李繼清，晏小紅

（1.中國(guó)建設(shè)銀行 西安勞動(dòng)路支行，陜西 西安 710082；2.中國(guó)建設(shè)銀行 西安審計(jì)分部，陜西 西安 710058）

當(dāng)前，世界范圍的通貨膨脹、物價(jià)上漲以及失業(yè)率居高不下，使世界經(jīng)濟(jì)籠罩在危機(jī)的陰霾當(dāng)中。盡管通過(guò)近兩年世界各國(guó)的不懈努力，美國(guó)、歐洲、日本以及新興市場(chǎng)國(guó)家等都采取了超常規(guī)的刺激經(jīng)濟(jì)的政策，向各國(guó)的金融市場(chǎng)注入了大量的流動(dòng)性資金，世界經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了復(fù)蘇的跡象，但是由于國(guó)際市場(chǎng)需求的持續(xù)低迷，經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的力量十分薄弱，世界主要國(guó)家的經(jīng)濟(jì)狀況出現(xiàn)多次起伏。隨著歐洲理事會(huì)對(duì)希臘的第二輪救助計(jì)劃在2012年3月20日的實(shí)施，標(biāo)志著歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)的基本緩和，世界進(jìn)入了后金融危機(jī)時(shí)代。

在這次金融危機(jī)中，我國(guó)金融企業(yè)也面臨著諸多考驗(yàn)。隨著國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求大幅縮水，出口增速下降、企業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩，效益下滑，房地產(chǎn)限購(gòu)限貸政策的長(zhǎng)期實(shí)行等因素的影響，使得很多企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨著市場(chǎng)萎縮和資金緊張的考驗(yàn)。我國(guó)GDP從2008年的9%下降到了2013年的7.5%，經(jīng)濟(jì)增速明顯放緩，而作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的銀行信貸也已經(jīng)有了明顯的反映。

本文選擇了2011—2013年上半年四大國(guó)有商業(yè)銀行（工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行）和五家股份制銀行（招商銀行、浦發(fā)銀行、民生銀行、中信銀行、興業(yè)銀行）關(guān)注類貸款、不良貸款的變化情況數(shù)據(jù)進(jìn)行了分析（見(jiàn)圖1），從這些數(shù)據(jù)分析中可以發(fā)現(xiàn)，截至2013年上半年，9家上市銀行的關(guān)注類貸款總額達(dá)到9923億元，不良貸款總額達(dá)到3799億元。關(guān)注類貸款總量總體巨大，不良貸款逐年增加。

圖1 9大銀行關(guān)注類貸款和不良貸款變化

從絕對(duì)量上看，9家上市商業(yè)銀行的關(guān)注類貸款總量已經(jīng)接近一萬(wàn)億，由于關(guān)注類貸款是向下遷徙成為不良貸款的主要來(lái)源之一，蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)也更大。因此，控制不良貸款，就要控制關(guān)注類貸款的增長(zhǎng)，控制關(guān)注類貸款增長(zhǎng)成為控制不良貸款的關(guān)鍵。本文就是基于當(dāng)前我國(guó)關(guān)注類貸款總量巨大，不良貸款不斷增長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)，來(lái)研究如何控制和轉(zhuǎn)化關(guān)注類貸款，最終實(shí)現(xiàn)對(duì)不良貸款的控制。而本文研究的關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化就是通過(guò)運(yùn)用科學(xué)的方法，使關(guān)注類貸款風(fēng)險(xiǎn)得到化解而提升為正常類貸款，或者實(shí)現(xiàn)關(guān)注類貸款的完全回收。

還有一些類似于關(guān)注類貸款的研究都是以研究“問(wèn)題貸款”為形式出現(xiàn)的，并且主要是將“問(wèn)題貸款”直接歸入不良貸款，并按照不良貸款的處置方法進(jìn)行了研究。這些研究在一定程度上涉及到了關(guān)注類貸款的化解思路，是本文研究關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)化的有益參考，但是與本文在研究的專業(yè)性和范圍上有較大差異。

一、關(guān)注類貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）關(guān)注類貸款的定義及其產(chǎn)生的原因

