溫來成

(中央財經(jīng)大學(xué)　中財——鵬元地方財政投融資研究所，北京　100081)

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公私合作(PPP)中地方政府誠信監(jiān)管問題研究

溫來成

(中央財經(jīng)大學(xué)中財——鵬元地方財政投融資研究所，北京100081)

[摘要]在地方財政投融資發(fā)展過程中，推行公私合作(PPP)成為我國現(xiàn)階段的重要任務(wù)之一，而地方政府誠信監(jiān)管，則是PPP項目成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本文分析了我國公私合作中地方政府誠信監(jiān)管創(chuàng)新的現(xiàn)實緊迫性，論述了我國公私合作政府誠信監(jiān)管現(xiàn)狀及問題，并從明確地方政府信用監(jiān)管主體，規(guī)范公私合作合同管理、積極推進公私合作中地方政府誠信監(jiān)管技術(shù)、方法創(chuàng)新，加強法制建設(shè)等方面，提出了政策建議。

[關(guān)鍵詞]公私合作；政府誠信；監(jiān)管問題

在地方公私合作項目建設(shè)運營中(PPP)中，政府機構(gòu)既是項目公司的投資方，又是市場規(guī)則的制定者和監(jiān)管者，地方政府誠信狀況及監(jiān)管水平，對公私合作項目建設(shè)、運營和公共服務(wù)的提供，具有十分重要的意義，本文專門對這一問題開展論述

一、問題的提出

改革開放后，我國就逐步開始了公私合作(PPP)的探索、實踐，政府等公共部門和私人企業(yè)合作開展基礎(chǔ)設(shè)施等公共服務(wù)，既有成功的案例，也有不少失敗的教訓(xùn)，總體來看發(fā)展較為緩慢。在最近兩年，隨著我國經(jīng)濟運行進入新常態(tài)，地方政府財政債務(wù)風(fēng)險凸現(xiàn)，新型城鎮(zhèn)化建設(shè)資金需求巨大，在財政部等部門的大力推動下，公私合作(也稱之為政府與社會資本合作)又一次成為社會各界關(guān)注的焦點，2014年財政部和國家發(fā)改委分別發(fā)布了政府與社會資本合作(PPP)政策指南、示范合同文本，財政部發(fā)布了推廣示范項目30個，到2014年年底，全國各地示范推廣的項目達1萬億元之多，2015年財政部等部門陸續(xù)發(fā)布了《特許經(jīng)營管理辦法》等一系列政策文件。其中，在公私合作過程中地方政府誠信問題，也是引起爭議的重點問題之一，其原因主要包括：

1.公私合作的特殊性及對地方政府誠信的要求。公私合作是政府等公共部門與私人部門合作，為社會提供公共服務(wù)的一種方式。在公私合作關(guān)系中，公共部門與私人部門是以合同為紐帶的契約關(guān)系，兩者處于平等地位。公共部門通過與私人投資者合作，動員更多的社會資源投入基礎(chǔ)設(shè)施及其他社會項目建設(shè)，減輕政府財政支出壓力，減少政府債券發(fā)行，為社會提供優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)，滿足社會公共需要，履行公共管理職責(zé)。而私人部門通過與公共部門合作，建設(shè)和運營合作項目，通過向消費者收費、取得政府運營補貼等方式，獲得合理回報，實現(xiàn)私人利益最大化目標(biāo)。因此，公私合作是可以達到公私雙方互利共贏得一種公共服務(wù)供給方式。形成互利共贏的基礎(chǔ)，則是以合同為紐帶的契約關(guān)系，這種合作關(guān)系是雙方自愿的，公共部門與私人部門之間不是管理與被管理、統(tǒng)治與被統(tǒng)治的關(guān)系，要求雙方遵守承諾，信守合同，不得隨意違約。就私人投資者而言，在市場經(jīng)濟條件下講信譽、守合同是自然而然的事。但對于一直從事社會公共管理的政府部門而言，講究政府誠信，與私人投資者一樣講信譽、守合同，則具有一定的挑戰(zhàn)性。

