何　靜，　陳　飛

(1. 銅陵學(xué)院 金融學(xué)院，安徽 銅陵　244000；2. 銅陵廣播電視大學(xué)，安徽 銅陵　244000)

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創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展問(wèn)題與對(duì)策研究

何靜1，陳飛2

(1. 銅陵學(xué)院 金融學(xué)院，安徽 銅陵244000；2. 銅陵廣播電視大學(xué)，安徽 銅陵244000)

摘要：從介紹創(chuàng)新型小微企業(yè)界定及其特點(diǎn)入手，分析了新形勢(shì)下創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，分別從企業(yè)自身發(fā)展、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境及政府政策等方面對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展中的問(wèn)題及原因進(jìn)行剖析，探討了創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展對(duì)策措施，為企業(yè)快速發(fā)展提供了有效的支持。

關(guān)鍵詞：創(chuàng)新型小微企業(yè)；金融創(chuàng)新；股權(quán)眾籌

改革開(kāi)放30多年來(lái),我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)得到了快速平穩(wěn)發(fā)展,小微企業(yè)對(duì)促進(jìn)社會(huì)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展作用重大(如圖1)。十八大后政府明確提出金融政策要向小微企業(yè)傾向,全面支持小微企業(yè)群體發(fā)展,特別是李克強(qiáng)總理提出“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”改革理念后,創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展就顯得極其重要。

圖1我國(guó)中小企業(yè)的社會(huì)貢獻(xiàn)

(資料來(lái)源:全國(guó)小型微型企業(yè)發(fā)展情況報(bào)告)

20世紀(jì)70年代,國(guó)外學(xué)者就開(kāi)始對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展進(jìn)行研究。國(guó)內(nèi)對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展研究分三個(gè)階段:第一階段,改革開(kāi)放至2007年金融危機(jī)前,小微企業(yè)發(fā)展很快且發(fā)展中的問(wèn)題并不顯著,國(guó)內(nèi)學(xué)者研究?jī)?nèi)容集中在中小微企業(yè)發(fā)展、科技型小微企業(yè)發(fā)展及國(guó)外中小微企業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)等方面(見(jiàn)文獻(xiàn)[1-5]),對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展理論研究較少。

第二階段,2007年金融危機(jī)開(kāi)始至2012年黨的十八大結(jié)束,這期間小微企業(yè)發(fā)展問(wèn)題頻發(fā),影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)穩(wěn)定,專家學(xué)者在小微企業(yè)發(fā)展方面研究成果豐富,加大了創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展研究。譬如,周松蘭[6-7]給出了創(chuàng)新型中小企業(yè)界定與評(píng)價(jià),研究了國(guó)外關(guān)于創(chuàng)新型企業(yè)建設(shè)的模式等;王俊峰和王巖[8]認(rèn)為,我國(guó)小微企業(yè)生存發(fā)展艱難,面臨成本上升、融資艱難等困境,分別從企業(yè)和政策兩個(gè)層面提出了解決對(duì)策;李恩媛[9]認(rèn)為破解小微企業(yè)發(fā)展困境需要政府加大經(jīng)濟(jì)改革力度,加大金融領(lǐng)域創(chuàng)新,創(chuàng)造良好融資環(huán)境等等。

第三階段,2012年黨的十八大以后,創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要活力體,國(guó)家從政策上給予其極大支持,學(xué)術(shù)界對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展研究成果頗多。譬如,劉釩和鐘書(shū)華[10]認(rèn)為,國(guó)內(nèi)創(chuàng)新型小微企業(yè)研究主要有五個(gè)方面:界定與分類(lèi)、發(fā)展經(jīng)驗(yàn)、成長(zhǎng)性、績(jī)效評(píng)價(jià)以及合作創(chuàng)新等。陶勇和王益民[11]認(rèn)為,要建立創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展政策體系,并提出了提升發(fā)展質(zhì)量、健全財(cái)稅金融和營(yíng)造創(chuàng)新文化等政策建議等等。

新形勢(shì)下,我國(guó)實(shí)行創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略,創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展是激活市場(chǎng)的動(dòng)力,是適應(yīng)以創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求的。但是,當(dāng)前創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展理論不足,實(shí)踐發(fā)展中遭遇瓶頸,需要進(jìn)一步深入的理論研究。

一、創(chuàng)新型小微企業(yè)界定與特點(diǎn)