按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，我國(guó)將貸款共分為五類：正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類。關(guān)注類貸款是其中的第二類，后三類為不良貸款。

關(guān)注類貸款的核心定義為：盡管借款人目前有能力償還信貸資產(chǎn)本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。關(guān)注類貸款雖然是優(yōu)良貸款，但如果處理不好，不予風(fēng)險(xiǎn)管控，就極有可能下滑為不良貸款。

關(guān)注類貸款產(chǎn)生的原因多種多樣，歸納起來(lái)主要有客觀因素和主觀因素兩類。

1.客觀因素

（1）政策環(huán)境的影響。信貸是具有很強(qiáng)政策性的工作，貸款的投放是在當(dāng)時(shí)特定的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、政策環(huán)境下的經(jīng)營(yíng)行為，對(duì)于一家銀行來(lái)講，貸款投向都是在本行的信貸政策的指導(dǎo)下進(jìn)行，信貸政策是國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)政策、法規(guī)和本行風(fēng)險(xiǎn)偏好的集中體現(xiàn)。由于貸款的這個(gè)特性，使得貸款投放后，如果遇到國(guó)家政策的調(diào)整和限制，借款人的經(jīng)營(yíng)狀況就會(huì)受到不利的影響，而面臨無(wú)法按時(shí)足額償還借款的可能。比如房地產(chǎn)公司的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款就會(huì)受到國(guó)家對(duì)于房地產(chǎn)限購(gòu)、限貸政策的影響，使得房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的房地產(chǎn)項(xiàng)目的銷售受到嚴(yán)重影響，而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)變化的影響。企業(yè)、銀行都處于市場(chǎng)之中，對(duì)某一個(gè)貸款項(xiàng)目的判斷更多的是基于當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)狀況，市場(chǎng)環(huán)境和未來(lái)一段時(shí)間的發(fā)展前景判斷，但是，由于市場(chǎng)的發(fā)展受到包括政策、原材料價(jià)格、產(chǎn)品創(chuàng)新等多方面因素影響，隨著這些因素的變化，貸款項(xiàng)目的市場(chǎng)就會(huì)發(fā)生變化，從而出現(xiàn)市場(chǎng)疲軟，價(jià)格下跌，產(chǎn)品滯銷等問(wèn)題，給銀行貸款帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）不可抗力因素的影響。企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，難免遇到人力所不能抗拒的因素影響，造成借款人經(jīng)營(yíng)和還款能力出現(xiàn)困難，如地震、洪水、金融危機(jī)等。這些因素也是造成正常貸款類下降為關(guān)注類貸款的因素之一，有些不可抗力因素可以直接使貸款成為不良貸款。

2.主觀因素

（1）企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)失誤的影響。企業(yè)是社會(huì)中的企業(yè)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成敗受到來(lái)自宏觀環(huán)境等外部因素的影響，也受到企業(yè)內(nèi)部決策者、經(jīng)營(yíng)者、執(zhí)行者的素質(zhì)和經(jīng)營(yíng)行為的影響，受到來(lái)自競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的影響等。這些影響如果應(yīng)對(duì)不當(dāng)都足以使企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境，一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)失誤，就可能直接造成資金鏈斷裂、經(jīng)營(yíng)停滯、出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)等。這種情況在金融危機(jī)時(shí)期出現(xiàn)得更加頻繁。

（2）銀行不規(guī)范放貸的影響。銀行經(jīng)營(yíng)人員受到兩項(xiàng)機(jī)制的考核：一是激勵(lì)機(jī)制，即對(duì)于完成或超額完成當(dāng)年業(yè)績(jī)的人員都將獲得相應(yīng)的激勵(lì)績(jī)效，沒(méi)有完成的就有可能受到相應(yīng)的處罰；二是銀行監(jiān)管部門(mén)和銀行自身為了防止業(yè)務(wù)發(fā)展的無(wú)序化和違規(guī)操作，制定了一系列的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，如果突破了這些要求就會(huì)受到相應(yīng)的處罰。這兩個(gè)方面既相輔相成又相互制約，這是一個(gè)具有科學(xué)性的考核機(jī)制，有效地促進(jìn)了銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。但是在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中，總會(huì)出現(xiàn)為了完成業(yè)績(jī)、獲得較高的績(jī)效而降低或突破風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)的事項(xiàng)，并且這種事項(xiàng)很多都伴隨著企業(yè)的違規(guī)虛假經(jīng)營(yíng)行為。這些事項(xiàng)被監(jiān)管部門(mén)、銀行內(nèi)部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)，就會(huì)對(duì)貸款安全產(chǎn)生影響，使貸款降級(jí)［1］。

