摘要：我國農(nóng)村信用社歷經(jīng)了多次的改革，使得農(nóng)村信用社的資本數(shù)量和質(zhì)量都在不斷提升。但是，隨著農(nóng)村經(jīng)濟總量的不斷壯大，如何來提升農(nóng)村信用社的資本管理水平和質(zhì)量，這就成為當(dāng)前必須要解決的問題。為此，本文筆者通過現(xiàn)行的農(nóng)村信用社資本管理狀況進行深入研究，并對我國農(nóng)村信用社的資本管理提出合理化的建議，以此更好地保障農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；資本管理；途徑

中圖分類號：F323 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）001-000-01

一、農(nóng)村信用社的資本管理作用研究

1.實施科學(xué)高效的資本管理，能夠有利于資本的維持

從目前的情況來看，我國農(nóng)村信用社改革之前，農(nóng)村信用社的資本質(zhì)量較差，工作人員的素質(zhì)低，在管理上較為松散，其組織結(jié)構(gòu)體系也不完善。當(dāng)銀行發(fā)生相應(yīng)的風(fēng)險時，農(nóng)民為了能有效地規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險便會退股，從這一點上看，農(nóng)民從實質(zhì)上看不是實際意義上的股東。而且，農(nóng)村信用安全沒有相應(yīng)的保障，這樣就使得農(nóng)村信用社隨時面臨相應(yīng)的資金危機。在改革后期，雖然農(nóng)村信用社的資本量整體上有很大的提高，但是還存在個別的信貸風(fēng)險問題。例如，一些貸款長期沒有歸還，同時由于貸款人的信息不準確，進而導(dǎo)致了不能很好回收貸款等方面的問題，這樣就很有可能會影響到銀行的長期發(fā)展。為此，可以通過實施資本管理，將資本資源進行合理配置，將會顯著提升我國農(nóng)村信用社的風(fēng)險抵抗能力。

2.實施資本管理，有助于調(diào)整資本結(jié)構(gòu)

農(nóng)村信用社在實施資本管理上，可以切實根據(jù)各個部門和業(yè)務(wù)開展的實際情況，將潛在的風(fēng)險進行合理分配。從這一點上看，這就意味著每個部門所承擔(dān)的風(fēng)險便會有多少的資本，那么，如何來進一步降低風(fēng)險和提升資本的質(zhì)量，這就成為問題的關(guān)鍵。而要想長期保持信貸增長，這就必須要根據(jù)現(xiàn)存的實際情況，做出相應(yīng)的正確分析，科學(xué)地調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，從而可以將信貸從各個行業(yè)轉(zhuǎn)移到風(fēng)險較低和收益較高的行業(yè)，盡量避免產(chǎn)生不合理的投資，切實增加有效資本的投入。

3.實施資本管理，將會顯著加強農(nóng)村信用社風(fēng)險管控的能力

在農(nóng)村信用社改革之前，由于農(nóng)村信用社組織結(jié)構(gòu)和管理制度等方面的不完善，很有可能會導(dǎo)致農(nóng)村信用社不良貸款率顯著提升，使得農(nóng)村信用社面臨倒閉的風(fēng)險，在初步進行改革之后，其貸款形勢朝向越來越好的方向發(fā)展，但是，這種改革沒有從制度和經(jīng)營方式進行大面積的改革，這樣就使得一些不良信貸率回歸到改革前的水平，而這種改革只能是解決短期的資金管理困難，難以起到長期的作用。而且，農(nóng)村信用社的資本管理，主要是通過資本預(yù)算、資本配置和績效考核等方面的手段，以此對農(nóng)村信用社的風(fēng)險作出全方位的分析或者是調(diào)整，進而能夠希望降低農(nóng)村信用社的風(fēng)險，提升其經(jīng)濟效益，有效地推動農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展。

二、實現(xiàn)農(nóng)村信用社資本管理平穩(wěn)發(fā)展的舉措分析

1.提高資本的運用效率，以此來應(yīng)對貸款損失準備的問題

隨著利率市場趨勢越來越激烈，監(jiān)管部門對于資本的約束能力越來越強，農(nóng)村信用社面對資本的補充形勢更加嚴峻。為了能夠?qū)崿F(xiàn)穩(wěn)定的發(fā)展，農(nóng)村信用社這就必須要逐漸改變經(jīng)營管理模式，需求非利息收入的提高，加大對業(yè)務(wù)拓寬力度，嘗試信托業(yè)務(wù)和代理銀行證券等一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域，進而逐步降低資本的消耗。

