張華

農(nóng)村金融區(qū)域性發(fā)展之間存在很大差異，需要建立多元化金融服務管理機制，向金融服務方向轉(zhuǎn)變。

供給側結構性改革中，金融改革無疑是重中之重。金融改革并不僅僅存在于城市，農(nóng)村金融正在成為金融業(yè)下一個快速發(fā)展的“腹地”。在城市金融深化改革的過程中，需要與農(nóng)村金融發(fā)展緊密結合在一起。農(nóng)村金融需要不斷優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，才能建立適應農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展要求的金融體系，對整個金融管理會產(chǎn)生重要的影響。

金融改革中，要對現(xiàn)代農(nóng)村金融業(yè)的各項管理制度進行優(yōu)化，建立適應農(nóng)村金融發(fā)展要求的金融管理機制，實現(xiàn)農(nóng)村金融的全方位控制管理。

多元化金融組織體系建設

我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展十分不平衡，農(nóng)村金融區(qū)域性發(fā)展之間存在很大差異，因此在農(nóng)村金融組織體系建設的過程中，需要建立多元化金融服務管理機制，推動農(nóng)村金融向金融服務方向轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)多元化金融發(fā)展渠道，推動農(nóng)村金融的快速協(xié)調(diào)發(fā)展。

從農(nóng)村金融模式的發(fā)展情況看，農(nóng)村金融組織形式不能全國采取一個模式，必須針對不同實際情況，建立完善的金融管理制度。農(nóng)村金融發(fā)展的過程中需要根據(jù)各地經(jīng)濟發(fā)展的實際情況，采取不同的金融措施，形成多元化的金融組織體系，全面提升不同金融組織體系對不同農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需求水平，積極穩(wěn)妥推進農(nóng)村金融組織體系創(chuàng)新，實現(xiàn)其全方位的管理，為農(nóng)村金融組織架構優(yōu)化創(chuàng)造良好的條件。

農(nóng)村金融組織多元化體系建設的過程中，一方面要推動農(nóng)村金融組織創(chuàng)新，不斷培育形式多樣的小額信貸組織，同時要對農(nóng)村金融的競爭機制進行研究，組織農(nóng)村金融活動，避免農(nóng)村金融在運行的過程中產(chǎn)生各種壟斷行為。最終能夠建立符合我國農(nóng)村實際的金融組織體系，對提升農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平具有重要的作用。農(nóng)村金融要不斷規(guī)范和引導民間融資，建立符合農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展要求的金融體制，為解決農(nóng)民融資難問題提供重要的融資支持。

從農(nóng)村金融實踐角度看，農(nóng)村存在豐富的金融市場，農(nóng)村金融管理的過程中需要建立完善的市場準入和市場退出機制，不斷規(guī)范農(nóng)村金融操作，全面發(fā)揮農(nóng)村金融的積極作用。農(nóng)村金融發(fā)展的過程中需要積極推動郵政儲蓄體制改革，全面提升不同金融主體在不同金融管理中的作用。

存款保險制度和資金外流

農(nóng)村金融機構存款制度改革需要在金融風險的引導下全面推進。農(nóng)村金融機構在發(fā)展的過程中需要進行有效的組織，全面保障存款者的合法權益。農(nóng)村金融創(chuàng)新的過程中需要從試點開始，積極穩(wěn)妥地構建農(nóng)村金融存款保險制度建設，提高農(nóng)村金融向風險可控方向轉(zhuǎn)變。通過農(nóng)村金融機構存款保險制度建設，可以對農(nóng)村金融進行全面優(yōu)化，不斷提升農(nóng)村金融的綜合發(fā)展水平。通過農(nóng)村金融保險制度建設，對存款保險機制進行全面分析，形成有效的金融管理和金融組織模式，在農(nóng)村金融管理的過程中進行市場化管理，形成完善的農(nóng)村金融持續(xù)，為農(nóng)村金融機構健康穩(wěn)定發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。

為解決資金外流方面的問題，應通過積極的優(yōu)惠政策提高農(nóng)村金融資金的運行水平，為農(nóng)村金融全面協(xié)調(diào)發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。農(nóng)村金融資金管理是農(nóng)村金融發(fā)展的基礎，因此在金融資金管理的過程中必須通過制度體系建設，確保各種農(nóng)村金融資金不外流，為農(nóng)村信貸提供重要的資金保障。