（二）關(guān)注類貸款的風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)注類貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面。

1.資金風(fēng)險(xiǎn)

在2008年的金融危機(jī)中，不少企業(yè)由于突然遭遇金融危機(jī)的打擊，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷于困境，同時(shí)給貸款銀行也帶來(lái)了不小的信貸風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)如果不能及時(shí)加以控制和化解，任由企業(yè)根據(jù)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)狀況硬挺，就可能給企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成重大影響，使企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金緊張，甚至可能引發(fā)銀行同時(shí)追債的連鎖反應(yīng)，造成不可挽回的損失，使銀行的信貸資金面臨無(wú)法回收的巨大風(fēng)險(xiǎn)［2］。

2.效益損失風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》規(guī)定，貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金。貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。根據(jù)這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)所有貸款撥備率都應(yīng)高于2.5%，也就是說(shuō)正常類貸款也要提取2.5%的貸款損失準(zhǔn)備，關(guān)注類貸款提取3%的貸款損失準(zhǔn)備。目前我國(guó)大部分銀行關(guān)注類貸款按照內(nèi)部模型法計(jì)提損失準(zhǔn)備，其計(jì)提比例超過(guò)10%。因?yàn)檫@部分貸款損失準(zhǔn)備在成本中列支，因此，將造成當(dāng)期利潤(rùn)減少，如果關(guān)注類貸款總量不斷增加，提取貸款損失準(zhǔn)備的總量也就相應(yīng)增大，如果關(guān)注類貸款一旦成為不良貸款，則貸款損失準(zhǔn)備的提取將大幅度提高。

3.信貸監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

列入關(guān)注類的貸款，作為銀行監(jiān)管部門(mén)對(duì)于貸款存在的問(wèn)題是十分關(guān)注的。近年來(lái)，國(guó)家審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的檢查、監(jiān)管的力度也在不斷增強(qiáng)，關(guān)注類貸款大量存在而得不到控制和化解將給監(jiān)管部門(mén)的工作帶來(lái)很大的壓力，因此，如果對(duì)于關(guān)注類貸款的化解工作不能及時(shí)跟上，一旦出現(xiàn)由于管理不到位而發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，違反監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管要求，就會(huì)給商業(yè)銀行的信貸管理質(zhì)量造成影響，存在被監(jiān)管部門(mén)處罰的可能，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講這就是監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。如果是銀行的內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，其相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門(mén)和信貸人員也將受到相應(yīng)的處罰或責(zé)任追究，這同樣是監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)［3］。

4.業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)注類貸款的增長(zhǎng)必然要增加相應(yīng)的管理成本，有效地控制關(guān)注類貸款就能夠降低由于大量增長(zhǎng)的關(guān)注類貸款而造成管理風(fēng)險(xiǎn)。比如由于人員不足、制度缺失、監(jiān)控不力等使關(guān)注類貸款持續(xù)增長(zhǎng)，對(duì)于已有的關(guān)注類貸款不能認(rèn)真有效地化解，造成風(fēng)險(xiǎn)加劇，以至于后期必須通過(guò)投入更大更多的人力、財(cái)力、時(shí)間來(lái)挽回和扭轉(zhuǎn)，這種情形往往反映為銀行的管理水平較差，管理成本上升，另外，還會(huì)波及銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展，使銀行在其他方面受到限制，給銀行的后期經(jīng)營(yíng)管理造成更多的困難。

