梁淑嫻

摘 要：在經(jīng)濟(jì)增速減緩、銀行不良率普遍上升的背景下，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成為亟待解決的問題。本文通過對S銀行鋼貿(mào)案例進(jìn)行分析，從銀行的角度分析鋼貿(mào)危機(jī)對銀行業(yè)帶來如此慘重影響的原因：一是借款人挪用銀行信貸資金投放于較高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域；二是銀行在此過程中疏于管理，“三查”執(zhí)行不力。因此當(dāng)前環(huán)境下，建議銀行強(qiáng)化“三查”執(zhí)行力，完善信貸相關(guān)人才隊(duì)伍建設(shè)，完善信貸考核、激勵(lì)與問責(zé)機(jī)制，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)管理；鋼貿(mào)；三查

一、銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

綜合來看，經(jīng)濟(jì)持續(xù)放緩、銀行盈利增速趨緩成為新常態(tài)。在此背景下，銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量承受的壓力增大，銀行普遍不良資產(chǎn)貸款率居于高位未回落，核銷轉(zhuǎn)讓、撥備計(jì)提力度均較大。以下根據(jù)2015年銀行中報(bào)的更新數(shù)據(jù)進(jìn)行具體分析。

（一）銀行業(yè)不良貸款現(xiàn)狀

上市銀行不良貸款在加速凸顯，僅南京銀行、北京銀行、寧波銀行3家城商行的不良貸款率低于1%。農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率最高，為1.83%。上市銀行不良率呈逐季上升之勢，拐點(diǎn)尚未形成。2015年6月末，上市銀行不良率為1.45%。五大行整體不良率為1.49%，略高于上市銀行平均水平。城商行資產(chǎn)質(zhì)量較好，整體不良率僅為0.92%。不良資產(chǎn)暴露自2013年來開始進(jìn)入上升通道，目前從整體和各項(xiàng)指標(biāo)來看，下半年仍難見到資產(chǎn)質(zhì)量觸底的趨勢。

核銷轉(zhuǎn)讓的不良貸款加回后，資產(chǎn)質(zhì)量壓力則更為顯著，也可見核銷轉(zhuǎn)讓力度之大。6月末，加回核銷轉(zhuǎn)讓后，16家銀行平均不良率為1.53%，較披露數(shù)據(jù)提升22bps，五大行平均不良率1.62%，較披露數(shù)據(jù)提高14bps，股份制銀行平均不良率1.62%，較披露數(shù)據(jù)提高27bps，城商行平均不良率1.13%，較披露數(shù)據(jù)提高21bps。此外，加回核銷轉(zhuǎn)讓后的不良凈生成率的增幅更為顯著。中信，南京、民生不良率較中報(bào)披露數(shù)據(jù)上升幅度較大。

（二） 銀行業(yè)不良貸款預(yù)警

90天內(nèi)逾期貸款和關(guān)注類貸款的快速增長預(yù)示著持續(xù)的資產(chǎn)質(zhì)量壓力。2015年上半年，總逾期貸款方面，16家銀行環(huán)比大幅增長近42%。

二、S銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

報(bào)告期內(nèi)，S銀行信貸資產(chǎn)規(guī)模合理增長，不良貸款有所上升，撥備覆蓋保持穩(wěn)健水平。 在貸款監(jiān)管五級分類方面，受經(jīng)濟(jì)下行影響，S銀行不良及關(guān)注類貸款均有所上升。其中，不良貸款增加以次級類貸款為主。對重點(diǎn)領(lǐng)域把控方面，2015年，對鋼鐵、水泥、電解鋁、船舶制造、多晶硅、煤化工等產(chǎn)能過剩行業(yè)，S銀行動態(tài)調(diào)整行業(yè)信貸政策，提高準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行嚴(yán)格名單制、限額和核準(zhǔn)管理，加強(qiáng)退出執(zhí)行過程監(jiān)測，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段，降低再次因授信過度集中而遭受損失的可能性。