農(nóng)村金融資金要為農(nóng)村金融發(fā)展服務，通過立法途徑對農(nóng)村基層商業(yè)銀行進行管理，從而能夠解決農(nóng)村金融機構支農(nóng)資金不足等方面的問題。其次要采取有效的措施對農(nóng)村金融機構進行利差補貼，全面提升農(nóng)村金融支農(nóng)惠農(nóng)的積極性。在具體政策實施的過程中需要對涉農(nóng)貸款進行營業(yè)稅和所得稅減免，通過有效的稅收減免政策，可以全面提升農(nóng)村金融的積極性。農(nóng)村金融在合作的過程中要實施少繳存款準備金政策，給予農(nóng)村金融機構更加靈活多樣的呆賬吊銷政策，積極穩(wěn)妥實現(xiàn)農(nóng)村金融創(chuàng)新和農(nóng)村金融改革。

多樣化農(nóng)業(yè)保險和擔保機構

農(nóng)村金融在發(fā)展過程中需要不斷完善保險體系，通過對農(nóng)村保險運行機制和管理水平研究，不斷創(chuàng)新農(nóng)村保險種類，開展多樣化農(nóng)業(yè)保險，為農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供重要的保障。由于我國農(nóng)業(yè)處于整個產(chǎn)業(yè)的弱勢狀態(tài)，農(nóng)民也是弱勢群體，因此通過有效的金融保險制度建設，可以有效解決農(nóng)村金融發(fā)展過程中面臨的各種風險問題，為農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展營造良好的氛圍。

通過農(nóng)業(yè)商業(yè)保險的建設，可以對農(nóng)村金融的基本制度進行全面合理的安排，積極穩(wěn)妥實現(xiàn)農(nóng)村的財政補貼。在農(nóng)業(yè)保險多元化發(fā)展的過程中，需要建立政策性農(nóng)業(yè)保險公司，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)抗風險的能力。

另一方面，也需要建立完善的金融擔保機構，逐步完善擔保法律制度，解決“三農(nóng)”發(fā)展過程中面臨的各種融資擔保問題。農(nóng)村金融擔保機構建設需要以制度建設為基礎，按照法律法規(guī)的要求，提高農(nóng)村金融的擔保管理水平。通過農(nóng)戶的自愿互助擔保，實現(xiàn)對多渠道資金的有效管理。農(nóng)村金融擔保的過程中需要從應收貸款質(zhì)押等形式出發(fā)，解決民間貸款無抵押的難題，實現(xiàn)農(nóng)村金融的可持續(xù)發(fā)展。

轉(zhuǎn)向服務型金融

供給側結構性改革下，需要不斷健全農(nóng)村金融服務市場，積極拓展農(nóng)村金融服務的范圍。農(nóng)村金融市場發(fā)展的過程中需要從三個方面開展工作，分別為信貸市場、農(nóng)產(chǎn)品期貨市場、保險市場。通過對農(nóng)村金融進行有效的借貸管理，可以保證農(nóng)村金融債券市場的全面發(fā)展，提升農(nóng)村金融中的投資水平。

農(nóng)村金融創(chuàng)新的過程中還需要建立現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，為農(nóng)村金融結算營造良好的環(huán)境。農(nóng)村金融支付管理的過程中需要對結算的情況進行分析，確保農(nóng)村金融結算管理符合市場發(fā)展的要求，推動農(nóng)村金融的全面協(xié)調(diào)管理，為農(nóng)村金融發(fā)展提供重要的資金結算保障。通過對農(nóng)村金融電子化結算模式的分析，可以提高農(nóng)村金融服務質(zhì)量。

農(nóng)村金融發(fā)展的過程中還需要大力發(fā)展農(nóng)村消費信貸。農(nóng)村消費市場是龐大的，必須要從消費管理的基本思路出發(fā)，推進農(nóng)村金融風險控制，優(yōu)化信貸水平。

（作者為河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社審計部部副總經(jīng)理、經(jīng)濟師）