2.公私合作中地方政府的特殊性地位。盡管在公私合作中，公共部門與私人部門是契約關(guān)系，雙方是平等的，但是不可否認，公共部門又是公共管理制度、規(guī)則的制定者，事實上具有雙重身份。鑒于公私合作中地方政府的特殊性地位，如果公共部門濫用手中的公共權(quán)力，不履行與私人部門簽署的合同，隨意違約，給私人投資者造成重大損失，則會在全社會形成顯著的示范效應(yīng)，給公共部門信譽產(chǎn)生嚴(yán)重影響。即在地方政府普遍不講誠信、不講信譽的情況下，如地方政府推廣公私合作項目，開展招投標(biāo)時，私人投資者就不會積極地去參與，公私合作項目難以順利建設(shè)和運營，且對整個社會信用體系建設(shè)產(chǎn)生惡劣的效應(yīng)。

3.我國地方政府信譽狀況堪憂。從我國地方政府管理工作的現(xiàn)狀，以及改革開放以來各地區(qū)PPP項目發(fā)展的實際來分析，其形勢并不樂觀。有些地方政府新官不理舊事，一屆政府一朝政策，隨意撕毀、終止招商引資時簽訂的合同、做出的承諾，致使一些私人投資者對政府推出的PPP合作項目望而卻步。據(jù)報道2013年11月，廣東省湛江市中級人民法院對外通報，湛江市各級黨政機關(guān)有764件負債案件未執(zhí)行到位，累積欠債超過18.5億元，最長的已經(jīng)欠了20多年。新華社報道稱，有些債權(quán)單位已經(jīng)解散，有的債權(quán)人從黑發(fā)等到了白頭。甘肅省和政縣26個部門過去14年間拖欠一家飯店70萬元，2014年5月，該飯店通過網(wǎng)絡(luò)曝光的辦法討債；湖北省陽新縣三溪鎮(zhèn)金三湖賓館5年間被10多個政府單位“打白條”吃垮，累計遭欠餐費40多萬元，8月，賓館被迫求助媒體“討債”*王選輝：《拖欠群眾錢款查2萬多人 》，《法制晚報》，2014年10月7日。。實際上，此類案例比比皆是，早已不是新聞。同時，一些涉及政府合同的訴訟案例，存在立案難、審理難、執(zhí)行難的問題，等等。上述現(xiàn)象，對吸引民間資本參與PPP項目建設(shè)、運營產(chǎn)生了較大的負面影響，成為目前影響推動公私合作發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。

二、我國公私合作政府誠信監(jiān)管現(xiàn)狀及問題

近年來，為了適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，隨著社會信用體系建設(shè)的逐步推進，在加強政府誠信建設(shè)方面，我國采取了一些有效措施，一些地方政府開展了政府誠信建設(shè)探索，取得了一定成效，為公私合作項目的推行創(chuàng)造了有利條件。同時，還存在不少的問題，需要進一步改進。

