□文/崔繼紅

（河北銀行股份有限公司保定分行 河北·保定）

一、我國農(nóng)村資金互助社現(xiàn)狀

（一）農(nóng)村資金互助社的數(shù)量不斷增加。2003年7月第一家農(nóng)村資金互助社成立，2004年10月蘭考陳寨資金互助社成立，2006年3月安徽明光潘村興旺農(nóng)民資金互助社成立。截至2007年9月底，經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)，我國已有6個省7家農(nóng)村資金互助社成立并運行。銀監(jiān)會在2007年10月12日宣布，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，銀監(jiān)會決定擴大調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)機構(gòu)準(zhǔn)入政策試點范圍，將試點省份擴大到2008年全國的31個省。2007年除有7家批準(zhǔn)的互助社外，江蘇、山東、河北、安徽、云南等地的30多個農(nóng)村資金互助社未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，但已成立運行。到2011年11月末，全國共有46家農(nóng)村資金互助社獲得銀監(jiān)會頒發(fā)的金融許可證，而當(dāng)時剛設(shè)立的農(nóng)村資金互助社卻大有星火燎原之勢，最具有象征意義的就是安徽鳳陽縣，僅一個縣就有農(nóng)民資金互助57家。隨著農(nóng)村金融的發(fā)展，農(nóng)村資金互助社的數(shù)量也在不斷地增加。

（二）農(nóng)村資金互助社的規(guī)模不斷擴大。2007年3月8號，吉林梨樹縣閆家村百信農(nóng)民資金互助合作社作為我國第一個正式注冊的農(nóng)村資金互助社正式成立，而其注冊資本僅為10.18萬元，是由32家農(nóng)戶發(fā)起成立的。而僅僅兩個月的時間，社員人數(shù)就由當(dāng)時的32人增加到79人，股金由發(fā)起時的10.18萬元增加到12.02萬元，而此時已經(jīng)發(fā)放了51筆貸款，而平均每筆貸款為3，875元，最高為5，000元。而到2009年社員的數(shù)量已經(jīng)增加到116人，存款由當(dāng)初的1，000元增加到47，000元，資金總額已經(jīng)由當(dāng)初的102，800元增長到381，400元。而在2008年河北省成立的第一家晉州農(nóng)村資金互助社的注冊資本為1，000萬元。其中，周家莊鄉(xiāng)13，006個社員入股636萬元，剩余的364萬元股金按照入股自愿、利潤共享、風(fēng)險共擔(dān)的原則，每股最小1萬元，最多不準(zhǔn)超過總股金的5%，向全鄉(xiāng)范圍的集體企業(yè)、個體企業(yè)和廣大群眾吸收?；ブ缫燥w快的速度在擴大著，這說明互助社的出現(xiàn)正好符合了農(nóng)村金融的需求。

（三）農(nóng)村資金互助社支農(nóng)效應(yīng)明顯?，F(xiàn)有的大型商業(yè)銀行以盈利為目的，而農(nóng)村融資具有規(guī)模小、融資頻繁、無抵押等特點，商業(yè)銀行更愿意把資金貸給具有保障的企業(yè)。而農(nóng)村缺乏正規(guī)的金融服務(wù)，導(dǎo)致農(nóng)村的融資相對來說比價困難，農(nóng)村資金互助社的出現(xiàn)緩解了這種困難。由于農(nóng)村資金互助社是一種內(nèi)生的與農(nóng)村經(jīng)濟相聯(lián)系的新型的農(nóng)村金融機構(gòu)，它以服務(wù)社員為宗旨而不是以利潤最大化為目標(biāo)。而且它的融資手續(xù)簡便，貸款的時間比較靈活，融資成本低，可以實現(xiàn)資金的優(yōu)化配置。而大部分的社員都是在同一自然村或鄉(xiāng)里，因此資金互助社從整體上可以說是無成本的掌握了貸款的真實信息，這樣在放貸時就可以很好地掌握房貸的額度期限等等，這樣就可以很好地控制風(fēng)險，可以保障資金互助社的安全。

