陳志軍　溫洲　李享

摘要：本文通過對科技型企業(yè)、高新技術企業(yè)和中小企業(yè)的界定指標進行研究分析，提出科技型中小企業(yè)的定義，重點分析了科技型中小企業(yè)的三大核心要素（科技人員、科技投入和科技產(chǎn)出）。在此基礎上，研究提出基于劃線評價法的我國科技型中小企業(yè)劃型標準，并明確細分為國家級和省級科技型中小企業(yè)劃型標準。

關鍵詞：科技型中小企業(yè)；核心要素；劃型標準

中圖分類號：F270 文獻標識碼：A DOI：10.3969/j.issn.1003-8256.2016.04.005

1 引言

中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要力量，也是推進技術創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)變革的主力軍。據(jù)統(tǒng)計，截止到2014年，在我國工商登記注冊的中小企業(yè)已經(jīng)超過了1000萬家，占我國企業(yè)總數(shù)的99%以上，對GDP的貢獻超過60%，創(chuàng)造了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，擁有全國約65%的發(fā)明專利，創(chuàng)造了約80%的新產(chǎn)品開發(fā)（李子彬，2015）。據(jù)初步估算，目前我國科技型中小企業(yè)數(shù)量超過30萬家（科技部，2014），約占全國中小企業(yè)總數(shù)的3%?？萍夹椭行∑髽I(yè)是中小企業(yè)的重要組成部分，是企業(yè)中最具活力、最具潛力、最具成長性的創(chuàng)新群體，也是推動大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新的主要力量。

目前，北京、天津、河北、江蘇等10多個省市開展了科技型中小企業(yè)的認定或備案工作，研究出臺了一系列政策措施支持科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新。然而，目前全國在國家層面還沒有一個統(tǒng)一、權威的科技型中小企業(yè)定義和劃型標準，因此無法確定企業(yè)的數(shù)量和規(guī)模，也難以形成全國統(tǒng)一的科技型中小企業(yè)政策支持體系。雖然部分地區(qū)出臺了本地區(qū)科技型中小企業(yè)標準及認定（備案）條件，但是標準不統(tǒng)一，有關地區(qū)的科技型中小企業(yè)也無法比較。因此，在大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的背景下，加快研究制定科技型中小企業(yè)的定義及劃型標準，具有重要的理論和現(xiàn)實意義。本文將重點研究探討科技型中小企業(yè)的定義、核心要素和劃型標準等三個方面的內(nèi)容。

2 科技型中小企業(yè)的定義

科技型中小企業(yè)涉及科技型企業(yè)與中小型企業(yè)的兩個概念，涵蓋了科技型的眾多要素，包括研發(fā)經(jīng)費投入、科研人員、科研成果等要素，又結合了中小企業(yè)的特征，包括資產(chǎn)規(guī)模小、企業(yè)職工少、營業(yè)收入低、市場競爭力弱等特征。

科技型企業(yè)在國際上也稱為高技術企業(yè)，是企業(yè)眾多型態(tài)當中的一種，主要特征集中在科技要素方面。目前，很多發(fā)達國家普遍采用在標準產(chǎn)業(yè)分類法產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計基礎上，用研究開發(fā)（R&D）的投入強度、專業(yè)科技人員占總就業(yè)人數(shù)的比值（科技人員密度）作為綜合指標來進行高技術企業(yè)的劃分：通常把兩項密度指標均是全國制造業(yè)平均值2倍的企業(yè)界劃定為科技型企業(yè)或高技術企業(yè)[1]。根據(jù)國家在2016年印發(fā)的《高新技術企業(yè)認定管理辦法》[2]，認定為高新技術企業(yè)的主要參考元素是核心知識產(chǎn)權、科技人員、研究開發(fā)費用和高新技術產(chǎn)品（服務）收入。

對于中小企業(yè)的界定，國際上一般參考三個指標：企業(yè)職工人數(shù)、企業(yè)實收資本和企業(yè)經(jīng)營額。比如美國小企業(yè)局規(guī)定職工人數(shù)低于500人的企業(yè)就是小企業(yè)，但是依據(jù)不同產(chǎn)業(yè)的不同特點，又制定了細分指標，比如飛機制造業(yè)是在1500人以下等[3]。歐盟和日本等則是根據(jù)職工人數(shù)和營業(yè)額雙重指標來劃分。我國的中小企業(yè)劃分標準來至于2011年國家印發(fā)的《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》[4]。該標準從企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入和資產(chǎn)總額等三個方面來細分各行業(yè)中小企業(yè)，并又規(guī)矩規(guī)模大小分別劃入中型、小型、微型三種類型。

通過對科技型企業(yè)、高新技術企業(yè)和中小企業(yè)的介紹與分析，本文將科技型中小企業(yè)定義為：科技型中小企業(yè)是指符合國家中小企業(yè)劃型標準規(guī)定，依托一定數(shù)量的科技人員從事科學技術研究開發(fā)活動，取得自主知識產(chǎn)權并將其轉化成高新技術產(chǎn)品或服務，從而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)。