(一)公私合作政府誠信監(jiān)管現(xiàn)狀

2007年，國務(wù)院建立了社會信用體系建設(shè)聯(lián)系會議制度，聯(lián)席會議辦公室設(shè)在國務(wù)院辦公廳。2012年7月，國務(wù)院調(diào)整社會信用體系建設(shè)部際聯(lián)席會議職責(zé)和成員單位，聯(lián)席會議牽頭單位為發(fā)展改革委、人民銀行，召集人由發(fā)展改革委主任和人民銀行行長擔(dān)任。黨的十八大報告提出“加強政務(wù)誠信、商務(wù)誠信、社會誠信和司法公信建設(shè)”，黨的十八屆三中全會提出“建立健全社會征信體系，褒揚誠信，懲戒失信”，《中共中央 國務(wù)院關(guān)于加強和創(chuàng)新社會管理的意見》提出“建立健全社會誠信制度”，以及“十二五”規(guī)劃綱要提出“加快社會信用體系建設(shè)”。 2014年6月14日，國務(wù)院發(fā)布了《社會信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要(2014—2020年)》， 提出社會信用體系建設(shè)的主要目標(biāo)是：到2020年，社會信用基礎(chǔ)性法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)體系基本建立，以信用信息資源共享為基礎(chǔ)的覆蓋全社會的征信系統(tǒng)基本建成，信用監(jiān)管體制基本健全，信用服務(wù)市場體系比較完善，守信激勵和失信懲戒機制全面發(fā)揮作用。政務(wù)誠信、商務(wù)誠信、社會誠信和司法公信建設(shè)取得明顯進展，市場和社會滿意度大幅提高。全社會誠信意識普遍增強，經(jīng)濟社會發(fā)展信用環(huán)境明顯改善，經(jīng)濟社會秩序顯著好轉(zhuǎn)。認為政務(wù)誠信是社會信用體系建設(shè)的關(guān)鍵，各類政務(wù)行為主體的誠信水平，對其他社會主體誠信建設(shè)發(fā)揮著重要的表率和導(dǎo)向作用。要求加快政府守信踐諾機制建設(shè)， 加強公務(wù)員誠信管理和教育*國務(wù)院：《社會信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要(2014-2020年)》，2014年6月27日，中央人民政府網(wǎng)站。。

2014年，財政部將自主發(fā)債的范圍擴大了10個省市，包括上海、浙江、廣東、深圳、江蘇、山東、北京、青島、寧夏、江西，財政要求試點地區(qū)應(yīng)將本地區(qū)政府債券信用評級、信息披露、承銷團組建、發(fā)行兌付等有關(guān)規(guī)定及時報財政部備案。同時，財政部發(fā)布了地方政府誠信評級的指導(dǎo)意見，根據(jù)財政規(guī)定，試點地區(qū)地方債信用評級等級劃分為三等九級，符號表示為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。這是我國第一次對地方政府發(fā)行債券進行信用評級，也表示我國對地方政府誠信監(jiān)管邁出了新的一步。2015年又將這一制度推廣到全國。

與此同時，全國各地區(qū)在建設(shè)社會誠信體系，加強政府誠信管理方面進行了探索、實踐。為開展社會信用體系建設(shè)，上海市2012年發(fā)布了《關(guān)于進一步加強上海市社會信用體系建設(shè)的意見》和《上海市社會信用體系建設(shè)2013—2015年行動計劃》。2012年上海市有信用服務(wù)機構(gòu)共計82家，行業(yè)同比增長7%；從業(yè)人員同比增長9.7%。2012年業(yè)內(nèi)機構(gòu)出具企業(yè)信用報告(含資信評級報告和商業(yè)征信報告)約45萬份，出具個人信用報告約27萬份，防范交易風(fēng)險3.6萬億元，全年業(yè)內(nèi)機構(gòu)開展信用管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)近12萬人次。2012年，中國人民銀行征信中心在上海地區(qū)年度查詢企業(yè)信用報告份800萬份、個人信用報告約4100萬份*《上海市社會信用體系建設(shè)進展情況新聞發(fā)布會》，2013年9月22日，國務(wù)院新聞辦公室網(wǎng)站。。在2007年“政府誠信”被列為上海市社會誠信體系建設(shè)重點工作之首， 其主要內(nèi)容包括：加強制度建設(shè)，從源頭上減少政府失信；結(jié)合政府信息公開的深化，提升政府誠信形象；開展以依法行政和守信踐約為主題的政府誠信創(chuàng)建活動；加強公務(wù)員誠信教育和管理等。2009年，四川省提出以增強政府公信力為出發(fā)點，切實加強政府誠信建設(shè)的任務(wù)，等等。近年來，各地區(qū)都進行了社會信用體系建設(shè)的實踐、探索，在政府誠信監(jiān)管方面取得了一定進展。

