劉亞軍

摘 ? 要：近年來陜西省村鎮(zhèn)銀行較快發(fā)展，在服務三農(nóng)方面發(fā)揮了不可替代的作用。本文從資產(chǎn)負債結構分析陜西省村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展特征及制約發(fā)展因素，為其進一步發(fā)揮作用提出發(fā)展策略。

關鍵詞：村鎮(zhèn)銀行;資產(chǎn)負債;小微金融

中圖分類號：F830.31 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻標識碼：B ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號：1674-0017-2015（6）-0058-03

一、引言

隨著監(jiān)管部門調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)金融機構準人政策，逐步將村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機構試點范圍從6個?。▍^(qū)）擴大到31個?。▍^(qū)），全國村鎮(zhèn)銀行如雨后春筍，陜西省村鎮(zhèn)銀行也得以快速發(fā)展。2007年以來，陜西省西安、寶雞、渭南、商洛、延安、榆林6個地區(qū)相繼成立了村鎮(zhèn)銀行。截至2013年末，陜西省共發(fā)起成立村鎮(zhèn)銀行10家，占陜西省地方法人銀行業(yè)金融機構（2013年末119家）總數(shù)的8.4%。從成立時間及發(fā)起人看，陜西省村鎮(zhèn)銀行基本上是2010年以后成立的，主發(fā)起人是國有商業(yè)銀行的3家，股份制商業(yè)銀行3家，城市商業(yè)銀行和城市信用社3家，外資銀行1家。

從新型金融機構的發(fā)展現(xiàn)狀及未來發(fā)展看，我國新型農(nóng)村金融機構主要有村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等。村鎮(zhèn)銀行作為陜西省地方法人金融機構的重要組成部分，發(fā)揮著支持農(nóng)村金融發(fā)展的作用。但同時，從村鎮(zhèn)銀行在地方法人金融市場的業(yè)務和利潤份額看，陜西省村鎮(zhèn)銀行存貸款業(yè)務量小，對農(nóng)村金融格局的影響微弱，涉農(nóng)資金市場份額少，對“三農(nóng)”的支持力度還需要大幅度提升。本文以陜西省8家村鎮(zhèn)銀行2010-2013年資產(chǎn)負債等數(shù)據(jù)為研究基礎，分析村鎮(zhèn)銀行資金來源及配置情況、經(jīng)營特征及制約發(fā)展因素，以期為陜西省村鎮(zhèn)銀行提升經(jīng)營能力、進一步發(fā)揮作用提供發(fā)展策略。

二、陜西省村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)負債管理的實踐

歷經(jīng)七年多的實踐，陜西省村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)負債管理經(jīng)驗逐步成熟。陜西省8家村鎮(zhèn)銀行2010-2013年的資產(chǎn)負債數(shù)據(jù)分析顯示，資產(chǎn)負債結構及其變化總體表現(xiàn)為資產(chǎn)負債變化的統(tǒng)一性，不同形式機構之間略有差異。

（一）貸款規(guī)模增長拉動總資產(chǎn)規(guī)?？焖僭鲩L

從資產(chǎn)總額看，村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)總額快速增長，四年內(nèi)資產(chǎn)總額實現(xiàn)倍增，無論是資產(chǎn)絕對額還是增速均實現(xiàn)了較大的增長。從資金結構看，資產(chǎn)結構中的貸款總額規(guī)模不斷增加，占資產(chǎn)總額比重經(jīng)歷先揚后抑的小波動后趨于穩(wěn)定。8家村鎮(zhèn)銀行自成立以來貸款總額最小增長1.15倍，最大增長2.7倍。從統(tǒng)計數(shù)據(jù)看，村鎮(zhèn)銀行在成立1-3年內(nèi)，由于業(yè)務開展和推進，各類貸款占資產(chǎn)總額的比重會逐步增加，之后又因資產(chǎn)規(guī)模擴張或其他資產(chǎn)投資等因素的影響略有下降。2012、2013年7家村鎮(zhèn)銀行的各類貸款在總資產(chǎn)中的比重在30%-60%之間。數(shù)據(jù)表明各類貸款規(guī)模的快速攀升帶動了村鎮(zhèn)銀行總資產(chǎn)的快速增長。

（二）存款規(guī)模增長拉動了負債規(guī)?？焖僭鲩L

從負債總額看，總負債規(guī)模與總資產(chǎn)保持了同步擴張的態(tài)勢。8家村鎮(zhèn)銀行負債總額呈現(xiàn)了成倍增長，增速略低于資產(chǎn)總額的增速。大部分村鎮(zhèn)銀行的負債總額均實現(xiàn)了1.19倍以上的增長，最高增長倍數(shù)達到2.45。從負債結構看，各類存款是總負債的最主要組成部分。2010-2013年8家村鎮(zhèn)銀行各類存款規(guī)模不斷增加，各類存款占總負債比重在60%以上，這說明各類存款是村鎮(zhèn)銀行總負債的主要資金來源。另外，委托及代理負債業(yè)務、向中央銀行借款等是村鎮(zhèn)銀行的相對重要資金來源。