在另外一方面，可以逐步開拓多元化的金融服務(wù)，農(nóng)村信用社可以重新分配現(xiàn)存的資源，積極通過多元化的渠道來增加收入的來源，進一步拓展資本，持續(xù)增強內(nèi)部的融資。同時，貸款損失準備和資本充足率，這是現(xiàn)階段解決貸款損失準備率的重要渠道和方式，其中，尤其是要加強資本充足率的管理，使得資本約束力進一步加強，而且，可以進一步完善貸款五級分類制度，務(wù)實相應(yīng)的貸款損失準備計提的基礎(chǔ)，全面完善非信貸資產(chǎn)和表外資產(chǎn)分類標準。此外，還要注重強化貸款質(zhì)量的長期考核，有效地按照監(jiān)管當(dāng)局的要求，利用五級分類偏離度和關(guān)注類貸款遷徙率等方面的指標，及時對農(nóng)村信用社不良貸款分類的偏差情況進行及時監(jiān)控，從而盡量減少不良貸款的變化趨勢。

2.切實管控好不良信貸，制定科學(xué)有效的信貸政策

在管控好農(nóng)村信用社信貸危機風(fēng)險的同時，還要保持信貸的持續(xù)增長，這就必須要能對農(nóng)村信用社的現(xiàn)存情況進行全面的了解，進而合理調(diào)整信貸的結(jié)構(gòu)。而要想把信貸從各個行業(yè)中逐漸轉(zhuǎn)移到風(fēng)險降低的行業(yè)，這就必須要避免盲目投入，持續(xù)增加農(nóng)村信用社的有效資本，盡量減少不良信貸的風(fēng)險。但是，在另外一方面，我們必須要持續(xù)加強對農(nóng)村信用社信貸的監(jiān)督工作，嚴格制定相應(yīng)的信貸監(jiān)控制度，從而實現(xiàn)農(nóng)村信用社信貸資源的合理配置。同時，筆者還認為，我們必須要控制好新增平臺，逐步整改存量貸款，第一，農(nóng)村信用社必須要嚴格控制信貸管理，在農(nóng)村信用社上一定要設(shè)置相應(yīng)的貸款審批全新，嚴格按照銀監(jiān)會所制定的準入標準。另外，一定要對存量貸款的風(fēng)險進行及時的監(jiān)測，尤其是要對貸款的抵押貸款情況實施全方位的監(jiān)測，在必要的時候可以追加相應(yīng)的抵押物。在定期監(jiān)測平臺中，一定要對及時統(tǒng)計平臺貸款的實時數(shù)據(jù)，只有這樣，才能更好地控制好不良信貸的發(fā)生率。

3.加強農(nóng)村信用社的股金管理

為了能夠切實加強我國農(nóng)村信用社的股金管理，這就必須要嚴格遵守相應(yīng)的股金管理原則，第一，遵守集中原則，這就要求必須要集中統(tǒng)一地按照法人機構(gòu)進行管理，農(nóng)村信用社的分支機構(gòu)不應(yīng)持有相應(yīng)的股金，只能是對其分支機構(gòu)撥付相應(yīng)的運營資本。第二，我們也要逐步規(guī)范股金的投入，逐步改善農(nóng)村信用社的股權(quán)結(jié)構(gòu)，合理地配置股金結(jié)構(gòu)，嚴禁制止強制入股、已存入股，尊重股東意愿，才能切實保障股東的合法權(quán)益，有效地吸收具有較強管理能力的投資者，才能更好地加強股金的管理。

三、結(jié)語

總的來說，為了能夠更好地加強農(nóng)村信用社的資本管理，本文筆者便分析了資本管理在農(nóng)村信用社的重要性，同時對我國農(nóng)村信用社進行資本管理的途徑進行深入剖析，以此更好地推動我國農(nóng)村信用社的平穩(wěn)發(fā)展。

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作者簡介：王國瑞（1988-），男，漢族，山西省河津市人，河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)工商管理學(xué)院，研究生，研究方向：工商管理。