文/王騰 編輯/韓英彤

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關(guān)注解禁伊朗制裁

文/王騰 編輯/韓英彤

盡管對(duì)伊朗的制裁在逐步解禁，但為確保業(yè)務(wù)全面合規(guī)，建議中資銀行仍執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)政策，審慎修訂內(nèi)部規(guī)定和業(yè)務(wù)流程。

2015年7月14日，伊朗核問題全面協(xié)議（JCPOA）達(dá)成。根據(jù)J C P O A，國(guó)際原子能機(jī)構(gòu)（IAEA）將對(duì)伊朗的協(xié)議執(zhí)行情況進(jìn)行必要的監(jiān)督和驗(yàn)收。如通過驗(yàn)收，聯(lián)合國(guó)、美國(guó)及歐盟將逐步解除對(duì)伊朗關(guān)于核問題的經(jīng)濟(jì)制裁。2015年7月20日，聯(lián)合國(guó)通過第2231（2015）號(hào)決議，終止了對(duì)伊朗的制裁。

2015年8月7日，美國(guó)更新了在執(zhí)行JCPOA之前根據(jù)伊核聯(lián)合行動(dòng)計(jì)劃（JPOA）定向暫時(shí)解除伊朗制裁的措施，繼續(xù)暫停部分針對(duì)伊朗的二級(jí)制裁，包括非美國(guó)人可以開展與伊朗相關(guān)的石化產(chǎn)品出口、黃金及其他貴金屬、民用航空、原油出口、人道主義及特定其他交易，但不能涉及SDN名單；而美國(guó)人則仍然不可以從事上述交易。2015年10月18日，奧巴馬發(fā)布備忘錄，要求“采取所有必要措施”開始履行有關(guān)解除對(duì)伊朗制裁的承諾；歐盟也于同一天通過了旨在解除針對(duì)伊核問題的法律框架，明確了分階段解除制裁措施的內(nèi)容及步驟。2015年12月15日，IAEA決定結(jié)束對(duì)伊朗過去可疑核計(jì)劃的調(diào)查，將重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到執(zhí)行同年7月達(dá)成的JCPOA。IAEA同時(shí)表示，伊朗可以在兩到三周內(nèi)兌現(xiàn)自己執(zhí)行JCPOA的承諾，IAEA將在伊朗執(zhí)行完畢后的幾周內(nèi)完成核實(shí)。如果一切順利，部分制裁措施將于2016年年初被解除。

歐盟外交和安全政策高級(jí)代表莫蓋里尼和伊朗外長(zhǎng)扎里夫2016年1月16日在維也納宣布，2015年7月達(dá)成的伊核問題全面協(xié)議當(dāng)天進(jìn)入“執(zhí)行日”，與伊朗核問題有關(guān)的經(jīng)濟(jì)和金融制裁得到解除。美國(guó)白宮同日發(fā)表聲明說，總統(tǒng)奧巴馬已簽署行政命令，根據(jù)伊核協(xié)議規(guī)定，取消對(duì)伊朗的經(jīng)濟(jì)制裁。

根據(jù)全面協(xié)議，歐盟將解除對(duì)伊朗金融、油氣出口、航空器材等領(lǐng)域絕大部分制裁，剩余制裁將在8年后全部取消；美國(guó)則將放開對(duì)伊朗個(gè)人和實(shí)體的金融往來限制，放開交易伊朗貨幣里亞爾，放開交易伊朗主權(quán)債等。

根據(jù)伊朗制裁政策的變化，本文主要介紹美國(guó)政策變化對(duì)我國(guó)銀行的國(guó)際結(jié)算和貿(mào)易融資實(shí)務(wù)的影響。