(二)公私合作政府誠信監(jiān)管存在的問題

如前所述，近年來，我國在地方政府誠信監(jiān)管領(lǐng)域采取了上述措施，取得了一定成效，為財政投融資開展公私合作創(chuàng)造了條件，但還存在不少的問題，主要體現(xiàn)在：

1.地方政府誠信監(jiān)管主體不明確

目前，我國由人民銀行、國家發(fā)改委為召集人，眾多黨政部門參加，組成國務(wù)院聯(lián)席會議，開展社會信用體系建設(shè)，除政府誠信外，還包括商務(wù)誠信、個人誠信和司法誠信。這種體制從實際運行效果看，比較松散，可以制定一些發(fā)展規(guī)劃，召開一些會議，對社會信用體系建設(shè)發(fā)揮宣傳、推動作用，但很難制定、實施具體政策，并監(jiān)督執(zhí)行。因而從公司合作項目實施的具體情況看，現(xiàn)行監(jiān)管體制難以滿足需要。地方政府誠信監(jiān)管主體不夠明確，不能對地方政府誠信狀況作出全面、準(zhǔn)確地評價，也不能對地方政府誠信實踐進行監(jiān)測、控制，更不能對違約失信行為進行懲罰，難以對地方政府投融資項公私合作項目進行指導(dǎo)、監(jiān)管。

2.地方政府誠信監(jiān)管技術(shù)、方法不成熟

目前，我國對地方政府誠信監(jiān)管，除地方政府發(fā)行債券信用評級外，主要通過法律訴訟、新聞媒體曝光、上級檢查督促等傳統(tǒng)方法和手段，缺乏一套科學(xué)、全面、準(zhǔn)確地評價技術(shù)和方法，以對地方政府綜合信用狀況，如合同履約、債務(wù)償還、承諾兌現(xiàn)、政務(wù)透明等情況，進行全面、綜合評價，評價結(jié)果具有可操作性、可比較性，能為市場投資者提供決策參考，可作為地方公私合作項目管理的重要依據(jù)，并通過排名、公示等方式，形成一種市場環(huán)境和社會環(huán)境，有效約束地方政府及其官員的行為，推動公私合作項目的健康發(fā)展。目前僅有北京大學(xué)等學(xué)術(shù)研究機構(gòu)以信用發(fā)展報告的形式，反映地方政府誠信建設(shè)的狀況，影響力有限。

3.地方政府誠信監(jiān)管缺乏明確法律、制度依據(jù)，失信問責(zé)難

在現(xiàn)有的《地方人大和地方人民政府組織法》、《公務(wù)員法》、《黨政干部選拔任用條例》等法律、黨內(nèi)規(guī)章中，并未對地方政府機關(guān)和公務(wù)員誠信行為作出明確要求，也未規(guī)定對地方政府機關(guān)和公務(wù)員的誠信狀況進行評價，以及如何對失信行為進行處罰。上述法律、規(guī)章主要是從政治思想方面、一般道德方面進行規(guī)范、要求。但是，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，政府和公務(wù)人員遵守信用、誠信準(zhǔn)則，是市場機制運行的重要前提和保障，需要有具體、明確的要求，其規(guī)范是市場經(jīng)濟法律體系的重要組成部分，不僅僅是一般倫理道德范疇。因而目前地方政府誠信監(jiān)管缺乏明確法律、制度依據(jù)，給具體監(jiān)管操作帶來了較大困難，難以在做到有法可依、執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究?，F(xiàn)階段地方政府誠信監(jiān)管仍處在宣傳推廣、實驗探索水平，與依法行政、依法治國的要求有較大差距，也說明我國地方信用監(jiān)管的法制建設(shè)任重而道遠。