三、鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)案例分析

（一）鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)案例概況

2013年底，鋼貿(mào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，導(dǎo)致銀行不良率驟升，引起了社會普遍關(guān)注。而S銀行的鋼貿(mào)授信業(yè)務(wù)的擔(dān)保方式主要以聯(lián)保、互保為主，受系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的沖擊極大，鋼貿(mào)授信資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)惡化。數(shù)據(jù)顯示，整個(gè)F市中銀行不良貸款余額在7個(gè)月內(nèi)增幅達(dá)到了217%；不良貸款率也從2013末的0.85%升至2.6%。而其中不到200億元的不良貸款余額里，投向鋼材貿(mào)易、塑料貿(mào)易兩個(gè)行業(yè)的壞賬占了50%。

（二）S銀行受鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)影響的原因分析

在S銀行“兩加強(qiáng)、兩遏制”專項(xiàng)檢查中，“貸款被挪用”屬于比較突出的問題，并且主要集中在鋼貿(mào)授信客戶。事實(shí)上，在近幾年鋼鐵產(chǎn)能過剩、鋼貿(mào)企業(yè)利潤嚴(yán)重下滑背景下，鋼貿(mào)行業(yè)貸款資金普遍被挪用。而此次鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)反映出來的不僅是外部原因，也凸顯了銀行信貸管理存在著很多漏洞。從風(fēng)險(xiǎn)案件來看，借款人挪用銀行信貸資金對外投資房地產(chǎn)或其他偏離主業(yè)經(jīng)營高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域是誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，而銀行進(jìn)行調(diào)查、審查和貸后管理環(huán)節(jié)中都沒有進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范。下面就鋼貿(mào)企業(yè)外部因素和銀行內(nèi)部兩個(gè)方面對鋼貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體分析。

1、鋼貿(mào)企業(yè)騙取貸款

據(jù)公安機(jī)關(guān)通報(bào)，存在部分鋼材貿(mào)易企業(yè)偏離主業(yè)，以鋼材貿(mào)易需要流動資金為名，以鋼材市場為融資平臺，通過虛假注資的擔(dān)保公司，采取互保聯(lián)保等方式，借此大量套取銀行貸款后投向房地產(chǎn)與股票等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。鋼材市場融資資金本身數(shù)量巨大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)就會造成銀行大量呆壞賬，極大地危害當(dāng)?shù)亟鹑诎踩?。但由于S銀行在經(jīng)營業(yè)績的驅(qū)使下，始終將高回報(bào)的鋼貿(mào)市場作為其業(yè)務(wù)拓展方向，導(dǎo)致鋼貿(mào)行業(yè)授信高度集中，借款主體總體風(fēng)險(xiǎn)特征趨同，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)長期積聚，并最終爆發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

2、“三查”執(zhí)行不力

目前，在對鋼貿(mào)授信的檢查中，發(fā)現(xiàn)對鋼貿(mào)授信“三查”執(zhí)行不力，主要表現(xiàn)在：

一是貸前調(diào)查流于形式。（1）沒有調(diào)查核實(shí)實(shí)際控制人擁有多家關(guān)聯(lián)企業(yè)，和關(guān)聯(lián)企業(yè)在多家銀行已有融資的情況，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)過度集中；（2）未對相應(yīng)客戶企業(yè)進(jìn)行流動資金需求、銷售收入的科學(xué)分析與測算。

二是貸中審查審批不嚴(yán)。（1）授信行業(yè)過于集中。將鋼貿(mào)、塑貿(mào)行業(yè)作為業(yè)務(wù)發(fā)展主要方向，對鋼貿(mào)行業(yè)授信過度集中；（2）信審流程簡單化、模糊化和批量化，導(dǎo)致貸中環(huán)節(jié)風(fēng)控職能的有效性大大降低，逐漸積累系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；（3）對新增授信缺乏實(shí)際需求、用途和實(shí)際控制人對外投資的了解和分析。