二、我國農(nóng)村資金互助社發(fā)展中存在的問題

（一）有關(guān)法律法規(guī)、制度有待完善。完善的法律體系是互助社發(fā)展的保障，而目前為止，我國沒有出臺相關(guān)的條款，如《合作金融法》、《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》也沒有針對農(nóng)民開展相關(guān)工作的條款，不利于互助社的良好發(fā)展。在沒有相關(guān)的法律下發(fā)展無法避免政府對互助社的不正當(dāng)干預(yù)，而且合作金融事業(yè)的參與者不能從立法中明確了解各自的基本權(quán)利、義務(wù)和風(fēng)險，參與者之間無法形成相互制約和促進的關(guān)系等。互助社的制度規(guī)定互助社的管理人員以及工作人員都是來自社員內(nèi)部，而絕大部分人缺乏專業(yè)的金融知識，又加上互助社管理制度的不健全，就會出現(xiàn)金融風(fēng)險防范意識較差、貸款發(fā)放收不回、逾期貸款處理的方法不適當(dāng)?shù)戎T多問題。由于互助社處于建立初期，大多數(shù)成員都把互助社當(dāng)作一個貸款的平臺，很多人加入互助社是為了獲得貸款，而當(dāng)自己的資金規(guī)模達到一定程度后，就會把錢存入規(guī)模較大且比較安全的金融機構(gòu)中，這樣互助社就會失去原有的社員，相應(yīng)的也會造成資金的損失，這主要是互助社沒有一個很完善的內(nèi)部制度和相應(yīng)的互助、合理的金融文化導(dǎo)致的，內(nèi)部社員沒有凝聚力，這樣非常不利于互助社的發(fā)展。

（二）農(nóng)村資金互助社資金來源不足。由于農(nóng)村資金互助社處于剛剛起步階段，一些社員對其發(fā)展持一個觀望的態(tài)度。而農(nóng)村資金來源主要有兩個渠道：（1）股金和吸收存款。農(nóng)村資金互助社的制度規(guī)定只能吸收社員的存款，而農(nóng)村資金互助社成立的時間較晚，如果想要得到認(rèn)可需要一定的時間。農(nóng)民對農(nóng)村資金互助社的認(rèn)知太少，而農(nóng)民入股主要是為獲得貸款，但當(dāng)農(nóng)民在入股后得不到貸款時，農(nóng)民就不愿入股，導(dǎo)致股金的增長比較緩慢。而另一面，由于農(nóng)村資金互助社屬于合作制的獨立法人，只能對一些債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，這會讓人感覺安全性較低，所以農(nóng)民在存錢時還是愿意把錢存在農(nóng)村信用合作社、中國農(nóng)業(yè)銀行和中國郵政儲蓄這些以國家信用作隱形擔(dān)保的金融機構(gòu)；（2）財政性資金和外部捐助。由于僅靠存款難以滿足社員貸款的需求，所以資金互助社依賴外部資金的注入，由于資金互助社的起步較晚，而財政性資金和外部捐助的機制不夠完善，加上資金互助社自己本身向商業(yè)銀行的融資也由于各種政策措施的不完善而受到限制。到目前為止，由于各種原因資金互助社的資金主要來源于上述兩大方面。

（三）農(nóng)村資金互助社貸款規(guī)模有待增加。2007年初銀監(jiān)會出臺了《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》允許資金互助社向其他的金融機構(gòu)融資，但是由于制度的不完善，沒有監(jiān)管部門具體的政策和辦法，導(dǎo)致資金互助社在向其他的商業(yè)銀行進行融資時受到干擾而無法實施，而且資金互助社沒有得到中國人民銀行或農(nóng)業(yè)政策性銀行的再貸款的支持，在這方面的貸款受到一定的阻礙。另外，資金互助社沒有通過金融市場發(fā)行金融債券的直接融資，這樣社會上的一些資金無法進入資金互助社，而像保險資金也缺乏進入資金互助社的政策和渠道。綜上所述，資金互助社獲得貸款受到各種各樣的阻礙，導(dǎo)致貸款的資金不足。

（四）農(nóng)村資金互助社發(fā)展面臨較高的風(fēng)險。一是面臨較高的信用風(fēng)險。農(nóng)村信用體系不完善，導(dǎo)致貸款發(fā)放收不回、逾期貸款處理的方法不適當(dāng)?shù)戎T多問題?；ブ绲馁Y金主要投入農(nóng)業(yè)，農(nóng)業(yè)有時間集中、自然災(zāi)害抵抗能力弱的特點，使得農(nóng)業(yè)貸款具有很高的信貸風(fēng)險；二是面臨較高的操作風(fēng)險。農(nóng)村資金互助社的操作風(fēng)險要明顯大于其他的金融機構(gòu)，主要是由于互助社大多數(shù)管理層和員工都來自互助社內(nèi)部成員，自我管理能力不足，容易出現(xiàn)違規(guī)操作。2012年10月江蘇蘇北4家農(nóng)民資金互助合作社的倒閉就是典型的、操作風(fēng)險引發(fā)的事件；三是面臨較高的流動性風(fēng)險。社員退股和不合理的貸款投向、期限結(jié)構(gòu)是農(nóng)村資金互助社流動性風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因。入股社員的退股要求將會直接影響農(nóng)村資金互助社的資金規(guī)模和流動性，如果個別社員的退社引發(fā)“羊群效應(yīng)”，后果將更加不堪設(shè)想。