解除制裁

解除針對(duì)非美國(guó)人（non-U.S. person）的二級(jí)制裁

經(jīng)濟(jì)和金融制裁一直是美國(guó)實(shí)現(xiàn)政治和外交目標(biāo)的重要手段。而要實(shí)現(xiàn)制裁效果的最大化，不僅需要美國(guó)企業(yè)和銀行認(rèn)真執(zhí)行制裁政策，還需要外國(guó)政府、企業(yè)和銀行的配合和支持。沒有外國(guó)的支持和配合，美國(guó)的制裁政策就會(huì)落空。為了使外國(guó)公司支持與配合美國(guó)的政策，美國(guó)提出了“二級(jí)制裁”的概念，如果外國(guó)公司不配合美國(guó)的制裁政策，美國(guó)有權(quán)對(duì)外國(guó)公司進(jìn)行制裁。

尤其是在美國(guó)制裁伊朗方面，美國(guó)擬定了很多二級(jí)制裁的政策，要求非美國(guó)人，尤其是外國(guó)金融機(jī)構(gòu)遵守美國(guó)制裁伊朗的政策。如果外國(guó)金融機(jī)構(gòu)涉伊業(yè)務(wù)影響了美國(guó)利益，美國(guó)可以利用二級(jí)制裁的政策對(duì)該外國(guó)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行制裁。一旦被列入制裁名單，二級(jí)制裁政策可以禁止美國(guó)公民與該外國(guó)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行往來。

非美國(guó)人是指除美國(guó)公民、美國(guó)永久居民、按照美國(guó)法律成立的公司（及其海外分支機(jī)構(gòu)）之外的任何個(gè)人或機(jī)構(gòu)。

針對(duì)非美國(guó)人，比如中國(guó)的企業(yè)或者銀行，OFAC解除了以下制裁：

●金融和銀行方面的制裁；

●保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)方面的制裁；

●對(duì)伊朗能源和石化行業(yè)的制裁；

●針對(duì)伊朗航運(yùn)、船舶制造和港口運(yùn)營(yíng)方面的制裁；

●涉及伊朗的黃金等貴金屬方面的制裁；

●石墨、未加工或半成品金屬（如鋁和鋼）、煤炭等貿(mào)易方面的制裁；

●向伊朗汽車行業(yè)提供、銷售、轉(zhuǎn)讓貨物或者服務(wù)方面的制裁。

除了解除了以上制裁外，OFAC還解除了對(duì)400多個(gè)涉伊實(shí)體和個(gè)人的制裁，從2016年1月16號(hào)開始，非美國(guó)人與這400個(gè)實(shí)體和個(gè)人從事交易，將不會(huì)受到處罰。這400個(gè)實(shí)體和個(gè)人包括伊朗的主要銀行、航運(yùn)公司、保險(xiǎn)公司等。目前，在OFAC的制裁名單（SDN）上，仍然有200多個(gè)伊朗公司和個(gè)人，非美國(guó)人仍然不得與他們從事業(yè)務(wù)往來。因此，中資銀行和企業(yè)在從事伊朗業(yè)務(wù)時(shí)，仍然要審查交易對(duì)手是否在SDN名單上，尤其是要關(guān)注交易對(duì)手是否與伊朗革命衛(wèi)隊(duì)，大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散，支持恐怖主義，支持?jǐn)⒗麃喺`踏人權(quán)，破壞也門和平、安全與穩(wěn)定等行為有關(guān)。為了便于查找哪些當(dāng)事人受二級(jí)制裁約束，在OFAC網(wǎng)站，受二級(jí)制裁的當(dāng)事人被標(biāo)以“subject to secondary sanction”的標(biāo)簽。

解禁非美國(guó)人涉及伊朗能源行業(yè)的業(yè)務(wù)

從2016年1月16日開始，美國(guó)允許非美國(guó)人向伊朗能源行業(yè)、原油開發(fā)（包括原油提煉和石化加工）等相關(guān)行業(yè)提供貨物、服務(wù)（包括金融服務(wù)）或技術(shù)服務(wù)；非美國(guó)人也可以購買、銷售、運(yùn)輸伊朗石油、石油制品、化工產(chǎn)品、天然氣（包括液化天然氣）；非美國(guó)人還可以向伊朗出口、銷售、提供精煉油和石化產(chǎn)品；只要業(yè)務(wù)當(dāng)事人不涉及SDN。