三是授信貨后管理不到位。（1）銀行存在重貸輕管的錯(cuò)誤理念。存在部分銀行未按照要求對證明材料進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)，未對信貸資金流向及借款人結(jié)算回款進(jìn)行監(jiān)控，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)暴露后才發(fā)現(xiàn)問題；（2）銀行信貸系統(tǒng)中的定期檢查報(bào)告不能有效反映企業(yè)的經(jīng)營盈利水平，導(dǎo)致信貸管理部門無法及時(shí)了解并提出相應(yīng)措施。

鑒于以上可總結(jié)出，鋼貿(mào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)除了市場方及企業(yè)自身負(fù)有不可推卸的責(zé)任外，銀行內(nèi)部管理不嚴(yán)、基層對規(guī)章制度的執(zhí)行走樣，特別是貸款“三查”制度執(zhí)行不力，落實(shí)不到位也是風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)主要內(nèi)部原因。

四、加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）提高“三查”執(zhí)行力

強(qiáng)化貸前調(diào)查。貸前調(diào)查從形式上來看，應(yīng)采取實(shí)地調(diào)查與線上查詢相結(jié)合的方式，線上借助網(wǎng)絡(luò)與信息系統(tǒng)可查詢客戶信息，借助實(shí)地調(diào)查深入了解。從內(nèi)容上來看，應(yīng)包括：一是客戶的基本信息、經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況；二是借款需求、用途與還款來源的真實(shí)性；三是客戶與擔(dān)保人等關(guān)聯(lián)合作情況、客戶生產(chǎn)鏈中上、下游客戶與客戶的合作情況，同時(shí)分析其與銀行合作的可能性。

強(qiáng)化貸中審查。貸中審查是重點(diǎn)對貸款合法性和安全性進(jìn)行審查，綜合評價(jià)客戶情況后，確定是否給客戶提供貸款。審查貸款行是否具備承辦該筆貸款的經(jīng)營管理能力以及特定業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的政策、法律風(fēng)險(xiǎn)。形成審查報(bào)告。相關(guān)的審查崗在審查后，撰寫審查報(bào)告，確定是否給客戶提供貸款，若進(jìn)行貸款需提供相應(yīng)的額度和利率等方面審查結(jié)果。

強(qiáng)化貸后檢查與管理。貸后檢查主要是由貸后管理崗在對貸款情況進(jìn)行了解和分析的基礎(chǔ)上完成貸后調(diào)查報(bào)告。貸后調(diào)查報(bào)告應(yīng)客觀評估、真實(shí)反映借款人償還能力的變動情況，如果發(fā)現(xiàn)借款人有違約行為，及時(shí)采取有效措施，以減少損失。貸后管理的配套機(jī)制方面，應(yīng)完善貸后評價(jià)機(jī)制，多形式多維度地介入貸后管理中，從而創(chuàng)新并強(qiáng)化貸后管理環(huán)節(jié)。

（二）完善專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)

響應(yīng)國家智庫建設(shè)的號召，完善專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)。一方面加強(qiáng)對銀行管理人員的專業(yè)化培養(yǎng)，為銀行儲備專業(yè)而忠誠度較高的人才庫。另一方面提高銀行從業(yè)人員的普遍專業(yè)素質(zhì)，強(qiáng)化全行人員的風(fēng)險(xiǎn)意識。尤其是要重視培養(yǎng)業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，充分認(rèn)識到“三查”的重要性。

（三）建立科學(xué)合理的信貸考核與問責(zé)機(jī)制

建立科學(xué)有效的信貸考核體系，對提高貸款“三查”執(zhí)行力具有明顯的促進(jìn)作用。一方面在日常工作中設(shè)置對銀行從業(yè)人員基礎(chǔ)知識的考核機(jī)制。另一方面，將“三查”各個(gè)環(huán)節(jié)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況作為相關(guān)部門人員考核評分點(diǎn)，轉(zhuǎn)變重業(yè)績輕管理理念。

建立合理的問責(zé)機(jī)制，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，加大問責(zé)力度，落實(shí)責(zé)任人并借助信息系統(tǒng)對不良記錄情況進(jìn)行錄入，督促從業(yè)人員遵守法律法規(guī)與職業(yè)操守，從而減少案件防控難度。

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