■文／陳剛　劉道寒

“三支柱”籌資模式或解退休人員繳費(fèi)難題

■文／陳剛劉道寒

根據(jù)《2014 年社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)行分析報(bào)告》，全國(guó)25個(gè)省的185 個(gè)地區(qū)職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金當(dāng)期支大于收，其中3個(gè)省出現(xiàn)當(dāng)期赤字。9個(gè)省的42 個(gè)地區(qū)累計(jì)收不抵支。以某省為例，2014年其職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金收入116.83億元，支出129.84億元，當(dāng)期赤字13億元。累計(jì)結(jié)余僅39.2億元，可支付月份為3.6個(gè)月，逼近3個(gè)月警戒線(xiàn)。按目前的基金運(yùn)行狀態(tài)，全省統(tǒng)籌基金累計(jì)結(jié)余將在2016年耗盡，當(dāng)期將出現(xiàn)14.78億元的缺口（見(jiàn)圖1）。

諸多學(xué)者對(duì)全國(guó)和各地區(qū)職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金收支的預(yù)測(cè)也顯示，醫(yī)療費(fèi)用快速上漲以及人口老齡化加劇的雙重壓力下，現(xiàn)行的基本醫(yī)療保障體系將逐漸出現(xiàn)較大債務(wù)，統(tǒng)籌基金在10 年內(nèi)就會(huì)出現(xiàn)收不抵支。前兩年被熱炒的職工醫(yī)?；疬^(guò)大結(jié)余將成為幻像。為此有觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為，在不可能提高用人單位和職工個(gè)人繳費(fèi)率和已經(jīng)采取延長(zhǎng)退休年齡的環(huán)境下，實(shí)行退休人員繳費(fèi)政策或可緩解基金壓力。

退休人員繳費(fèi)有一定合理性

有測(cè)算表明，退休人員繳費(fèi)率在2%以上時(shí)，就能顯著增加職工醫(yī)?；鸬某掷m(xù)支撐能力。但在退休人員繳費(fèi)與否問(wèn)題上，目前尚有爭(zhēng)議。筆者認(rèn)為，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，退休人員繳費(fèi)有一定合理性。并且對(duì)于不同養(yǎng)老金水平的退休人群，如果建立由退休個(gè)人、參保單位和政府財(cái)政的“三支柱”籌資模式，是可以解決這些爭(zhēng)議的。

圖1　2015-2019年某省統(tǒng)籌基金累計(jì)結(jié)余預(yù)測(cè)（億元）

首先，從基金供給角度說(shuō)，在職人員需要為退休人員提供個(gè)人賬戶(hù)資金來(lái)源，成為醫(yī)療保障籌資的主要對(duì)象和費(fèi)用的主要承擔(dān)者；從基金消費(fèi)來(lái)說(shuō)，占參保人數(shù)30%的退休人員消費(fèi)了接近70%的醫(yī)?；?，成為主要的使用者。

其次，就城鎮(zhèn)職工、城鄉(xiāng)居民之間的公平性而言，參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的老年人都需要繳費(fèi)，且逐步提高了個(gè)人籌資額度。當(dāng)城鄉(xiāng)居民的籌資標(biāo)準(zhǔn)只有城鎮(zhèn)職工的六分之一，在醫(yī)保支付時(shí)采用與城鎮(zhèn)職工基本相同的目錄，醫(yī)保待遇的差別也只有10%的情況下，退休人員卻繼續(xù)長(zhǎng)期維持不繳費(fèi)，會(huì)導(dǎo)致醫(yī)保制度之間的不平衡。為了保證制度的公平性，退休人員應(yīng)適當(dāng)繳費(fèi)。

再者，從解決醫(yī)保關(guān)系跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)移接續(xù)的角度看，眼下臨近退休年齡流動(dòng)人員的醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系跨統(tǒng)籌地區(qū)接續(xù)困難，已經(jīng)成為現(xiàn)行制度的瓶頸。雖然各地繳費(fèi)年限已實(shí)現(xiàn)接續(xù)，但轉(zhuǎn)出地的繳費(fèi)年限到轉(zhuǎn)入地一般只看作視同繳費(fèi)年限，到轉(zhuǎn)入地還是需要繼續(xù)繳費(fèi)至規(guī)定的實(shí)際繳費(fèi)年限（一般是10年以上）。某城市為減少臨近退休人員的醫(yī)保關(guān)系轉(zhuǎn)入，將醫(yī)保關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的年齡門(mén)檻設(shè)置在男50歲、女45歲。退休人員適當(dāng)繳費(fèi)后，這些問(wèn)題將迎刃而解。