目前，伊朗國(guó)家石油公司（National Iranian Oil Company，NIOC），Naftiran Intertrade Company（NICO）和伊朗國(guó)家油輪公司（National Iranian Tanker Company，NITC） 已經(jīng)從SDN 名單上刪除，OFAC 將這些公司放在了關(guān)注名單（OFAC -Executive Order 13599）上，非美國(guó)人可以與以上三家公司從事業(yè)務(wù)往來。2012年，我國(guó)珠海某公司被OFAC 列入非SDN涉伊制裁名單（Non-SDN Iranian Sanctions Act），今年1月16日之后，該公司也被從制裁名單移除。美國(guó)還允許非美國(guó)人通過合資等方式向伊朗原油、天然氣、石化行業(yè)進(jìn)行投資，除非當(dāng)事人涉及SDN。

需要指出的是，OFAC解禁涉伊制裁僅針對(duì)非美國(guó)人，美國(guó)人仍然不能從事上述業(yè)務(wù)，因此非美國(guó)人辦理以上業(yè)務(wù)時(shí)，不得涉及任何美國(guó)人，比如使用美資銀行結(jié)算。

解禁非美資銀行涉伊業(yè)務(wù)

從1月16日開始，非美資銀行不再受二級(jí)制裁的限制，主要解禁內(nèi)容如下：

●如果伊朗實(shí)體和個(gè)人不在SDN、FSE（Foreign Sanction Evaders）和NS-ISA（Non SDNIran Sanction Act）等制裁名單上，非美資銀行可以與其開展包括建立和維持代理行關(guān)系和清算賬戶、投資、外匯交易和信用證等業(yè)務(wù)。目前，從SDN，F(xiàn)SE，NSISA 等制裁名單上刪除的伊朗實(shí)體和個(gè)人包括伊朗央行、大部分伊朗金融機(jī)構(gòu)、伊朗國(guó)家石油公司、Naftiran Intertrade Company （NICO）和伊朗國(guó)家油輪公司等伊朗國(guó)營(yíng)企業(yè)。目前仍然在SDN名單上的伊朗銀行有∶ Ansar Bank，Bank Saderat，Bank Saderat PLC 和 Mehr Bank。

●涉及伊朗貨幣里亞爾的交易。

●購買、認(rèn)購和為發(fā)行伊朗主權(quán)債（含政府債券）提供便利。

●為伊朗央行和其他不受制裁的伊朗金融機(jī)構(gòu)提供報(bào)文服務(wù)。

一個(gè)現(xiàn)實(shí)的問題是，中資銀行在與伊朗央行以及其他不受制裁的銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)，如果這些伊朗銀行與受制裁的伊朗公司存在業(yè)務(wù)聯(lián)系，中資銀行是否會(huì)間接受到制裁？答案是，只要中資銀行不介入上述伊朗銀行與受制裁的伊朗公司之間的業(yè)務(wù)，就不會(huì)受到處罰。

解禁涉及伊朗航運(yùn)、造船以及港口營(yíng)運(yùn)商的業(yè)務(wù)

在這些方面，OFAC解除了針對(duì)非美國(guó)人的二級(jí)制裁。非美國(guó)人可以與伊朗的航運(yùn)、造船以及港口營(yíng)運(yùn)商進(jìn)行貨物、服務(wù)方面的買賣、供應(yīng)以及轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)，只要相關(guān)涉伊業(yè)務(wù)不涉及SDN。解禁的伊朗公司包括伊朗國(guó)航（IRISL）、南方航運(yùn)（South Shipping Line）和伊朗國(guó)家郵輪公司（NITC）、阿巴斯港口的營(yíng)運(yùn)商，只要這些公司不再受SDN控制。