根據(jù)十八大對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的指示,政府制定并執(zhí)行了各類(lèi)經(jīng)濟(jì)政策,注重創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,促進(jìn)創(chuàng)新型小微企業(yè)成長(zhǎng)。學(xué)術(shù)界加深了對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)的認(rèn)識(shí),研究成果不斷涌現(xiàn)。自20世紀(jì)80年代以來(lái),國(guó)外學(xué)者普遍使用創(chuàng)新型中小企業(yè)的概念。[12]周松蘭[10]156-160認(rèn)為創(chuàng)新型中小企業(yè)是以技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新保持競(jìng)爭(zhēng)力,且在新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、專利、品牌和技術(shù)創(chuàng)新等方面收益突出的中小規(guī)模企業(yè)。張玉明和梁益琳[10]156-160認(rèn)為,創(chuàng)新型中小企業(yè)是指以創(chuàng)新為核心的中小規(guī)模企業(yè)。騰響林[10]156-160等從其他不同角度闡述了創(chuàng)新型中小企業(yè)的概念。

對(duì)于創(chuàng)新型小微企業(yè)認(rèn)識(shí),首先從規(guī)模上來(lái)看,它屬于小微企業(yè),我國(guó)小微企業(yè)是指小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)以及個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱。2011年工信部等部委聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》中清楚地對(duì)企業(yè)進(jìn)行了劃型。其次從技術(shù)特征來(lái)看,它是創(chuàng)新型的,非傳統(tǒng)型和特質(zhì)型的小微企業(yè)。最后從兩個(gè)方面進(jìn)行界定,一是定性界定即對(duì)企業(yè)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)等經(jīng)濟(jì)形態(tài)主觀區(qū)分后,對(duì)企業(yè)規(guī)模進(jìn)行判別;二是定量界定即從科技創(chuàng)新指標(biāo)量化來(lái)判別。[13]

由此可知,創(chuàng)新型小微企業(yè)是一個(gè)復(fù)合概念,是具有集技術(shù)、產(chǎn)品、管理以及生產(chǎn)模式等多方面創(chuàng)新因素和創(chuàng)新能力于一體的小微企業(yè)。它具有較強(qiáng)的創(chuàng)新能力和生命力,除了具有小微企業(yè)的特點(diǎn)(數(shù)量少,規(guī)模小,員工少、資本小等)外,還具有自身的特點(diǎn):(1)企業(yè)創(chuàng)新能力強(qiáng),創(chuàng)新思維活躍,集中在科技、信息和服務(wù)等行業(yè);(2)企業(yè)員工文化素質(zhì)高,有很強(qiáng)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)意識(shí)和創(chuàng)新文化基礎(chǔ);(3)產(chǎn)品技術(shù)含量高,研發(fā)周期長(zhǎng),技術(shù)創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新要求高;(4)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式新穎;(5)企業(yè)場(chǎng)地具有特殊要求,且分布集中在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。東部11個(gè)省市小型微型企業(yè)占全國(guó)小型微型企業(yè)的比重為60.40%,中部8個(gè)省小型微型企業(yè)占比為20.35%,西部12個(gè)省區(qū)市比重僅為17.23%。[14]

二、創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及困境分析

(一)創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展大體經(jīng)歷萌芽期、成長(zhǎng)期、停滯期和快速發(fā)展期四個(gè)階段。20世紀(jì)80年代到90年代初,隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入快速發(fā)展時(shí)期,創(chuàng)新型小微企業(yè)開(kāi)始萌芽,以鄉(xiāng)鎮(zhèn)小微企業(yè)形式出現(xiàn);90年代中后期,我國(guó)開(kāi)始以出口帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),隨著加工類(lèi)小微企業(yè)發(fā)展,創(chuàng)新型小微企業(yè)逐漸成長(zhǎng)起來(lái);進(jìn)入21世紀(jì)后,由于國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的劇烈變化,創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展缺乏行業(yè)規(guī)劃與轉(zhuǎn)型,導(dǎo)致其發(fā)展出現(xiàn)了停滯或倒閉。調(diào)查顯示[14],僅有12%的小型微型企業(yè)表示在近幾年?duì)I業(yè)額快速或高速增長(zhǎng)(增長(zhǎng)率30%以上),其余大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展緩慢。[14]2008年金融危機(jī)后,政府加大了對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)政策支持力度,出臺(tái)了一系列具體政策文件與措施,例如工信部等四部委印發(fā)的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》、國(guó)務(wù)院出臺(tái)的“國(guó)九條”“國(guó)四條”以及《關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》等等,使得創(chuàng)新型小微企業(yè)快速發(fā)展迎來(lái)了春天。

