陳潤澤

摘 要：隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)得到了一定的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的發(fā)展在一定程度上便利了人們的生活，但是捐款案等事件的出現(xiàn)，一方面說明了當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理失效，另一方面引起了用戶對互聯(lián)網(wǎng)金融道德恐慌，不利于互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。為了能夠有效改善這一問題，應(yīng)該對當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)存在的問題進(jìn)行探究，并提出針對性的改進(jìn)意見，提高互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)防范促進(jìn)其更好的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)防范視角；互聯(lián)網(wǎng)金融；內(nèi)部控制

近年來，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)得到了長足發(fā)展，一些互聯(lián)網(wǎng)大鱷也紛紛試水互聯(lián)網(wǎng)金融，支付寶、微信支付已經(jīng)成為人們生活中的重要工具，但是該行業(yè)近年來也爆發(fā)了諸多問題，例如監(jiān)管機(jī)制不完善、機(jī)構(gòu)水平不一等諸多問題，關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融的報(bào)道層出不窮，這些問題的出現(xiàn)已經(jīng)影響到互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。為了能夠進(jìn)一步促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，使其能夠更加規(guī)范化、科學(xué)化，應(yīng)該對當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融中存在的問題進(jìn)行詳細(xì)的總結(jié)，并針對這些問題提出改進(jìn)措施，從而促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)更好的發(fā)展。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)控失效的原因

1.法制和監(jiān)管體系不完善

互聯(lián)網(wǎng)金融在我國才剛剛興起，關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融的法律、法規(guī)建設(shè)還不健全，而基于傳統(tǒng)金融行業(yè)所建立的相關(guān)法律體系又無法對互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行有效的約束，使得互聯(lián)網(wǎng)金融無法得到有效指引，一些不法之人借助互聯(lián)網(wǎng)金融這一工具鉆法律的空子，出現(xiàn)非法集資等情況，這都不利于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的發(fā)展，因此為了促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，應(yīng)該針對這一問題提出有效的解決措施。法制監(jiān)管體系的不完善除了特定的安全服務(wù)主體范圍下的趨勢性風(fēng)險(xiǎn)的防控還要注重企業(yè)的金融安全管理體系的穩(wěn)步完善，在促進(jìn)企業(yè)快速提升安全服務(wù)意識前提下，依據(jù)法制規(guī)定建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，提升企業(yè)的防線防控能力。

2.風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄

對互聯(lián)網(wǎng)金融的本質(zhì)進(jìn)行探究可以發(fā)現(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)的本質(zhì)是金融，互聯(lián)網(wǎng)是工具。因此互聯(lián)網(wǎng)金融也具備傳統(tǒng)金融的特點(diǎn)--高風(fēng)險(xiǎn)。金融行業(yè)在發(fā)展的過程中出現(xiàn)的一個(gè)致命的問題就是資金鏈斷裂，一旦資金鏈斷裂，就會導(dǎo)致財(cái)務(wù)危機(jī)的出現(xiàn)。但是這僅僅是多諾米骨牌的第一張牌，一旦出現(xiàn)這張牌出現(xiàn)問題就會引發(fā)一系列問題的出現(xiàn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)往往并不是由傳統(tǒng)的金融企業(yè)轉(zhuǎn)型而來，而是由互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)轉(zhuǎn)型而來。互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)缺乏行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，相關(guān)的制度體系并沒有建立，一些互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的管理人員對金融行業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足，在進(jìn)行經(jīng)營的過程中可能會因?yàn)檫^分追求利益而忽視了資金的安全性，使得企業(yè)的資金鏈斷裂，不利于企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。，因此在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制過程當(dāng)中要重視企業(yè)的資金驅(qū)動，建設(shè)全方位的資金安全保障體系，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營狀態(tài)來確定企業(yè)的服務(wù)模式，結(jié)合企業(yè)獨(dú)立經(jīng)營的特點(diǎn)來擴(kuò)展資金的預(yù)防控制策略，結(jié)合企業(yè)的安全監(jiān)管體系的建立，滿足于企業(yè)發(fā)展的剛性需要，在提升企業(yè)利潤率的同時(shí)增強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

3.行業(yè)人才的制約

人才是一個(gè)企業(yè)發(fā)展的靈魂，只有具備優(yōu)秀的人才才能夠?qū)崿F(xiàn)一個(gè)企業(yè)更好的發(fā)展。在互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)同樣需要優(yōu)秀的人才。但是由于互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)有其獨(dú)特的特點(diǎn)，但是當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)人員一般都僅僅具備金融業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)或者互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，很少有具備這兩項(xiàng)技能的工作人員，這在一定程度上制約了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，情況嚴(yán)重的還會對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)造成一定的危害。

4.缺乏健全的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)防范體系

健全的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)防范體系是提高互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)管理水平和減少安全事件出現(xiàn)的重要保證。但是當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)缺乏健全的內(nèi)部監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)防范體系。互聯(lián)網(wǎng)金融公司層出不窮的公司員工挪用巨額資金未被發(fā)現(xiàn)、客戶資料泄露等負(fù)面新聞也說明了這一問題?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)面臨的不僅僅是金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，還具有互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)一旦出現(xiàn)就會造成巨大的損失，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)甚至無法抵擋這種氣勢洶洶的問題，使得互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)面臨著破產(chǎn)的局面。因此為了能夠促進(jìn)企業(yè)更好的發(fā)展，應(yīng)該重視相關(guān)制度的建立，提高公司的管理力度，減少類似問題的發(fā)生。