4.國家司法管理體制的制約

市場經(jīng)濟條件下，地方政府機構(gòu)作為行政法人，在和私人企業(yè)簽訂合同成立項目公司，開展公共服務(wù)項目建設(shè)和運營后，如不履行合同，發(fā)行違約，利益相關(guān)人可以向法院提起法律訴訟，要求地方政府履行合同或賠償投資者損失，以法律手段達到對地方政府誠信進行有效監(jiān)管，維護公私合作各方利益。但在我國現(xiàn)行司法管理體制下，這一法律途徑的實際效果大打折扣。因為在目前司法體制下，法院在財力、物力上受制于同級政府；在組織、人事上受制于同級黨委；在同級人大選舉中，不同界別的政府機構(gòu)人大代表對法院人選當(dāng)選，具有重要影響。新的司法體制改革如設(shè)立巡回法院等，仍處在試點階段。因此?，F(xiàn)行司法體制對法院受理、審判涉及政府機構(gòu)訴訟案例生產(chǎn)較大約束，難以保證獨立行使司法權(quán)力，此類案件多以調(diào)解方式解決，不能很好地保證投資者利益，也不能有效治理地方政府機構(gòu)和公務(wù)員失信行為，對整個社會信用體系建設(shè)產(chǎn)生消極影響。

三、地方政府誠信監(jiān)管創(chuàng)新需要研究的主要內(nèi)容

針對上述我國政府誠信監(jiān)管中存在的問題，根據(jù)我國大規(guī)模推廣地方公私合作項目的實際需要，我們認為，目前我國地方地方政府誠信監(jiān)管創(chuàng)新需要研究的主要內(nèi)容有：

1.公私合作中地方政府誠信監(jiān)管主體問題。即需要研究公私合作中地方政府誠信監(jiān)管的權(quán)力劃分及體制安排，也就是誰來監(jiān)管的問題。目前，工商管理、市政、財政、監(jiān)察、審計等政府部門，以及人大、紀(jì)委等權(quán)力機構(gòu)，在其業(yè)務(wù)職能范圍內(nèi)，都承擔(dān)一部分監(jiān)管職能，國家發(fā)改委和中國人民銀行聯(lián)合牽頭召開國務(wù)院社會信用體系建設(shè)部際聯(lián)席會議，但缺乏統(tǒng)一的地方政府誠信監(jiān)管主體，以及相應(yīng)的體制安排。

2.公私合作中地方政府誠信監(jiān)管技術(shù)、方法創(chuàng)新問題。包括：(1)如何建立地方政府誠信綜合評價指標(biāo)體系、評價制度。綜合評價指標(biāo)包括政府部門債務(wù)違約率、合同違約率、法律訴訟敗訴率、居民信任度等，以準(zhǔn)確把握地方政府誠信狀況，查明存在問題，實施治理措施。(2)如何建立公私合作政府誠信分類管理技術(shù)與方法。即針對不同類型公私合作方式，提出相應(yīng)監(jiān)管要求。(3)如何開展公私合作合同管理，指導(dǎo)、監(jiān)管各類公私合作項目，維護政府信譽。包括公私合作合同審查程序、政府財政風(fēng)險評估技術(shù)與方法、合同談判機制、合同執(zhí)行爭議的解決方法，以及合同終止條件設(shè)置等。通過合同管理，保障公私雙方利益，維護地方政府信譽。