十八大后提出繼續(xù)加大對(duì)小微企業(yè)的扶持力度,“大眾創(chuàng)業(yè),萬(wàn)眾創(chuàng)新”,鼓勵(lì)支持創(chuàng)新型小微企業(yè)建設(shè)。然而,創(chuàng)新型小微企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀并不樂(lè)觀。企業(yè)制度多元化,且產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理,國(guó)家工商總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示,截至2013年3月底,我國(guó)實(shí)有企業(yè)1 374.88萬(wàn)戶。其中,私營(yíng)企業(yè)1 096.67萬(wàn)戶,80.72%的私營(yíng)企業(yè)均為小型微型企業(yè),可是科技型小型微型企業(yè)占各類(lèi)小型微型企業(yè)的比重僅為4.62%。[14]此數(shù)據(jù)表明創(chuàng)新型小微企業(yè)占小微企業(yè)比重較少,且大多為私營(yíng)企業(yè)。企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)較為困難,企業(yè)面臨著經(jīng)營(yíng)壓力增大、行業(yè)壟斷嚴(yán)重、利潤(rùn)空間壓縮等問(wèn)題。根據(jù)有關(guān)問(wèn)卷調(diào)查顯示,46.84%小型微型企業(yè)反映市場(chǎng)需求不足、產(chǎn)品銷(xiāo)售困難,58.08%反映市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力加大,23.74%反映訂單不足。[14]另外,企業(yè)自身創(chuàng)新手段不足,技術(shù)創(chuàng)新和服務(wù)方式創(chuàng)新資金缺乏,融資難度大,產(chǎn)品研發(fā)周期長(zhǎng);企業(yè)管理模式陳舊,缺少行業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃;與之匹配的金融機(jī)構(gòu)服務(wù)設(shè)施跟不上等等。

(二)創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展中的困境分析

創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn),出現(xiàn)了很多迫切需要解決的問(wèn)題,下面從幾個(gè)層面進(jìn)行分析。

1.企業(yè)自身發(fā)展問(wèn)題分析

近年來(lái)創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展很快,但自身面臨很多問(wèn)題,具體表現(xiàn)為以下幾方面:

(1)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)不完善,企業(yè)發(fā)展體系不健全。創(chuàng)新型小微企業(yè)一般規(guī)模小,固定資產(chǎn)少,有些企業(yè)還是家族式企業(yè)轉(zhuǎn)變而來(lái),沒(méi)有形成現(xiàn)代化的管理制度,有時(shí)表現(xiàn)為家長(zhǎng)式的一言堂,經(jīng)營(yíng)不規(guī)范,沒(méi)有健全的財(cái)務(wù)制度和可信的會(huì)計(jì)報(bào)表。企業(yè)內(nèi)部人員結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定,人員職責(zé)不明確或一人兼多職,高層次金融管理人才缺乏。另外行業(yè)規(guī)劃欠缺導(dǎo)致企業(yè)盲目投資,易引發(fā)產(chǎn)能過(guò)剩和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

(2)缺乏充足資金支持,融資渠道窄、成本高。創(chuàng)新型小微企業(yè)需要大量創(chuàng)新研發(fā)資金,企業(yè)直接融資門(mén)檻較高,難以通過(guò)上市或發(fā)行債券融資。另外,企業(yè)有價(jià)值的抵押擔(dān)保物少,很難找到金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)擔(dān)保,企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)貸款也困難重重;銀行等金融機(jī)構(gòu)不愿意貸款給創(chuàng)新型小微企業(yè)。因?yàn)檫@些企業(yè)貸款數(shù)額小、周期短,且風(fēng)險(xiǎn)較大。統(tǒng)計(jì)表明[14],銀行信貸基本覆蓋全部大型企業(yè)、中型企業(yè)的80%以上,而規(guī)?；蛳揞~以上企業(yè)中小型企業(yè)70%與信貸無(wú)緣,規(guī)模以下企業(yè)的小型企業(yè)90%以上無(wú)緣銀行信貸。創(chuàng)新型小微企業(yè)之間的資金多數(shù)緊張,相互之間的融通幾乎不可能。創(chuàng)新型小微企業(yè)采取民間借貸來(lái)解決融資問(wèn)題,大量小微企業(yè)通過(guò)高達(dá)50%-100%的借款利率解決資金短缺問(wèn)題。