（五）監(jiān)管力度有待加強，方式有待完善。資金互助社像其他的金融機構(gòu)一樣在發(fā)展的過程中離不開監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管，《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》規(guī)定互助社受到銀監(jiān)會持續(xù)、動態(tài)的監(jiān)管，但是由于銀監(jiān)會的人數(shù)有限，各縣級監(jiān)管辦事處一般只有3～5人，監(jiān)管任務(wù)已經(jīng)非常繁重，在這種情況下，再對互助社進行監(jiān)管，可想而知，監(jiān)管的力度受到質(zhì)疑。在這種監(jiān)管情況下，再加上審批的手續(xù)比較繁瑣，就出現(xiàn)了很多未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)而出現(xiàn)的非法金融組織，這些沒有在銀監(jiān)會備案的金融機構(gòu)，有一些只是在民政部門登記為社團組織但同樣經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的機構(gòu)在國家寬松的政策下快速發(fā)展，這就使得互助社的發(fā)展更加受到阻礙。農(nóng)村資金互助社作為一個新型的金融機構(gòu)，無疑成為了當(dāng)?shù)卣透鞅O(jiān)管機構(gòu)重點關(guān)注的對象，政府關(guān)注著它的每一步的發(fā)展。正是由于政府對互助社的重點關(guān)注，使得政府對互助社的干預(yù)過多，不利于資金互助社的發(fā)展。例如，在稅收方面，自2009年1月1日至2013年12月31日，對農(nóng)村資金互助的農(nóng)戶小額貸款的利息收入，免征營業(yè)稅，對上述利息收入在計算應(yīng)納稅所得額時，按百分之九十計入總額?；ブ缱鳛檗r(nóng)民的資金互助社，應(yīng)具有更加優(yōu)惠的政策；再有政府出于風(fēng)險的控制，對于互助社的實施審批的程序繁瑣，這在一定的程度上加大了資金互助社的組建成本，不利于資金互助社的成長和壯大。但是如果政府不加監(jiān)管的話，可能會導(dǎo)致偽金融機構(gòu)的出現(xiàn)，就會使得農(nóng)村的金融風(fēng)險加大，進而影響整個農(nóng)村地區(qū)的金融穩(wěn)定。所以，政府在資金互助社的發(fā)展中起著很大的作用。

三、我國農(nóng)村資金互助社發(fā)展應(yīng)采取的對策

（一）加強資金互助社法律法規(guī)、制度的建設(shè)。處于初期的互助社在各方面的發(fā)展都不夠完善，規(guī)范資金互助社的發(fā)展就成為必然。一是提高現(xiàn)在的管理水平，資金互助社在發(fā)展的過程中，應(yīng)該不斷地完善治理結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)，在完善制度的同時，制定員工激勵機制來提高員工的積極性，以此來提高員工的職業(yè)技能和業(yè)務(wù)能力，優(yōu)化業(yè)務(wù)和管理流程；二是可由全國人大常委會制定《合作金融法》、《農(nóng)村資金互助社法》，明確資金互助社作為法人的性質(zhì)、地位、明確其機構(gòu)設(shè)立、變更、終止的原則與條件，確立資金互助社法人治理機制，實行入股社員民主管理，規(guī)范社員代表大會、理事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理者各自的權(quán)利、義務(wù)和職責(zé)范圍，用法律手段規(guī)范和指導(dǎo)資金互助社制定章程與借貸款等制度。同時，制定《農(nóng)村資金互助社法實施細(xì)則》、《農(nóng)業(yè)擔(dān)保法》、《農(nóng)業(yè)信貸法》、《農(nóng)村資金互助社破產(chǎn)條例》、《農(nóng)村金融風(fēng)險管理條例》等專門法規(guī)，從根本上解決資金互助社發(fā)展的有關(guān)制度問題。

（二）多渠道吸收存款，拓寬資金來源。相比正規(guī)的金融機構(gòu)，資金互助社這種微型的金融機構(gòu)對于人們來說是陌生的。人們潛意識里就會覺得這種小型的金融機構(gòu)沒有安全性，所以人們不愿把自己的資金存在資金互助社。在這種情況下，資金互助社應(yīng)擴大自己的影響力，影響更多的農(nóng)民自愿加入資金互助社，增加社員的存款資金來源。在增加自己的股金的同時，資金互助社應(yīng)該擴展多種融資渠道，如資金互助社可以作為一個紐帶來聯(lián)系正規(guī)金融機構(gòu)和農(nóng)民，商業(yè)銀行可以把貸款批給互助社，然后由資金互助社直接向他的社員發(fā)放資金，這樣可以加大農(nóng)民加入資金互助社的積極性，同時也可以增加資金互助社的股金。而資金互助社作為獨立的企業(yè)法人，可通過金融市場來發(fā)行金融債券、股票等方式直接來融資擴大自己的資金，也可以通過融入保險資金等社會資金，來不斷壯大自己的資金實力。外部融資在資金互助社的資金來源中占很大一部分，擴大外部融資的渠道很有必要。一方面政府可以以社員的身份入股資金互助社，按社員的一定比例把資金存入互助社，實現(xiàn)專項資金的管理，當(dāng)資金互助社進入一個良好的發(fā)展軌道時，到時可以把資金撤出。同時，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)可以采取轉(zhuǎn)貸款制度，委托資金互助社向農(nóng)戶發(fā)放政策性支農(nóng)貸款，這樣可以吸引更多的人入社，增加資金互助社的資金；另一方面應(yīng)該完善相關(guān)的法律制度，比如說對互助社的資金捐贈人和受捐主體資格、捐贈人權(quán)利和受捐主體義務(wù)、捐贈程序、捐贈資金的使用等做出相應(yīng)的規(guī)定，使捐贈人的權(quán)利得到保證，這樣才會使更多的人對互助社做出一定的捐贈。

