增加對于潛在債務(wù)的監(jiān)管強(qiáng)度，將政府部門從金融行業(yè)中解脫出來。

1、建立銀行存款保險(xiǎn)制度

銀行存款保險(xiǎn)制度能夠有效保證存款人的經(jīng)濟(jì)效益，提高金融行業(yè)在社會(huì)大眾心目中的影響力，這種制度現(xiàn)在在世界各國已經(jīng)得到了廣泛應(yīng)用。完善的銀行存款保險(xiǎn)制度能夠幫組我國市場形成有效的推出機(jī)制，降低金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化，保證金融行業(yè)的穩(wěn)定健康運(yùn)行，降低政府部門在財(cái)政上面的壓力。銀行存款保險(xiǎn)制度在建立過程中，應(yīng)該注意幾點(diǎn)問題。

首先，銀行存款保險(xiǎn)制度屬于一種組織形成，現(xiàn)在存款保險(xiǎn)制度業(yè)務(wù)與金融風(fēng)險(xiǎn)一樣，已經(jīng)廣泛存在金融行業(yè)建設(shè)中，各國銀行都已經(jīng)形成完善的存款保險(xiǎn)制度。我國銀行存款保險(xiǎn)制度在建設(shè)過程中，也應(yīng)該具有高度統(tǒng)一的特點(diǎn)，也就是建立一個(gè)能夠全國各地區(qū)共同使用的存款保險(xiǎn)部門。

其次，存款保險(xiǎn)制度在模式選擇上面。我國現(xiàn)在擁有的存款保險(xiǎn)部門可以劃分為三種模式，分別是獨(dú)立型、附屬型及混合型。我國現(xiàn)在金融體制建設(shè)還尚未成熟，因此我國應(yīng)該先使用附屬型，伴隨著我國金融體制的不斷完善，最后選擇獨(dú)立性。

最后在存款保險(xiǎn)部門保險(xiǎn)費(fèi)率確定上面?，F(xiàn)在國際各國基本上都選擇使用一種保險(xiǎn)費(fèi)率，主要原因是由于單一保險(xiǎn)費(fèi)率在實(shí)際應(yīng)用中能夠有效簡化保險(xiǎn)部門的審核工作，但是這種方式在實(shí)際應(yīng)用中的主要問題就是公平性難以保證。因此，我國應(yīng)該根據(jù)不同金融機(jī)構(gòu)實(shí)際建設(shè)情況，實(shí)施差別費(fèi)率。按照每一個(gè)銀行所擁有的賬本、風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力等等因素，將銀行劃分成多個(gè)等級。這種方式不僅僅能夠體現(xiàn)出銀行機(jī)構(gòu)的公平性，還能夠提高銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)的管理水平，但是我國有關(guān)制度現(xiàn)在建設(shè)還尚未健全，銀行體制還不夠成熟。因此我國應(yīng)該選使用單一保險(xiǎn)費(fèi)率，等到我國金融機(jī)制及保險(xiǎn)制度建設(shè)完善之后，在應(yīng)用差別保險(xiǎn)費(fèi)率。

2、構(gòu)建政府潛在債務(wù)監(jiān)控體系與相應(yīng)的法律框架，將政府潛在的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)納入到法制化軌道

政府應(yīng)該根據(jù)自身所擁有的潛在債務(wù)創(chuàng)建針對性的監(jiān)管體制，防止政府潛在債務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)轱@現(xiàn)債務(wù)。我國金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化主觀能動(dòng)性較低，主要就是對于已經(jīng)存在的金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)候認(rèn)同。長時(shí)間以來，我國僅僅將政府部門的顯性債務(wù)統(tǒng)計(jì)出來，對于政府潛在債務(wù)較為忽視。因此，我國政府部門必須應(yīng)該創(chuàng)建一個(gè)完善的潛在債務(wù)監(jiān)管體制，創(chuàng)建潛在債務(wù)管理結(jié)構(gòu)框架，通過事前監(jiān)控的方式取代原有事后認(rèn)同形式。潛在債務(wù)對于統(tǒng)計(jì)工作具有較大的影響，主要原因是由于潛在債務(wù)具有良好的隱蔽性能，工作人員僅僅能夠通過創(chuàng)建數(shù)學(xué)模型的方式，將潛在債務(wù)大體轉(zhuǎn)變?yōu)轱@性債務(wù)。其次，應(yīng)該盡快創(chuàng)建一個(gè)潛在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，主要從兩個(gè)方面作為切入點(diǎn)，分別是預(yù)警機(jī)制與救助標(biāo)準(zhǔn)與程序。預(yù)警機(jī)制就是對于潛在債務(wù)進(jìn)行監(jiān)控，要是發(fā)現(xiàn)潛在債務(wù)出現(xiàn)任何問題，會(huì)立即將有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)出預(yù)警信號，然后金融機(jī)構(gòu)就可以指定針對的整治措施。救助標(biāo)準(zhǔn)與程序主要目的就是防止地方主要倒逼財(cái)政部門的情況出現(xiàn)，推動(dòng)銀行穩(wěn)定發(fā)展建設(shè)，保證社會(huì)和諧。

五、結(jié)束語

綜上所述，市場經(jīng)濟(jì)格局的深入建設(shè)中，金融風(fēng)險(xiǎn)對于市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)具有重要作用，其中金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化問題不僅僅無法有效解決金融行業(yè)所存在的問題，還會(huì)提高金融行業(yè)所需要面對的風(fēng)險(xiǎn)，對于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分不利。因此，我國有關(guān)部門應(yīng)該根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政化所存在的問題，制定針對性對策，為金融行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。

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