(3)風(fēng)險(xiǎn)防控能力差,缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理能力。創(chuàng)新型小微企業(yè)管理制度不健全,缺乏管理經(jīng)驗(yàn),產(chǎn)品單一且經(jīng)營(yíng)分散,外部環(huán)境發(fā)生較大波動(dòng)時(shí),容易受到?jīng)_擊,成活率不高;另外由于缺乏資本支持,資金鏈很容易斷裂,直接威脅企業(yè)的生存和發(fā)展,同時(shí)企業(yè)成本上升,實(shí)際利潤(rùn)空間小,企業(yè)也沒(méi)有資本和能力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。

(4)企業(yè)創(chuàng)新困難,產(chǎn)品周期過(guò)長(zhǎng),缺乏品牌意識(shí)和產(chǎn)權(quán)維護(hù)意識(shí),同時(shí)社會(huì)信用度不高,企業(yè)發(fā)展隨意性明顯。部分企業(yè)為獲得政策支持,注冊(cè)為創(chuàng)新型小微企業(yè),而不進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新研發(fā);有些初創(chuàng)企業(yè)有創(chuàng)新能力,苦于沒(méi)有資金支持產(chǎn)品創(chuàng)新;有些企業(yè)產(chǎn)品屬于高科技服務(wù)性質(zhì),產(chǎn)品研發(fā)周期過(guò)長(zhǎng),品牌打造意識(shí)不強(qiáng),知識(shí)產(chǎn)權(quán)維護(hù)意識(shí)淡薄,導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展受牽制。社會(huì)對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)的報(bào)道負(fù)面信息多,企業(yè)自身對(duì)市場(chǎng)的把握具有盲從性,遇到困難后易于選擇停產(chǎn)、歇業(yè)等方式,影響企業(yè)形象,使金融機(jī)構(gòu)對(duì)其信用產(chǎn)生疑問(wèn)。

2.國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境問(wèn)題分析

創(chuàng)新型小微企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)越來(lái)越大,但金融市場(chǎng)對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)的支持還有很多問(wèn)題沒(méi)有得到解決。

(1)金融市場(chǎng)支持創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展的體系不完善,缺乏與之匹配的金融機(jī)構(gòu)和中介金融服務(wù)平臺(tái)。創(chuàng)新型小微企業(yè)融資的特點(diǎn)是“少、頻、急”,且需求具有個(gè)性化、多樣性。國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)建設(shè)起步較晚,近年來(lái)不斷完善,但是專門(mén)支持創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)還比較少,小額貸款公司由于受政策的限制,從規(guī)模和數(shù)量上遠(yuǎn)不能滿足創(chuàng)新型小微企業(yè)融資需求。另外創(chuàng)新型小微企業(yè)迫切需要中介金融服務(wù)平臺(tái),解決融資服務(wù)問(wèn)題。

(2)金融機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)高,信貸評(píng)審機(jī)制不健全。創(chuàng)新型小微企業(yè)資本少、財(cái)務(wù)管理制度不完善及會(huì)計(jì)報(bào)表可信度差等,導(dǎo)致銀企信息不對(duì)稱的矛盾。據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示,小微企業(yè)貸款的不良比例較一般貸款高出近一倍,500萬(wàn)元以下的小微貸款不良比例高出其余企業(yè)貸款近5倍。而銀行等金融機(jī)構(gòu)以“利潤(rùn)極大、風(fēng)險(xiǎn)極低”為原則。[15]因此,銀行不愿意貸款給創(chuàng)新型小微企業(yè)。同時(shí)信貸評(píng)審機(jī)制落后,缺少時(shí)效性與靈活性。另外,銀行等金融機(jī)構(gòu)融資政策落實(shí)不到位,融資門(mén)檻高要求,程序化現(xiàn)象嚴(yán)重,導(dǎo)致扶持創(chuàng)新型小微企業(yè)的政策難以實(shí)施到位。

(3)金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新不足,金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)容忍度低。近年來(lái),各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)不斷推出新產(chǎn)品和改進(jìn)服務(wù)方式,以適應(yīng)不同階段、不同行業(yè)類(lèi)型、不同規(guī)模的創(chuàng)新型小微企業(yè)融資需求,但是它們對(duì)金融產(chǎn)品的額度進(jìn)行限制,產(chǎn)品數(shù)量少、期限短、附加條件多,產(chǎn)品創(chuàng)新不夠,導(dǎo)致貸款量很少。特別是缺乏針對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)銀團(tuán)貸款、融資租賃以及個(gè)性化金融產(chǎn)品和服務(wù)模式。同時(shí)金融機(jī)構(gòu)對(duì)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制較嚴(yán)格,金融產(chǎn)品缺少風(fēng)險(xiǎn)容忍度。