3 科技型中小企業(yè)核心要素分析

通過上述分析，科技型中小企業(yè)具有三大核心要素，即科技人員、科技投入、科技產(chǎn)出（自主知識產(chǎn)權、高新技術產(chǎn)品（服務）等）。同時，這三個要素也是評價科技型中小企業(yè)研發(fā)能力、成長潛力和產(chǎn)品或服務競爭力的重要指標。為了更好地對這三大核心要素進行對比分析，本文收集整理了天津、河北、江蘇等部分地方，以及中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)（以下簡稱中關村示范區(qū)）的科技型中小企業(yè)認定（備案）標準。其中，部分地方科技型中小企業(yè)認定（備案）采用了劃線評定模式進行評比，主要指標分析（表1）。中關村示范區(qū)則采用綜合打分評定模式，總分100分，加分項20分（具體評價細則略），并從科技人員、研發(fā)費用、科技成果和科技服務等方面進行評分，得分超過60分即可認定為科技型中小企業(yè)。

3.1 科技人員

科技人員一般包括直接科技研發(fā)人員和科技活動輔助人員，其中直接科技研發(fā)人員是核心，決定了企業(yè)科技研發(fā)成敗的關鍵。在部分地方科技型中小型企業(yè)認定（備案）標準中，研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例要求不得低于5%-10%，主要以5%為標準。在中關村示范區(qū)科技型中小企業(yè)認定標準中，對與企業(yè)主營業(yè)務有關的具有大學本科以上學歷人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例界定為20%（0分）-60%（滿分20分），或者企業(yè)科技人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例界定為20%（0分）-40%（滿分20分）。在高新技術企業(yè)認定辦法中，僅僅要求從事研發(fā)和相關技術創(chuàng)新活動的科技人員占比不低于10%?？梢姡嘘P村示范區(qū)的認定標準在比例和人員學歷方面都相對其他兩個認定標準高。

3.2 科技投入

企業(yè)的科技投入一般是指企業(yè)為開展科學技術研究開發(fā)及其相關配套輔助活動而進行的人力、財力等的投入。其中，研發(fā)費用是企業(yè)科技投入的核心組成部分，并占據(jù)很大比例，也是科技型企業(yè)發(fā)展成敗的決定性因素。在部分地方的科技型中小型企業(yè)認定（備案）標準中，對企業(yè)的科技經(jīng)費支出額占企業(yè)主營業(yè)務收入的比例要求不得低于1%-3%，主要以2%為標準。中關村示范區(qū)則對企業(yè)研發(fā)費用占銷售收入總額的比例界定為1%（0分）-6%（滿分40分）；或者企業(yè)研發(fā)費用總額占成本費用支出總額的比例界定為10%（0分）-30%（滿分40分）。在高新技術企業(yè)認定管理辦法中，研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例依次為不低于5%、4%、3%（分別對應年銷售收入小于5000萬，5000萬元至2億元，大于2億元的企業(yè)）?？梢姡嘘P村示范區(qū)的標準相對部分地方的標準較高；相對高新技術企業(yè)認定標準而言，在2億元以下銷售收入企業(yè)要求指標方面較低，與2億元以上銷售收入企業(yè)要求指標方面持平。

3.3 科技產(chǎn)出

企業(yè)研發(fā)產(chǎn)出的表現(xiàn)形式有很多種，包括自主知識產(chǎn)權（專利、著作等）、科技成果和技術服務等，其產(chǎn)出的質量直接決定了該企業(yè)能夠生存下來，能否發(fā)展壯大。其中，自主知識產(chǎn)權往往以專利、著作權等形式體現(xiàn)；科技成果轉化和技術服務往往通過企業(yè)提供的產(chǎn)品和服務（包括技術轉移、知識產(chǎn)權、科技咨詢、檢驗檢測認證等）所取得的收入來體現(xiàn)。在自主知識產(chǎn)權方面，三者均要求至少擁有一項。在科技成果轉化和技術服務方面，部分地區(qū)對企業(yè)的高新技術產(chǎn)品（服務）收入占企業(yè)主營業(yè)務收入比例要求不得低于20%-50%，主要以30%或50%為標準等。中關村示范區(qū)對企業(yè)科技服務所取得的收入占企業(yè)總收入的比例界定為60%（及格24分）-90%（滿分40分）。在高新技術企業(yè)認定管理辦法中，近一年高新技術產(chǎn)品（服務）收入占企業(yè)同期總收入的比例不低于60%?？梢姡嘘P村示范區(qū)的標準相對部分地區(qū)的標準較高，與高企認定辦法的標準持平。

綜上通過對部分地方、中關村示范區(qū)的科技型中小企認定標準，以及高新技術企業(yè)認定標準的對比分析，可以得到中關村示范區(qū)的標準相對部分地方標準和高企認定標準偏高，并且評價模式也不一樣，更看重企業(yè)的綜合得分能力。