（三）所有者權益快速增長，資產(chǎn)負債率高

從資本增長和資產(chǎn)負債結構看，村鎮(zhèn)銀行所有者權益快速增長，存貸結構總體穩(wěn)定，資產(chǎn)負債率相對高。具體表現(xiàn)是，從所有者權益規(guī)?？矗?010-2013年8家村鎮(zhèn)銀行的所有者權益規(guī)模逐年快速增長，個別村鎮(zhèn)銀行在成立兩年內(nèi)所有者權益總額達到了10倍左右增長。從存貸結構看，存貸比有所上升，但總體上存貸比變動區(qū)間不大，4家以上村鎮(zhèn)銀行存貸比在66%以上。從資產(chǎn)負債結構看，資產(chǎn)負債率超過50%。

分析表明：從規(guī)模上看，近幾年陜西省村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)、負債規(guī)模及所有者權益實現(xiàn)了快速增長，總體上資產(chǎn)增速快于負債增速。資金配置上看，資金的主要來源是吸收存款，發(fā)放貸款的增速快于吸收存款的增速，存貸比逐漸升高，存貸結構總體穩(wěn)定;從資金結構管理上看，資產(chǎn)負債結構需要優(yōu)化。

需要關注的是，無論在融資渠道、成本控制、風險管理等內(nèi)部自身發(fā)展，還是政策扶持、競爭優(yōu)勢等外部發(fā)展環(huán)境方面，陜西省村鎮(zhèn)銀行都有著制約其有效發(fā)揮作用的問題。第一，融資渠道單一，資金來源受限。主要表現(xiàn)在兩個方面：一是由于陜西省村鎮(zhèn)銀行主要成立于2010年以后，設立時間短，規(guī)模小，資金實力不足，受成本費用制約，服務網(wǎng)點少。同時，缺乏品牌號召力，存款增長緩慢。二是村鎮(zhèn)銀行的主要服務對象是農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，農(nóng)村居民收入水平不高，一定程度上制約了村鎮(zhèn)銀行儲蓄存款的增長。第二，交易成本高、流動性不足。村鎮(zhèn)銀行業(yè)務范圍相對單一，缺乏規(guī)模效應，工作成本高，盈利空間小;存貸比偏高，流動性不足會抑制貸款業(yè)務的開展。第三，財務狀況不盡人意。村鎮(zhèn)銀行成本收入比遠遠高于農(nóng)合行、農(nóng)信社水平。第四，缺乏相應的政策扶持，村鎮(zhèn)銀行競爭優(yōu)勢不強。村鎮(zhèn)銀行稅率高于農(nóng)商行、農(nóng)合行以及農(nóng)信社的營業(yè)稅，又缺少貼息貸款、財政性存款等優(yōu)惠政策，導致在與農(nóng)信社等當?shù)亟鹑跈C構的競爭中處于進一步劣勢的地位。

三、政策建議

為解決陜西省村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)存發(fā)展問題，改善村鎮(zhèn)銀行金融環(huán)境，提升小微金融經(jīng)營能力和可持續(xù)發(fā)展能力，本文認為，應在明確市場定位、強化內(nèi)部機制建設等夯實內(nèi)部管理的基礎上，從內(nèi)部創(chuàng)新發(fā)展和改善外部環(huán)境兩個層面進行突破發(fā)展。

（一）自身創(chuàng)新發(fā)展

一是拓展資金來源。從支農(nóng)信貸為突破口，村鎮(zhèn)銀行依據(jù)再貸款相關規(guī)定向人民銀行申請再貸款，壯大資金實力;利用村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營靈活及融入農(nóng)村的優(yōu)勢，積極爭取地方政府支撥的政策性補貼、涉農(nóng)資金等由村鎮(zhèn)銀行來辦理業(yè)務，優(yōu)化負債結構。

二是創(chuàng)新信貸模式。利用經(jīng)營靈活和政策寬松的優(yōu)勢，與農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等傳統(tǒng)金融機構實現(xiàn)錯位競爭。

（二）加大政策扶持

一是建議對村鎮(zhèn)銀行在稅率征收上給予一定幅度優(yōu)惠，實行差別稅率政策，對初創(chuàng)階段的村鎮(zhèn)銀行3-5年內(nèi)減免營業(yè)稅、所得稅或延長稅收優(yōu)惠政策的執(zhí)行期限。

二是建議地方政府對農(nóng)村地區(qū)的支農(nóng)補貼等，可以通過村鎮(zhèn)銀行來發(fā)放，給予村鎮(zhèn)銀行必須的政策性支持。

（三）監(jiān)管部門推動發(fā)展

一是實行差別監(jiān)管。根據(jù)發(fā)展情況，將符合條件的村鎮(zhèn)銀行加入大小額支付系統(tǒng)、征信管理、外匯管理等網(wǎng)絡系統(tǒng)，提高村鎮(zhèn)銀行的資金清算效率和服務能力;對發(fā)放支農(nóng)貸款達到一定比例的村鎮(zhèn)銀行，在再貸款和利息方面給予扶持和優(yōu)惠。

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The Research on the Development of Micro and Small Finance from the

Assets and Liabilities of Rural Banks

LIU Yajun

（Xian Branch PBC， Xian Shaanxi 710075）

Abstract： In recent years， the rural banks in Shaanxi province have developed rapidly， which has played an irreplaceable role in serving for agriculture， rural areas and farmers. The paper analyses the development characteristics and restrictive factors of the rural banks in Shaanxi province from the structure of assets and liabilities， and puts forward strategies for their further development.

Keywords： rural bank; assets and liabilities; micro and small finance

責任編輯、校對：張德進