(4)創(chuàng)新型小微企業(yè)融資保險(xiǎn)制度不完善,缺乏匹配的擔(dān)保制度體系。從保險(xiǎn)制度上看,創(chuàng)新型小微企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)機(jī)制不健全,與之匹配的產(chǎn)品較少,保險(xiǎn)路徑不暢通。保險(xiǎn)公司之間沒(méi)有建立“保險(xiǎn)共同體”,保險(xiǎn)實(shí)力有待增強(qiáng)。另外,適合創(chuàng)新型小微企業(yè)融資的擔(dān)保公司少,大型擔(dān)保公司要求過(guò)高,而中小擔(dān)保公司和民營(yíng)擔(dān)保公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱,擔(dān)保收費(fèi)高、額度小,無(wú)法滿足企業(yè)群體資金需求。

3.政府與政策層面問(wèn)題分析

政府實(shí)施扶持小微企業(yè)發(fā)展的政策過(guò)程中,還存在以下一些亟待解決的問(wèn)題。

(1)政策落實(shí)不到位,執(zhí)行出現(xiàn)偏離,同時(shí)稅費(fèi)改革政策有待創(chuàng)新,融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不健全。銀行等金融機(jī)構(gòu)為了減少對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn),不愿意加大貸款額度和比例,有些銀行在執(zhí)行政策過(guò)程中鉆空子、走形式或者為企業(yè)融資設(shè)置了較高條件,使得創(chuàng)新型小微企業(yè)望而卻步?，F(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金基本服務(wù)于小微企業(yè),對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)比較有限,需建立體系化、多層次的創(chuàng)新型小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)補(bǔ)償機(jī)制。另外,對(duì)專注于服務(wù)創(chuàng)新型小微企業(yè)的銀行等金融機(jī)構(gòu)缺乏制度化的稅費(fèi)優(yōu)惠和減免政策。

(2)政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)監(jiān)管創(chuàng)新不足,缺乏差異監(jiān)管策略。政府相關(guān)部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式單一,程序呆板,沒(méi)有針對(duì)不同規(guī)模、類(lèi)型、性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行分層分級(jí)監(jiān)管,對(duì)金融機(jī)構(gòu)的不同業(yè)務(wù)也沒(méi)有差異化監(jiān)管。扶持創(chuàng)新型小微企業(yè)的金融機(jī)構(gòu),沒(méi)有建立特別的政策措施和管理模式。

(3)金融法律體系與法律保障建設(shè)跟不上,執(zhí)法部門(mén)行為混亂,職責(zé)不清晰。針對(duì)小微企業(yè)發(fā)展,國(guó)務(wù)院頒布了《進(jìn)一步支持小微企業(yè)健康發(fā)展重點(diǎn)工作部門(mén)分工方案》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》,還出臺(tái)了《關(guān)于免征小型微型企業(yè)軟件著作權(quán)登記費(fèi)的通告》等6個(gè)部門(mén)規(guī)章。這表明當(dāng)前缺乏專門(mén)針對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展的法律,金融法律體系構(gòu)建需進(jìn)一步細(xì)化,法律維權(quán)不便捷、渠道不暢通,企業(yè)在出現(xiàn)金融糾紛時(shí),執(zhí)法不清、不嚴(yán)以及重復(fù)執(zhí)法等情況時(shí)有出現(xiàn)。

(4)缺乏權(quán)威的創(chuàng)新型小微企業(yè)信用體系平臺(tái)。銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)于創(chuàng)新型小微企業(yè)的信息獲得難,且得到的資料不具有可信度,對(duì)于企業(yè)的信息沒(méi)有一個(gè)權(quán)威的信用體系平臺(tái)供查詢。政府部門(mén)應(yīng)該專門(mén)構(gòu)建創(chuàng)新型小微企業(yè)信用體系平臺(tái),節(jié)約銀企融資成本,減少信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展對(duì)策與措施

隨著政府對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)的扶持政策逐漸顯現(xiàn)出成效,創(chuàng)新型小微企業(yè)的數(shù)量逐年增多,創(chuàng)新能力也不斷增強(qiáng)。資料表明,創(chuàng)新型中小企業(yè)雖然僅占中國(guó)中小企業(yè)總數(shù)的3%,但是卻貢獻(xiàn)了超過(guò)50%的創(chuàng)新成果。[16]針對(duì)目前創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展中的問(wèn)題,可以從以下三方面采取不同對(duì)策進(jìn)行解決。

(一)創(chuàng)新型小微企業(yè)自身問(wèn)題的解決對(duì)策

1.構(gòu)建適合創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)代化管理制度,形成企業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈

首先，要提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的綜合素質(zhì),特別是金融管理素質(zhì),注重培養(yǎng)適合企業(yè)發(fā)展的創(chuàng)新型人才,完善人才引進(jìn)和儲(chǔ)備機(jī)制。其次,完善企業(yè)管理制度,使企業(yè)的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)合理分配,明確權(quán)責(zé),另外要規(guī)范經(jīng)營(yíng)模式、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)制度,提高信息透明度。最后,建立創(chuàng)新型小微企業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈,形成一體化生產(chǎn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),達(dá)到資源的充分利用和分配,節(jié)約創(chuàng)新研發(fā)成本,提高企業(yè)發(fā)展質(zhì)量。

2.提升企業(yè)綜合素質(zhì),增強(qiáng)企業(yè)的信用度,提高企業(yè)的自融資能力

首先，通過(guò)企業(yè)管理制度的建設(shè),規(guī)范的財(cái)務(wù)管理和組建優(yōu)秀的人才團(tuán)隊(duì),樹(shù)立企業(yè)良好形象,注重企業(yè)自身資本積累。其次,形成小微企業(yè)聯(lián)合體,增強(qiáng)企業(yè)信用,擴(kuò)大創(chuàng)新型小微企業(yè)集合債券、集合票據(jù)等發(fā)行規(guī)模;同時(shí)鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資和私募股權(quán)投資等投資于初創(chuàng)期的創(chuàng)新型小微企業(yè)。再次,支持地方法人金融機(jī)構(gòu)發(fā)行創(chuàng)新型小微企業(yè)專項(xiàng)金融債券,推動(dòng)企業(yè)通過(guò)信托和金融租賃融資。最后,實(shí)行企業(yè)股份改革,引導(dǎo)民間資金及社會(huì)資金進(jìn)入,達(dá)到自融資效果。

3.政府創(chuàng)立創(chuàng)新型小微企業(yè)行業(yè)發(fā)展基金,幫助經(jīng)營(yíng)中資金暫時(shí)短缺、風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)渡過(guò)難關(guān)

地方各項(xiàng)專項(xiàng)扶持資金適當(dāng)降低規(guī)模門(mén)檻,加大對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)的支持力度。同時(shí)成立創(chuàng)新型小微企業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì),從技術(shù)和市場(chǎng)方面給予企業(yè)一定的幫助。

4.創(chuàng)新型小微企業(yè)堅(jiān)持自身能力提升,實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新帶動(dòng)企業(yè)發(fā)展

企業(yè)在注重人才培養(yǎng)同時(shí)要不斷引進(jìn)創(chuàng)新型人才,注重企業(yè)內(nèi)涵發(fā)展,培養(yǎng)企業(yè)創(chuàng)新文化。此外,企業(yè)要進(jìn)行同行業(yè)聯(lián)合創(chuàng)新,加快創(chuàng)新進(jìn)度與成果共享,實(shí)現(xiàn)企業(yè)實(shí)力提升。企業(yè)通過(guò)產(chǎn)學(xué)研結(jié)合,與高校、科研所結(jié)成聯(lián)盟共同開(kāi)發(fā),提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

5.加強(qiáng)企業(yè)信用累積,注重企業(yè)品牌文化宣傳,確定企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)

創(chuàng)新型小微企業(yè)在發(fā)展中要時(shí)刻注重自身形象,樹(shù)立自己的企業(yè)理念和發(fā)展目標(biāo)。同時(shí)加強(qiáng)社會(huì)媒體的正面宣傳,政府要給予一定的立場(chǎng)支持。

(二)金融市場(chǎng)問(wèn)題的解決對(duì)策

1.完善多元化的金融服務(wù)體系,發(fā)展小型微型金融與搭建中介金融服務(wù)平臺(tái)并進(jìn)

通過(guò)政府引導(dǎo)、政策支持,有計(jì)劃地降低金融市場(chǎng)準(zhǔn)入門(mén)檻,大力發(fā)展與創(chuàng)新型小微企業(yè)相配的地方中小金融機(jī)構(gòu),包括零售銀行、村鎮(zhèn)銀行等,整頓中小融資性擔(dān)保公司發(fā)展,進(jìn)一步完善擔(dān)保體系,完善小額貸款機(jī)構(gòu)資金來(lái)源補(bǔ)充機(jī)制,鼓勵(lì)并規(guī)范民間借貸進(jìn)入市場(chǎng);通過(guò)成立多樣化的金融中介,為企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間提供信息服務(wù),形成多元化、分工協(xié)作的金融服務(wù)體系。