（三）關(guān)注類貸款管理中存在的問(wèn)題

1.輕視關(guān)注類貸款的風(fēng)險(xiǎn)管控，缺乏相應(yīng)的管理體系

我國(guó)商業(yè)銀行存在著將關(guān)注類貸款作為不良貸款的調(diào)節(jié)器的現(xiàn)象，人為地將不良貸款認(rèn)定為關(guān)注類貸款，或者應(yīng)該認(rèn)定為關(guān)注類貸款的，不予認(rèn)定等等。有些銀行則一直缺乏統(tǒng)一的有針對(duì)性的管理制度，對(duì)于關(guān)注類貸款的回收、化解都是實(shí)行松散型的管理，遇事商量著辦，沒(méi)有明確的組織、管理流程、措施、方案等制度約束，在管理上存在制度的缺失。

2.人為掩蓋，風(fēng)險(xiǎn)后置

銀行在關(guān)注類貸款的管理上存在著片面地運(yùn)用展期、借新還舊等方法，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)后置的現(xiàn)象。這兩種方法僅僅是延長(zhǎng)貸款期限，緩解當(dāng)下的危機(jī)，而對(duì)貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)不采取相應(yīng)的措施來(lái)進(jìn)行管控和跟進(jìn)，則貸款所暗藏的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有被揭示、控制和化解。

3.缺乏可用的心理控制工具

關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化、回收成效很大程度上受到心理因素的影響，而目前很多銀行沒(méi)有專門(mén)用于關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)化、回收的心理控制的方法，在銀行內(nèi)部對(duì)于心理因素的關(guān)注度也很低，沒(méi)有將心理因素的控制納入到銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的體系中，也沒(méi)有心理控制方面的工具可以使用，都是靠經(jīng)驗(yàn)辦事，這也是當(dāng)前關(guān)注類貸款管理中的一個(gè)明顯不足。

二、轉(zhuǎn)化關(guān)注類貸款的方法

根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有的制度、政策和實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，我們提出和歸納了轉(zhuǎn)化和回收關(guān)注類貸款的具有操作實(shí)戰(zhàn)性的四類方法。

（一）科學(xué)運(yùn)用貸款展期、借新還舊的方法，贏得化解的時(shí)間

貸款展期是指貸款人在向貸款銀行申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn)的情況下，延期償還貸款的行為。貸款展期的條件：貸款展期不得低于原貸款條件。短期貸款展期不得超過(guò)原貸款期限；中期貸款展期不得超過(guò)原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期最長(zhǎng)不得超過(guò)3年。借新還舊是指貸款到期（含展期后到期）后不能按時(shí)收回，又重新發(fā)放貸款用于歸還部分或全部原貸款的行為。無(wú)論是貸款展期還是借新還舊都是一項(xiàng)解決貸款到期而借款人臨時(shí)性資金短缺，暫時(shí)無(wú)法償還貸款的基本方法，通過(guò)展期或借新還舊，使借款人可以通過(guò)延長(zhǎng)貸款償還的期限，贏得時(shí)間，在這段時(shí)間內(nèi)，銀行通過(guò)幫助企業(yè)，采取合理的輔助措施，促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)，同時(shí)企業(yè)也通過(guò)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，盤(pán)活資金，積極籌集足夠的資金，則可以渡過(guò)難關(guān)［4］。

（二）運(yùn)用貸種置換的方法，贏得騰挪的空間

貸種置換的含義是指向同一個(gè)項(xiàng)目或同一個(gè)借款人發(fā)放不同于原貸種的貸款，使借款人獲得新的現(xiàn)金流，從而歸還其他貸款的行為。

貸種置換的特點(diǎn)：同一個(gè)項(xiàng)目或同一個(gè)借款人的相互關(guān)聯(lián)的上下游信貸品種相互置換。貸種置換主要是要把握貸款種類之間的關(guān)聯(lián)性，即新的貸款品種是原貸款品種的上游或下游品種。

具體的置換種類包括：

1.個(gè)人住房貸款置換房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款是一個(gè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的上游貸款品種，與此相關(guān)聯(lián)的同一個(gè)項(xiàng)目的個(gè)人住房貸款（含個(gè)人商用房貸款）就屬于下游品種。其特點(diǎn)是，通過(guò)住房或商鋪辦理個(gè)人住房貸款（含個(gè)人商用房貸款）實(shí)現(xiàn)銷售收入，用于歸還房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款。這是目前運(yùn)用最普遍的一個(gè)貸種置換方法。