3.公私合作中地方政府誠信監(jiān)管的法律及其制衡機制問題。即建立地方信用監(jiān)管的法律依據(jù)，主要研究：(1)如何修改《合同法》、《行政訴訟法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》、《政府采購法》、《刑法》等法律，明確規(guī)定對地方政府機構(gòu)違約失信的處罰標(biāo)準(zhǔn)、條件，以及具體方式等，提高法律威懾力，督促各級地方政府遵守法律、恪守信用，積極開展公私合作，為居民和企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)。(2)如何完善地方性法規(guī)，以因地制宜解決公私合作中的問題。公私合作項目主要是為城鎮(zhèn)提供基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與運營等公共服務(wù)，大部分屬地方公共物品。但各國各地區(qū)自然地理情況差別較大，經(jīng)濟社會發(fā)展不平衡，地方政府誠信監(jiān)管需要充分考慮各地區(qū)的實際情況，可通過地方性法規(guī)、規(guī)章建設(shè)來滿足這一需要。(3)如何強化對地方政府違約失信懲罰的司法制衡機制。在市場經(jīng)濟條件下，各級法院依法對涉及政府失信違約案件的立案和審理，以及執(zhí)行，是對政府誠信監(jiān)管的重要途徑。因而需要研究在我國現(xiàn)行司法體制下，如何以加強人大對法院、檢察院的監(jiān)督為切入點，配合司法改革，增進法院對案件立案、審判、執(zhí)行的獨立性，強化對政府機構(gòu)違約失信的處罰力度，維護國家法律的尊嚴(yán)。

4.公私合作中地方政府誠信監(jiān)管的官員懲戒機制問題。在地方政府誠信監(jiān)管過程中，地方黨政負責(zé)人具有十分重要的作用，因而需要研究以下內(nèi)容：(1)如何完善《公務(wù)員法》、《黨政干部選拔任用工作條例》、《關(guān)于實行黨政領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)的暫行規(guī)定》等法律制度中有關(guān)政府官員誠信、守約的具體要求。根據(jù)公私合作項目管理權(quán)限，實行行政首長違約失信懲戒責(zé)任制，建立違約失信懲戒標(biāo)準(zhǔn)。即將違約失信懲戒制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，與政府官員獎懲、職務(wù)升降直接掛鉤。(2)如何嚴(yán)格執(zhí)行政府官員任職期限、管理、考核，使之承擔(dān)任期內(nèi)的違約責(zé)任，體現(xiàn)法律制度的威懾力，維護政府誠信。目前之所以存在新官不理舊事，一屆政府一朝政策，損害政府誠信的現(xiàn)象，重要原因之一，就是目前地方黨政官員任期制執(zhí)行不嚴(yán)格，市縣的黨政主要負責(zé)人調(diào)動頻繁，可以采用為了追求政績大肆舉債，達到目的后異地升遷，以逃脫責(zé)任追究的辦法，需要從法律制度上解決這一問題。

5.公私合作中地方政府誠信監(jiān)管的行政文化創(chuàng)新問題。行政文化構(gòu)成了地方政府誠信監(jiān)管的價值判斷，是地方政府誠信建設(shè)的重要軟環(huán)境之一。在這一領(lǐng)域，需要研究的主要內(nèi)容有：(1)如何在公務(wù)員隊伍中形成誠信、守約的價值觀念和文化氛圍，使之敬畏法律、敬畏人民，自覺履行合同、遵守承諾，維護地方政府誠信和良好社會形象。即使公務(wù)人員，特別是黨政部門主要負責(zé)人，能夠從思想上認同地方政府誠信的價值，增強維護政府誠信的自覺性，而不能僅靠法律、制度等外部的約束力。(2)如何在全社會形成要求地方政府講信譽、守合同的文化氛圍和價值觀念。即使全社會成員自覺監(jiān)督、督促政府履行合同、遵守承諾，為地方經(jīng)濟社會發(fā)展創(chuàng)造良好文化環(huán)境，在地方政府管理中，以講信譽、守合同為榮，以違約、失信為恥，構(gòu)建社會良好的價值觀念。