2.構(gòu)建創(chuàng)新型小微企業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)體系,創(chuàng)新信貸評(píng)審機(jī)制

一方面,要求不斷完善創(chuàng)新型小微企業(yè)基本信息,不僅要征集企業(yè)資本、財(cái)務(wù)、稅收等信息,還要對(duì)企業(yè)高層管理人員的品行、家庭成員及社會(huì)口碑等信息進(jìn)行收集,全面地反映企業(yè)情況,隨時(shí)可以提供準(zhǔn)確的企業(yè)基本情況查詢;另一方面,銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)于信貸評(píng)審機(jī)制進(jìn)行改革創(chuàng)新,改變調(diào)查方式和模式,做到區(qū)別化、針對(duì)性的企業(yè)數(shù)據(jù)調(diào)查，簡(jiǎn)化形式與流程,提高評(píng)審效率。同時(shí)還要根據(jù)企業(yè)成長(zhǎng)階段和業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定信貸審查機(jī)制。

3.加大創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融服務(wù)方式,增加金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)容忍度

首先,金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部組建創(chuàng)新型小微企業(yè)信貸專區(qū),設(shè)計(jì)差異化、細(xì)分化的創(chuàng)新信貸產(chǎn)品,針對(duì)不同信用等級(jí)、不同產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域及不同發(fā)展階段的創(chuàng)新型小微企業(yè),提供不同風(fēng)險(xiǎn)度的金融產(chǎn)品;其次,大力發(fā)展產(chǎn)業(yè)鏈融資、企業(yè)群融資和商圈融資等,創(chuàng)新各種抵押方式,推動(dòng)開(kāi)辦商業(yè)保理、定向信托等多層次的融資服務(wù),適當(dāng)下放銀行貸款權(quán)限;最后,深化金融同行業(yè)合作,增強(qiáng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新能力,共建創(chuàng)新型小微企業(yè)服務(wù)平臺(tái),中央銀行建立區(qū)域性資金公積賬戶,為支持創(chuàng)新型小微企業(yè)融資的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償與激勵(lì)。

4.構(gòu)建多種形式的企業(yè)融資保險(xiǎn)制度,完善與創(chuàng)新型小微企業(yè)相匹配的擔(dān)保體系

首先,將銀行融資、貿(mào)易融資等融資方式與保險(xiǎn)相結(jié)合,降低融資參與主體的風(fēng)險(xiǎn);其次,完善保險(xiǎn)機(jī)制和保險(xiǎn)政策,規(guī)范保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展,建立保險(xiǎn)共同體,增強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)整體實(shí)力；最后,完善各類(lèi)擔(dān)保體系建設(shè),加強(qiáng)專門(mén)服務(wù)于創(chuàng)新型小微企業(yè)的小型擔(dān)保公司建設(shè),改變傳統(tǒng)擔(dān)保模式,創(chuàng)新融資擔(dān)保方式,規(guī)范擔(dān)保行業(yè)操作,促進(jìn)擔(dān)保與保險(xiǎn)一體化,增強(qiáng)擔(dān)保系統(tǒng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

(三)政府與政策方面問(wèn)題的解決對(duì)策

1.加大落實(shí)扶持創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展的政策,采取信貸考核激勵(lì)機(jī)制和貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

對(duì)于已經(jīng)實(shí)施的各類(lèi)有助企業(yè)發(fā)展的政策,要進(jìn)行跟蹤調(diào)查其實(shí)施效果,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)改進(jìn)。尤其對(duì)企業(yè)融資要采取差別化的信貸政策,對(duì)完成國(guó)家規(guī)定政策扶持標(biāo)準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu),要給予獎(jiǎng)勵(lì)并執(zhí)行營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠稅率等措施。沒(méi)有完成國(guó)家貸款政策指標(biāo)的,視情況嚴(yán)重程度,給予適當(dāng)?shù)亩惵蕬土P。地方政府通過(guò)財(cái)稅成立金融風(fēng)險(xiǎn)防控基金,防控微型金融的風(fēng)險(xiǎn),針對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè),給予一定比例的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

2.制定多樣化的創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展政策目標(biāo),引導(dǎo)小微企業(yè)群建設(shè)

政策的制定要體現(xiàn)時(shí)代特征、具有創(chuàng)新性,需要針對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展階段、行業(yè)特征提供相應(yīng)政策,既要促進(jìn)企業(yè)的誕生,又要保證企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。同時(shí)以政策為依托,適當(dāng)引導(dǎo)規(guī)劃企業(yè)行業(yè)發(fā)展與產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè),建立企業(yè)集群，增加企業(yè)的存活能力。