除此之外，非美國(guó)人可以擁有、經(jīng)營(yíng)、控制為伊朗原油及其制成品、化工產(chǎn)品或天然氣提供運(yùn)輸服務(wù)的船舶，或者為伊朗油輪提供保險(xiǎn)。非美國(guó)人還可以向伊朗國(guó)航（IRISL）、南方航運(yùn)（South Shipping Line）和伊朗國(guó)家郵輪公司（NITC）等伊朗航運(yùn)行業(yè)出售、租賃或者提供船舶，只要相關(guān)業(yè)務(wù)不涉及SDN。

其他商品

金銀等貴金屬、汽車、石墨、鋁、鋼鐵、煤炭等商品解禁，非美國(guó)人可以與伊朗從事上述商品的買賣，前提條件是業(yè)務(wù)不涉及SDN。

非美國(guó)人向伊朗出售、租賃商用客機(jī)及其零配件須經(jīng)OFAC許可，飛行器只能用于客運(yùn)，且不得轉(zhuǎn)售或轉(zhuǎn)讓給SDN。

實(shí)務(wù)中需要關(guān)注的問題

2016年初，伊朗順利通過IAEA對(duì)其履行JCPOA的階段性驗(yàn)收。值得注意的是，除特定領(lǐng)域外，目前制裁解除范圍主要針對(duì)非美國(guó)人。這意味著，非美國(guó)人雖然不用再擔(dān)心因與伊朗發(fā)生業(yè)務(wù)往來而被制裁，但除非取得OFAC的許可或授權(quán)，相關(guān)交易仍然不能使用美元或包含其他美國(guó)因素，否則一樣會(huì)面臨資金被凍結(jié)或遭到美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)問責(zé)的不利后果。雖然目前看來美國(guó)在根據(jù)JCPOA解除伊朗制裁問題上步伐相對(duì)緩慢，但只要伊朗能夠遵守JCPOA，最終都會(huì)走向針對(duì)核問題制裁的徹底解除。然而與聯(lián)合國(guó)、歐盟不同的是，美國(guó)制裁伊朗并不僅僅是針對(duì)核問題，還包括支持恐怖主義和踐踏人權(quán)；所以，除非以上問題全部得到解決，否則即使過了JCPOA規(guī)定的過渡期，美國(guó)仍不會(huì)完全解除對(duì)伊朗的制裁。

盡管OFAC解除了大部分金融制裁，但是非美國(guó)人如果有以下行為，比如：非美國(guó)人明知伊朗當(dāng)事人涉及SDN名單，仍然向其提供金融服務(wù)；或者向涉及大規(guī)模武器擴(kuò)散和支持恐怖主義的伊朗當(dāng)事人提供金融服務(wù)，則OFAC保留對(duì)非美國(guó)人進(jìn)行二級(jí)制裁的權(quán)利，比如停止向非美資銀行提供代理行服務(wù)和美元清算服務(wù)。

雖然非美資銀行可以從事解禁的涉伊業(yè)務(wù)，但是OFAC明確表示，此類業(yè)務(wù)不能涉及美資銀行，不能通過美元清算，不能涉及美國(guó)因素，除非獲得OFAC的一般許可證（General License）或者特別許可證（Specific License）。此外，美國(guó)財(cái)政部下屬的FinCEN（金融犯罪執(zhí)法局）仍然將伊朗列為主要的洗錢國(guó)家，美國(guó)財(cái)政部有權(quán)要求美資銀行對(duì)涉及洗錢的國(guó)家、金融機(jī)構(gòu)和國(guó)際交易采取特別措施。

為了確保業(yè)務(wù)全面合規(guī)，建議中資銀行仍執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)政策，審慎修訂內(nèi)部規(guī)定和業(yè)務(wù)流程，確保有能力識(shí)別、調(diào)查、阻止、報(bào)告違反制裁規(guī)定的交易，以降低制裁合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（本文僅代表作者個(gè)人觀點(diǎn)）

作者簡(jiǎn)介：

王騰，國(guó)際商會(huì)Docdex專家、中國(guó)國(guó)際商會(huì)銀行委員會(huì)專家、工商銀行總行國(guó)際業(yè)務(wù)專家委員會(huì)反洗錢組組長(zhǎng)。