6、公私合作中地方政府誠信監(jiān)管的社會監(jiān)督問題。除上級政府主管部門外，社會公眾及其組織對地方政府誠信的監(jiān)督，也是政府誠信監(jiān)管體系的重要組成部分，在這一領(lǐng)域，需要研究的問題主要包括：(1)如何建立項目公示等制度。即規(guī)范政府公開投融資公私合作項目信息，既為各類投資者創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境，也有利于開展社會監(jiān)督。(2)如何有效運用微信、微博等新型媒體，聯(lián)合電視、廣播、報紙、雜志等傳統(tǒng)媒介，以維護公共利益為紐帶，形成監(jiān)督合力和壓力，監(jiān)督政府部門和私人企業(yè)遵守合同，為社會公眾提供優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)。(3)如何建立輿論曝光事件處置機制和制度。充分發(fā)揮社會輿論對公私合作政府誠信的監(jiān)督功能。(4)如何發(fā)揮消費者自治組織的監(jiān)督功能。公私合作項目，一般都是為居民和企業(yè)提供基礎(chǔ)設(shè)施等公共服務(wù)，涉及消費者的合法權(quán)益，需要發(fā)揮消費者及其自治組織對地方政府誠信的監(jiān)督作用。

四、加強地方政府誠信建設(shè)促進公私合作的政策建議

鑒于地方政府誠信建設(shè)的長期性、復(fù)雜性，綜合考慮目前公私合作項目建設(shè)及地方政府誠信監(jiān)管的現(xiàn)狀和問題，我們認為，現(xiàn)階段需要重點解決的問題有：

1.構(gòu)建政府誠信監(jiān)管主體，推進地方政府誠信建設(shè)，促進公私合作發(fā)展

根據(jù)財政部門在公私合作中的地位，以及在政府債務(wù)管理等信用活動中的特殊作用，我們建議，以上級財政部門為主體，對各級地方政府誠信狀況進行有效監(jiān)管。即在中央以財政部為主體，地方以上級財政部門為主體，開展地方政府誠信綜合評價和監(jiān)管，再配合社會監(jiān)督體系，加強地方政府誠信建設(shè)，督促地方政府及其官員講信譽、守合同，在社會信用體系建設(shè)中發(fā)揮示范、表率作用，營造良好社會信用環(huán)境，促進公私合作發(fā)展，為城鄉(xiāng)居民提供優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)。

2.以合同管理為中心，建立公私合作中地方政府誠信監(jiān)管技術(shù)、方法。在公私合作合同體系中，明確政府在項目論證、設(shè)計、建設(shè)、運營和回購中的職責(zé)，為地方政府誠信監(jiān)管提供依據(jù)。通過公私合作項目行業(yè)管理機構(gòu)，以及其他參與機構(gòu)的管理制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程設(shè)計，對地方政府誠信監(jiān)管技術(shù)、方法做出具體規(guī)定，如政府誠信監(jiān)管信息的采集、加工和處理，對政府失信違約事件的評價、預(yù)警、處置和信用記錄管理等，以便開展日常監(jiān)管工作。通過地方公私合作合同管理，對地方政府的職責(zé)、失信違約的風(fēng)險，做出明確警示，促進有關(guān)政府部門謹慎承諾、遵守合同、恪守信譽，保障公私合作項目的正常建設(shè)和運營。

3.建立健全地方政府及其負責(zé)人失信懲戒、問責(zé)監(jiān)管制度。首先，建立懲戒標(biāo)準(zhǔn)體系，對失信違約的行政機構(gòu)和個人進行處罰。如可根據(jù)違約合同金額的大小，以及社會影響，對違約失信的政府機構(gòu)給與警告、暫停公私合作項目審批、罰款等處罰法。對于負有失職責(zé)任的負責(zé)人，給與警告、記過、記大過等處罰，違反法律的，追求其刑事責(zé)任。其次，進一步改革司法體制和制度，加強法院對涉及政府公私合作項目案件的立案、獨立審理和判決，以及執(zhí)行，維護政府信譽，提高政府誠信社會公信力，推動公私合作項目健康發(fā)展。