3.創(chuàng)建良好融資環(huán)境,建立權(quán)威性創(chuàng)新型小微企業(yè)信用平臺(tái)

對(duì)不同類(lèi)型的創(chuàng)新型小微企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)采取金融差異化監(jiān)管。首先,依托地方特點(diǎn)和創(chuàng)新型小微企業(yè)特點(diǎn),搭建不同的地方性創(chuàng)新型小微企業(yè)服務(wù)平臺(tái);完善企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)信用體系建設(shè),建立金融機(jī)構(gòu)間企業(yè)客戶失信與違約信息平臺(tái),通過(guò)“星級(jí)式”管理制度,對(duì)不同信用度企業(yè)進(jìn)行區(qū)別化監(jiān)管。其次,注重培養(yǎng)創(chuàng)新型小微企業(yè)信用文化環(huán)境,增強(qiáng)企業(yè)金融信用累積意識(shí)。最后,中央銀行要對(duì)不同類(lèi)型的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行區(qū)別化、分類(lèi)別、分層次的監(jiān)管機(jī)制,不搞統(tǒng)一化一刀切;對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)放松金融監(jiān)管條件并給予金融技術(shù)指導(dǎo)。

4.建立健全創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī),完善企業(yè)融資法律體系

要制定專門(mén)的融資法律法規(guī),特別是創(chuàng)新型小微企業(yè)融資的法律法規(guī),有針對(duì)性地解決企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)間的融資糾紛,規(guī)范市場(chǎng)融資,建立合法的融資渠道,保證金融市場(chǎng)的穩(wěn)定,促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。另外,在執(zhí)法監(jiān)督上,要明確監(jiān)督部門(mén)和執(zhí)法部門(mén)的權(quán)責(zé),做到有人管、管得好,做企業(yè)發(fā)展的堅(jiān)強(qiáng)后盾。

5.大力促進(jìn)企業(yè)稅費(fèi)改革,拓展企業(yè)發(fā)展空間

繼續(xù)保持對(duì)創(chuàng)新型小微企業(yè)的稅費(fèi)改革,加大減免稅費(fèi)項(xiàng)目力度,查處違規(guī)違紀(jì)行為,加大對(duì)企業(yè)亂收費(fèi)行為的懲罰力度,重點(diǎn)檢查行政事業(yè)性收費(fèi)、行政審批前置服務(wù)收費(fèi)等。鼓勵(lì)民間專業(yè)人員組建金融技術(shù)服務(wù)團(tuán)隊(duì),在地方政府開(kāi)辟的網(wǎng)絡(luò)專區(qū)進(jìn)行討論與答疑,努力構(gòu)建國(guó)家級(jí)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺(tái)。

6.加大創(chuàng)新資本市場(chǎng),建立創(chuàng)新型小微企業(yè)股權(quán)眾籌平臺(tái),完善企業(yè)新三板市場(chǎng)融資

在創(chuàng)新資本市場(chǎng)同時(shí)要規(guī)范資本市場(chǎng)融資行為,特別是規(guī)范新三板市場(chǎng)發(fā)展,防范風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)降低企業(yè)入市門(mén)檻,改變創(chuàng)新型小微企業(yè)面臨信貸約束的困境。另外通過(guò)建立和完善股權(quán)眾籌平臺(tái),在做好企業(yè)前期的征信工作和投資者退出機(jī)制的前提下,讓企業(yè)更快更低成本地融資,讓投資保持較好的流動(dòng)性。

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[責(zé)任編輯王七萍]

Research on the Development Problems and Solutions of Innovative Small-micro Enterprises

HE Jing1,CHEN Fei2

(1. Tongling College, Tongling 244000,China;2. Tongling Radio and TV University, Tongling 244000, China)

Abstract:Starting from introducing the definition and characteristics of the innovative small-micro enterprises, the article analyses their development problems under the new situation. Then it explores reasons from the aspects of self-development of the enterprises, the domestic market conditions and the government's policies, etc.. It also discusses the development countermeasures, which offers an effective support for rapid development of the enterprises.

Key words:innovation small-micro enterprises; financial innovation; equity crowding

中圖分類(lèi)號(hào)：F276.3

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1008-6021(2016)01-0045-06

作者簡(jiǎn)介：何靜(1984-)，男，安徽無(wú)為人，助教，理學(xué)碩士。研究方向：金融工程。

收稿日期：2015-10-21