二、提高互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)部控制的建議

1.形成風(fēng)險(xiǎn)防范意識

為了能夠進(jìn)一步促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的發(fā)展，應(yīng)該注重員工風(fēng)險(xiǎn)意識的培養(yǎng)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識，使其能夠遵守公司有關(guān)規(guī)定，杜絕不法行為的出現(xiàn)，促進(jìn)企業(yè)更好的發(fā)展。加強(qiáng)對員工的風(fēng)險(xiǎn)意識的培養(yǎng)，應(yīng)該從多個(gè)方面入手，不僅要提高員工的職業(yè)素養(yǎng)，還要使其掌握法律法規(guī)等內(nèi)容。從而使風(fēng)險(xiǎn)意識成為其價(jià)值觀的重要組成部分，在工作中能夠繃緊那根響鈴，時(shí)刻提醒自己不好做危害公司利益的時(shí)候。在工作的過程中如果出現(xiàn)高利潤和企業(yè)安全相沖突的時(shí)候，要以公司發(fā)展為重。杜絕非法集資和挪用公司公款等犯法事件的出現(xiàn)，促進(jìn)公司更好的發(fā)展。

2.注重人才的培養(yǎng)

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的發(fā)展要注重人才的培養(yǎng)，基于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)兼顧互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)和金融行業(yè)的特點(diǎn)，因此單一人才已經(jīng)無法滿足其需要，應(yīng)該注重綜合人才的培養(yǎng)，使其能夠滿足互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的需求。這也就需要互聯(lián)網(wǎng)人才和金融人才的通力合作，通過其合作培養(yǎng)優(yōu)秀的人才，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的更好發(fā)展。

3.建立健全基于內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

首先要設(shè)置專門的部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制管理。該部門要根據(jù)公司的現(xiàn)狀制定合適的控制風(fēng)險(xiǎn)的制度，從而對公司的員工的行為進(jìn)行約束，減少安全時(shí)間的發(fā)生。同時(shí)要對公司的經(jīng)營情況有詳細(xì)的了解，對其中薄弱的環(huán)節(jié)，要及時(shí)提出改進(jìn)措施，不斷提高工作效率，減少安全問題的出現(xiàn)；在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的時(shí)候要重視檢測的持續(xù)性，僅僅依靠靜態(tài)數(shù)據(jù)是沒法有效對公司的經(jīng)營狀況進(jìn)行分析的，即使進(jìn)行分析，所得結(jié)果也存在一定的誤差，應(yīng)該對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，一方面對企業(yè)的經(jīng)營狀況有更加清晰的認(rèn)識，另一方面也能夠檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。

其次要重視企業(yè)部門之間的合作。當(dāng)代企業(yè)的部門職責(zé)比較明確，部門之間的合作比較少，但是這在一定程度上加大了互聯(lián)網(wǎng)金融公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，使得不法分子鉆空子，對公司經(jīng)營造成巨大的打擊。為了能夠有效改善這一狀況，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)更好的發(fā)展，應(yīng)該加強(qiáng)各個(gè)部門之間的合作，形成相互監(jiān)督、相互制約的局面，關(guān)系企業(yè)發(fā)展的重大決定要由公司的管理人員共同決定，絕對不能出現(xiàn)一言堂，一個(gè)人決定公司的所有事項(xiàng)，應(yīng)該通過各個(gè)部門之間的相互制約，從而能夠促進(jìn)決策的科學(xué)性。與此同時(shí)應(yīng)該注重自營業(yè)務(wù)和代客業(yè)務(wù)等多項(xiàng)內(nèi)容的分離，從而能夠能夠更好的實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，減少各類問題的出現(xiàn)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)更好的發(fā)展。

最后要制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案。在進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營的過程中不可避免的會出現(xiàn)一些問題，這些問題會影響到企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展。因此應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和容易出現(xiàn)的問題制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案，企業(yè)一旦出現(xiàn)員工挪用資金、系統(tǒng)被攻擊等情況的時(shí)候，立即使用應(yīng)急方案，對出現(xiàn)的問題進(jìn)行緊急解決，從而將公司損失降到最低。處理好危機(jī)之后，一定要對危機(jī)產(chǎn)生的原因進(jìn)行總結(jié)，并將責(zé)任落實(shí)到具體的個(gè)人，最后應(yīng)該建立行之有效的糾正機(jī)制，一旦發(fā)現(xiàn)公司的經(jīng)營或者企業(yè)員工存在問題，就要對存在的問題進(jìn)行糾正，從而在危機(jī)出現(xiàn)之前就將其解決，減少公司的損失?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)一旦出現(xiàn)危機(jī)情況就可能會演變成無法控制的局面，因此在工作中對常出現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)，并引進(jìn)國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案，減少危機(jī)的出現(xiàn)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)更好的發(fā)展。

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