4 科技型中小企業(yè)劃型標準分析

本文以科技型中小企業(yè)的三大核心要素為基礎，結合國家及部分地方、中關村示范區(qū)對科技型中小企業(yè)的認定（備案）標準，提出科技型中小企業(yè)劃型標準的4個基礎指標，即，（1）企業(yè)從事研發(fā)和相關技術創(chuàng)新活動的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例（簡稱“科技人員占比”）；（2）企業(yè)研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例（簡稱“研發(fā)費用占比”）；（3）企業(yè)通過研發(fā)活動獲得的自主知識產(chǎn)權數(shù)量（簡稱“自主知識產(chǎn)權數(shù)”）；（4）企業(yè)技術轉化成果或技術服務產(chǎn)生的收入占企業(yè)同期總營業(yè)收入的比例（簡稱“科技成果與服務收入占比”）。

目前，全國大部分地方主要采取劃線評價法對科技型中小企業(yè)進行界定和確認。綜合考慮到這種情況，本文建議采用劃線評價法對科技型中小企業(yè)劃型標準進行設計。同時，考慮到全國有關地方科技型中小企業(yè)標準不一致、有些指標偏低以及全國各地區(qū)科技型中小企業(yè)發(fā)展不平衡等現(xiàn)實情況，為了避免對現(xiàn)有工作造成影響和沖突，我們建議將科技型中小劃型標準分為國家級和省級標準。同時，建議國家級科技型中小企業(yè)備案工作由科技部統(tǒng)一組織實施，省級科技型中小企業(yè)由各省級科技主管部門根據(jù)本地區(qū)實際情況參照執(zhí)行，并可以對有關標準進行適當調整。參照《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》關于“中小企業(yè)”和《高新技術企業(yè)認定管理辦法》“關于高新技術企業(yè)”的認定標準，綜合分析全國10多個省市科技型中小企業(yè)的認定或備案標準條件及有關科技指標，我們分別提出國家級和省級科技型中小企業(yè)的劃型標準（表2）。

4.1 國家級科技型中小企業(yè)的標準條件

國家級科技型中小企業(yè)必須同時滿足以下條件：（1）符合2011年國家制定的《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》；（2）相對完善的科研團隊，且科技人員占比10%（含）以上；（3）比較穩(wěn)定的科研投入，且研發(fā)費用占比4%（含）以上；（4）科技成果與服務收入占比50%（含）以上。（5）已經(jīng)具備較成熟的技術，擁有較強競爭優(yōu)勢的自主知識產(chǎn)權，且擁有自主知識產(chǎn)權數(shù)2項（含）以上。

4.2 省級科技型中小企業(yè)的標準條件

省級科技型中小企業(yè)應同時滿足以下條件：（1）符合2011年國家制定的《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》，屬于國家級科技型中小企業(yè)的后備入選對象；（2）組建了自己的研發(fā)團隊，且科技人員占比8%（含）以上；（3）有一定的科研投入，且研發(fā)費用占比3%（含）以上；（4）科技成果與服務收入占比30%（含）以上。（5）具備一定的技術實力，擁有自主知識產(chǎn)權，且自主知識產(chǎn)權數(shù)1項（含）以上。各省級科技主管部門可根據(jù)該標準，制定本地區(qū)的科技型中小企業(yè)劃型標準。

5 結論

科技型中小企業(yè)在我國推動大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新，加快技術創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)變革，增加就業(yè)崗位，促進實體經(jīng)濟快速持續(xù)健康等方面，發(fā)揮了重要的作用?？萍夹椭行∑髽I(yè)是一個綜合性的企業(yè)，是科技型企業(yè)的科技特性與企業(yè)規(guī)模特性的融合，且同時落足企業(yè)“科技型”和“中小型”的特性。本文探討了科技型中小企業(yè)的定義及核心要素，在總結分析科技型企業(yè)、高新技術企業(yè)、中小企業(yè)及全國10多個省市科技型中小企業(yè)標準條件的基礎上，結合我國科技型中小企業(yè)認定（備案）工作的實際情況，研究提出了我國科技型中小企業(yè)國家級和省級的劃型標準，以期對我國科技型中小企業(yè)的理論研究和工作實踐提供參考。

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（責任編輯：張 萌）

Abstract： Through analyzing and comparing the classification standards of technology-based companies， hi-tech companies， and small and medium enterprises， this paper proposes the definition of technology-based small and medium enterprises （hereinafter shortened as SMEs）. Three key factors of the technology-based SMEs are identified and examined： the personnel engaged in science and technology activities， input into science and technology activities and the science and technology output. Finally， the paper goes on to propose the classification standards of technology-based SMEs in China， based on the threshold evaluation methodology. Furthermore， the classification standards of technology-based SMEs are differentiated between national level and provincial level， according to actual conditions respectively.

Keywords： Technology-Based SMEs；Key factors；Classification standard