2.個(gè)人信用卡分期付款業(yè)務(wù)與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、汽車經(jīng)銷企業(yè)流動(dòng)資金貸款進(jìn)行置換

其特點(diǎn)是銀行向個(gè)人提供信用卡分期付款業(yè)務(wù)，通過(guò)刷卡實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)項(xiàng)目車位的銷售或汽車經(jīng)銷企業(yè)的汽車銷售，從而使企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入回籠，歸還上游貸款。

3.商用物業(yè)抵押貸款置換房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款

商用物業(yè)抵押貸款是指銀行向擁有商用物業(yè)的企事業(yè)法人發(fā)放的，以其所擁有并正常經(jīng)營(yíng)的商用物業(yè)作為抵押物，以該物業(yè)的經(jīng)營(yíng)收入進(jìn)行還本付息的貸款。

4.流動(dòng)資金貸款置換表外業(yè)務(wù)

流動(dòng)資金貸款可以置換的表外業(yè)務(wù)主要包括差額信用證、差額銀行承兌匯票、融資性保函等。信用證和銀行承兌匯票都是常用的信貸品種，原則上只有差額信用證和差額銀行承兌匯票才會(huì)出現(xiàn)較大信貸風(fēng)險(xiǎn)的可能，而需要進(jìn)行置換。流動(dòng)資金貸款和融資性保函的融資用途是一致的，都是用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，只是融資的渠道和方式不同。

5.流動(dòng)資金貸款與特定流動(dòng)資金性質(zhì)的貸款之間的互換

這種互換的品種主要包括國(guó)內(nèi)保理預(yù)付款貸款、發(fā)票融資貸款等以應(yīng)收帳款為還款來(lái)源的貸款品種。這種貸種的置換其操作方法與流動(dòng)資金貸款置換表外業(yè)務(wù)的方法基本一致。

（三）不同銀行的貸款主體置換

不同銀行（或其他融資主體）之間的貸款主體置換是解決關(guān)注類貸款化解的一個(gè)重要渠道。這里所說(shuō)的貸款主體置換是指由其他銀行或融資主體向同一借款人發(fā)放貸款，用于歸還原銀行貸款，從而實(shí)現(xiàn)貸款主體的置換的行為。

1.貸款主體在獲得較高的當(dāng)期利潤(rùn)時(shí)置換

不同銀行之間的貸款主體置換主要是在獲得較高的當(dāng)期利潤(rùn)業(yè)績(jī)而實(shí)現(xiàn)貸款主體的置換，或者由于原來(lái)的銀企雙方因?yàn)楹献鳌⒎?wù)等原因也可以實(shí)現(xiàn)貸款主體的置換。

2.貸款主體在項(xiàng)目運(yùn)用產(chǎn)品不同時(shí)置換

由于不同銀行對(duì)于一個(gè)項(xiàng)目運(yùn)用的產(chǎn)品上有所不同，在保證貸款條件合規(guī)的前提下，可以實(shí)現(xiàn)不同銀行之間貸款的置換。比如，某些外資銀行與國(guó)內(nèi)銀行在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上的差異，可以實(shí)現(xiàn)貸款主體的置換［5］。

（四）銀行體系以外的關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化方式

1.設(shè)立集合資金信托計(jì)劃來(lái)實(shí)現(xiàn)貸款的回收或轉(zhuǎn)化

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《信托公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》，銀行、企業(yè)與信托公司合作，通過(guò)發(fā)行設(shè)立集合資金信托計(jì)劃向借款人提供貸款來(lái)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)化或回收。

2.企業(yè)兼并重組的回收或轉(zhuǎn)化

根據(jù)2009年財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合印發(fā)的《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問(wèn)題的通知》（財(cái)稅［2009］59號(hào)）文件規(guī)定，對(duì)于借款人符合股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)收購(gòu)、合并、分立等條件的，銀行與企業(yè)進(jìn)行充分協(xié)商，對(duì)借款人進(jìn)行經(jīng)營(yíng)重組，通過(guò)重組實(shí)現(xiàn)借款人經(jīng)營(yíng)能力的提升或取得新的資金流入，從而實(shí)現(xiàn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)化解或回收，或通過(guò)重組創(chuàng)造新的轉(zhuǎn)化條件，實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的降低和轉(zhuǎn)化。