（三）擴大貸款規(guī)模，加強對農(nóng)村經(jīng)濟的支持。資金互助社是一個為農(nóng)民服務(wù)可存可貸的小微型金融機構(gòu)，但隨著農(nóng)民的貸款需求越來越強烈，互助社越來越表現(xiàn)出供給不足的現(xiàn)象。對于處于起步階段的互助社，政府應(yīng)該加大支持力度，把資金投向資金互助社或由商業(yè)銀行來貸款給資金互助社，在增加資金互助社的資金來源時，同時讓互助社把資金貸給需要的農(nóng)民，擴大貸款的力度，這樣可以在一定程度上增加互助社的收益，也相應(yīng)的支持了當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村金融的發(fā)展。

（四）加強資金互助社的風(fēng)險控制。一是保持適度的規(guī)模。農(nóng)村資金互助社應(yīng)當(dāng)控制好適度的規(guī)模，要做好社員的區(qū)域限制和篩選工作，保持好基于人際網(wǎng)絡(luò)的信用約束優(yōu)勢，同時要加強對員工的培訓(xùn)工作。擴大農(nóng)村資金互助社的規(guī)模固然可以增加社員入股、充足資金、規(guī)范經(jīng)營流程，但這種發(fā)展模式也將會大大削弱社員之間的熟悉度，增加交易成本和信息不對稱問題，反而使得農(nóng)村資金互助社喪失非正式約束下的低成本優(yōu)勢?？刂坪眠m度的規(guī)模，應(yīng)當(dāng)權(quán)衡好規(guī)模大小之間的利弊，既要保證發(fā)揮好社員互助的初衷，又要控制好社員數(shù)量和規(guī)模，降低社員貸款的信用風(fēng)險；二是加強自我管理。農(nóng)村資金互助社實行社員自我管理，但由于社員本身對金融服務(wù)業(yè)務(wù)了解較為有限，在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)過程中容易出現(xiàn)不規(guī)范操作。為規(guī)范經(jīng)營需要加強對從業(yè)人員的培訓(xùn)教育，包括具體業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和職業(yè)操守的培訓(xùn)。加強對從業(yè)人員的培訓(xùn)教育，一方面可以提高專業(yè)技能，進而完善財會制度、明晰管理流程，加強內(nèi)控制度建設(shè)；另一方面也可以培養(yǎng)從業(yè)人員的職業(yè)道德，從而降低農(nóng)村資金互助社的操作風(fēng)險。

（五）加大監(jiān)管力度，完善監(jiān)管成本。一方面在成員發(fā)展上堅持平等原則，逐步放寬入股的門檻，農(nóng)村資金互助社屬于微型的金融機構(gòu)，在規(guī)模和正規(guī)上比不上大型的金融機構(gòu)，在審批的過程中不應(yīng)按照正規(guī)的金融機構(gòu)的審批標(biāo)準(zhǔn)來審批，應(yīng)相應(yīng)的簡化審批程序和審批過程，這樣也能適當(dāng)?shù)慕档突ブ绲慕M建成本和注冊成本。而互助社的注冊成本應(yīng)視當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟情況而定，對于營業(yè)場所和設(shè)施，有常規(guī)的營業(yè)場所和設(shè)施，只要能夠保證資金的安全即可；另一方面要針對這一新的組織制定合適的監(jiān)管制度和措施，對監(jiān)管主體、客體和對象作出明確規(guī)定。在除成立時，要嚴(yán)格防止私人設(shè)立資金互助社，可以考慮在縣以下增設(shè)銀監(jiān)人員，組建獨立的監(jiān)管機構(gòu)，并處理好與人民銀行的監(jiān)督職責(zé)權(quán)屬關(guān)系，重點對投資結(jié)構(gòu)、資本充足率、貸款質(zhì)量進行及時有效的監(jiān)管，制約管理層謹(jǐn)慎經(jīng)營?！?/p>