管理工具的選擇

要增加城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金的結(jié)余，在管理上有多種工具可以選擇。除了延遲退休和提高費(fèi)率外，還可以做實(shí)繳費(fèi)基數(shù)、增加財(cái)政補(bǔ)貼、退休人員繳費(fèi)及削弱個(gè)人賬戶(hù)，當(dāng)然還有包括作為優(yōu)質(zhì)資源的農(nóng)民工參保擴(kuò)面征繳（見(jiàn)表1）。近幾年，職工醫(yī)療保險(xiǎn)主要通過(guò)擴(kuò)大覆蓋面和降低個(gè)人賬戶(hù)劃撥比例等措施開(kāi)源。然而，參保擴(kuò)面空間已幾近飽和，經(jīng)濟(jì)下行風(fēng)險(xiǎn)增加、新增開(kāi)工項(xiàng)目減少。而作為醫(yī)保優(yōu)質(zhì)資源的農(nóng)民工參保會(huì)提高企業(yè)用工成本，在職工醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)賬結(jié)合費(fèi)率高達(dá)9.6%的現(xiàn)實(shí)下，繼續(xù)提高將增加企業(yè)成本，降低競(jìng)爭(zhēng)力和就業(yè)吸納能力。同時(shí)，降低個(gè)人賬戶(hù)劃撥比例也僅限于部分地區(qū)的微調(diào)。鑒于難以消減退休人員的既得利益，未見(jiàn)有地區(qū)取消并將個(gè)人賬戶(hù)并入統(tǒng)籌基金。

表1　城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)籌資管理工具的優(yōu)缺點(diǎn)

根據(jù)有關(guān)文獻(xiàn)就世界其他國(guó)家和地區(qū)參保單位退休人員醫(yī)保繳費(fèi)政策的論述，筆者設(shè)計(jì)了4種退休人員繳費(fèi)方案（表2）。其中，方式一要求參保單位繳費(fèi)或政府財(cái)政支付，方式二要求退休人員個(gè)人繳費(fèi)，方式三、四要求退休個(gè)人和參保單位或財(cái)政以不同費(fèi)率繳費(fèi)。

表2　退老人員繳費(fèi)的不同制度設(shè)計(jì)

繳費(fèi)主體責(zé)任設(shè)計(jì)

首先是退休人員個(gè)人繳費(fèi)。據(jù)2015年《中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)年鑒》統(tǒng)計(jì)表顯示，2014年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金為20949億元，按2%的費(fèi)率計(jì)算每人每年需繳費(fèi)488元，和養(yǎng)老金連續(xù)十多年增長(zhǎng)10%相比，參加職工醫(yī)保的退休人員在繳費(fèi)能力上是沒(méi)有問(wèn)題的。其次是財(cái)政補(bǔ)助。按照2014年職工基本養(yǎng)老金支出的2%計(jì)算，每年補(bǔ)助退休人員醫(yī)保費(fèi)419億元，和同期補(bǔ)助城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財(cái)政補(bǔ)助1264億元相比，僅為上年度的增量，財(cái)政負(fù)擔(dān)增加不大。第三是參保單位繳費(fèi)。若參保單位按2%繼續(xù)為退休人員繳費(fèi)，換算成在職人員繳費(fèi)費(fèi)率，僅增加0.62個(gè)百分點(diǎn)，在生育保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)合并實(shí)施的效應(yīng)下，費(fèi)率一增一減，用人單位負(fù)擔(dān)不大。當(dāng)然對(duì)于破產(chǎn)和困難企業(yè)，可由政府財(cái)政補(bǔ)助，使得在維護(hù)基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度底線(xiàn)的過(guò)程中，政府的責(zé)任主要體現(xiàn)在提高部分人群的籌資能力，使他們能夠不因經(jīng)濟(jì)狀況而被排斥于制度之外。

因此，建議適當(dāng)修改《社會(huì)保險(xiǎn)法》，制定實(shí)施退休人員分類(lèi)繳費(fèi)政策，對(duì)于不同養(yǎng)老金水平的退休人群，建立由個(gè)人、參保單位和政府財(cái)政的“三支柱”籌資模式。改革初期，可將退休人員醫(yī)保費(fèi)率設(shè)置在養(yǎng)老金的2%左右，并根據(jù)基金支撐能力和經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展適時(shí)調(diào)整，同時(shí)對(duì)退休人員實(shí)行分類(lèi)終生醫(yī)保繳費(fèi)制度設(shè)計(jì)，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金高于某一標(biāo)準(zhǔn)的退休人員，由個(gè)人繳費(fèi)；而低于標(biāo)準(zhǔn)的由參保單位繳費(fèi)；經(jīng)縣級(jí)及以上人民政府認(rèn)定的困難企業(yè)退休人員，由財(cái)政全額補(bǔ)助?！?/p>

作者單位：湖北省醫(yī)療保險(xiǎn)管理局