三、實(shí)施關(guān)注類貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化的建議

（一）把關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化工作作為當(dāng)前商業(yè)銀行一項(xiàng)重點(diǎn)工作來(lái)抓

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境下，我國(guó)關(guān)注類貸款風(fēng)險(xiǎn)的大量存在，有著向不良貸款進(jìn)一步轉(zhuǎn)化的可能。從近三年銀行不良貸款不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì)，以及目前一些銀行在關(guān)注類貸款管理上存在的問(wèn)題，都反映出控制關(guān)注類貸款持續(xù)增長(zhǎng)已經(jīng)成為我國(guó)銀行業(yè)必須面對(duì)的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。尤其是在我國(guó)經(jīng)濟(jì)的下行期，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的不確定性在不斷加大，越是在這樣的情況下，銀行關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化和新增貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制的意義就越發(fā)凸顯，因此，我國(guó)銀行業(yè)有必要將關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化作為一項(xiàng)單獨(dú)的重點(diǎn)工作來(lái)展開(kāi)。當(dāng)然控制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)需要多管齊下，多策并舉，既要化解存量關(guān)注類貸款和盤(pán)活不良貸款，也要嚴(yán)把新的貸款審核準(zhǔn)入關(guān)口。

（二）盡快建立起關(guān)注類貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化工作的管理體系

簡(jiǎn)單的講就是要實(shí)施“四個(gè)一”工程：即組織一個(gè)團(tuán)隊(duì)，成立一個(gè)架構(gòu)，明確一套流程，建立一套制度體系。把管理的體系建立起來(lái)，是關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)化工作取得實(shí)效的關(guān)鍵。在目前我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)，將關(guān)注類貸款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化工作作為一個(gè)階段性的重點(diǎn)工作，組建專門(mén)的管理部門(mén)或團(tuán)隊(duì)，明確相應(yīng)的工作流程、管理辦法、考核機(jī)制，對(duì)相應(yīng)的人員進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)，系統(tǒng)地梳理現(xiàn)有信貸項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)狀況，將具有潛在風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注類貸款進(jìn)行集中研究解決，系統(tǒng)地開(kāi)展關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化工作，實(shí)現(xiàn)今后幾年我國(guó)銀行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的穩(wěn)定性。

（三）積極總結(jié)創(chuàng)新科學(xué)有效的關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)化方法

本文的方法是在現(xiàn)有的銀行經(jīng)營(yíng)管理中總結(jié)歸納的，這些方法還有一定的局限性，還不能全面地解決關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)化的全部問(wèn)題。因此，關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化方法還需要在金融管理體制、信貸政策、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、考核評(píng)價(jià)機(jī)制等多方面積極進(jìn)行金融創(chuàng)新，比如在貸款重組、信貸援救、監(jiān)管政策、責(zé)任認(rèn)定、心理控制工具等方面進(jìn)行創(chuàng)新和研究，從而推進(jìn)關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)化回收的實(shí)施進(jìn)度，控制關(guān)注類貸款向不良貸款遷徙的速度和總量。

（四）建立關(guān)注類貸款的危機(jī)應(yīng)對(duì)機(jī)制

系統(tǒng)性金融危機(jī)不常有，但是單筆的關(guān)注類貸款危機(jī)會(huì)常有。因此，要建立貸款危機(jī)處理機(jī)制，通過(guò)確立超出常規(guī)的快速反應(yīng)機(jī)制、特殊處理措施和組建應(yīng)急團(tuán)隊(duì)等，在時(shí)間、人員、政策等幾個(gè)方面建立起一套比較完整的危機(jī)反應(yīng)體系，從而保證今后再次面對(duì)危機(jī)事件能夠從容應(yīng)對(duì)，將貸款的損失降到最低。

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