4.建立地方政府及其公共機構(gòu)綜合信用評價指標(biāo)體系，以及地方政府綜合信用狀況公示制度。目前，我國在地方政府發(fā)行債券過程中，要求對其償債能力進行信用評級。在國際上，也是對地方政府償債能力進行信用評級。從目前我國地方公私合作管理的需要看，需要建立地方政府及其公共機構(gòu)綜合信用評價指標(biāo)體系，建立地方政府綜合信用狀況公示制度。綜合信用評價指標(biāo)體系除償債能力指標(biāo)外，還應(yīng)增加地方政府合同違約率、行政訴訟案件敗訴率、群體性事件發(fā)生次數(shù)等指標(biāo)，全面反映一個地區(qū)地方政府誠信的整體狀況，由上級財政部門或第三方機構(gòu)定期評估地方政府綜合信用狀況，為公私合作的投資者提供參考。同時，建立地方政府綜合信用狀況公示制度，使之接受社會各界的監(jiān)督，建立誠信政府，為公私合作服務(wù)。

5.加快推進地方政府誠信監(jiān)管法律制度建設(shè)。社會主義市場經(jīng)濟既是信用經(jīng)濟，也是法治經(jīng)濟，企業(yè)、政府和個人等市場主體，都要恪守信用、遵守法律。通過完善《合同法》、《公務(wù)員法》、《政府采購法》、《黨政干部選拔任用工作條例》等法律法規(guī)，建立《地方政府誠信監(jiān)督管理法》等途徑，構(gòu)建完整的地方政府誠信監(jiān)管法律制度體制，在公私合作項目建設(shè)運營過程中，能夠在各個環(huán)節(jié)、各個方面，對地方政府誠信進行有效監(jiān)管，有效治理地方政府隨意違約、不遵守合同，干擾市場經(jīng)濟秩序，難以保障公私合作項目投資者權(quán)益和消費者利益的情況，建設(shè)法治政府、誠信政府，推動公私合作項目健康發(fā)展，提高公共服務(wù)質(zhì)量和效率，滿足社會公共需要。

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[責(zé)任編輯：支建強]

Research on Governmental credit supervision in public

private partnership (PPP) Projects

WenLaicheng

Abstract：The implementation of public-private partnership (PPP) has become a primary task during local financial investment and financing development， and the local governmental credit supervision is the critical point to the success of PPP projects. This paper analyzes the instant urgency of governmental credit supervision in the implementation of public-private partnerships， discusses status quo and problems of governmental credit supervision in the operation of public-private partnerships， and policy advices are made based on concerning aspects of the definition of primary participant of governmental credit supervision、 the standardization of public-private partnership management、actively promotion of technical and methodological inJanation PPP performances、the draft and implementation of policies and standards ofgovernmental credit supervision in PPP projects.

Keywords：Financial investment and financing Public-private partnership Governmental credit

[中圖分類號]F832.7

[文獻標(biāo)識碼]A

[文章編號]1003-4307(2016)01-0145-06

[作者簡介]溫來成(1965—)，甘肅莊浪人，中央財經(jīng)大學(xué)財政學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師，中財——鵬三地方財政投融資研究所執(zhí)行所長，主要從事財政金融理論的研究。

[基金項目]本文為國家社會科學(xué)基金項目“公私合作特許經(jīng)營項目全生命周期財政風(fēng)險監(jiān)管技術(shù)研究”(15BZZ058)、教育部人文社會科學(xué)研究規(guī)劃基金項目“地方政府投融資公私合作的監(jiān)管機制創(chuàng)新研究”(13YJA630101)、北京市哲學(xué)社會科學(xué)基金項目“北京市公共服務(wù)公私合作的價格監(jiān)管機制創(chuàng)新研究”(13JGB016)、中央財經(jīng)大學(xué)中國財政發(fā)展協(xié)同創(chuàng)新中心課題的階段性成果。

[收稿日期]2015-10-26