楊博洋

摘要：隨著中朝貿(mào)易的不斷深入發(fā)展，中朝跨境貿(mào)易中人民幣結(jié)算額的不斷增長，人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)隨之增多，可見中朝貿(mào)易中人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)具有廣闊的發(fā)展前景。但由于多種因素的影響，中朝貿(mào)易中的人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)與其他人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)不同，更多采用的是人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算，文章針對(duì)中朝貿(mào)易人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算中存在的問題進(jìn)行分析，并提出一些相應(yīng)的改進(jìn)建議，以期進(jìn)一步推動(dòng)人民幣的國際化發(fā)展。

關(guān)鍵詞：中朝貿(mào)易;人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算;問題;思考

一、前言

隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，在亞洲區(qū)已經(jīng)成為影響深遠(yuǎn)的大國之一，且隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國經(jīng)濟(jì)不斷的向國際化推進(jìn)，人民幣國際化成為了必然的發(fā)展趨勢(shì)。而我國作為朝鮮最大的貿(mào)易伙伴，一直處于對(duì)朝鮮的貿(mào)易順差地位，且近年來隨著中朝貿(mào)易總額的增加，貿(mào)易順差額也在不斷加大，而人民幣作為在朝鮮認(rèn)可度最高的貨幣種類，在兩國的貿(mào)易中具有非常重要的載體地位，但是，由于多種因素的影響，以人民幣現(xiàn)鈔為主要結(jié)算方式的中朝貿(mào)易中無疑存在著許多亟待解決的問題，本文分析了中朝貿(mào)易中使用人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算帶來的影響、形成的原因以及存在的問題，并提出了一些改進(jìn)意見。

二、中朝貿(mào)易中人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算對(duì)我國的影響

由于中朝兩國之間無法進(jìn)行匯款，因此在中朝貿(mào)易中普遍采用人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算的方式。首先，雖然人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算方式能使進(jìn)出口企業(yè)迅速交易到貨款，但由于外匯監(jiān)管體系中缺少現(xiàn)鈔結(jié)算的管控制度，因此很難做到全面的現(xiàn)鈔管理，這種循環(huán)于金融體系之外的現(xiàn)鈔，給結(jié)算總量、結(jié)算渠道的管理和分析工作帶來困難。也很難準(zhǔn)確掌握區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r，影響到宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策的制定。其次，人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算方式的存在滋生了大量貨幣走私等非法活動(dòng)，成為了影響區(qū)域金融穩(wěn)定的嚴(yán)重隱患。另外，由于這種人民幣現(xiàn)鈔的流動(dòng)方式脫離了國際收支統(tǒng)計(jì)體系，造成進(jìn)出口貨物與資金內(nèi)容的不相符，造成統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息失真，而且作為旅游消費(fèi)時(shí)，也會(huì)造成國際旅游收支與其外匯收支的統(tǒng)計(jì)差異。最后，由于現(xiàn)鈔結(jié)算會(huì)使大量的人民幣在境外無法發(fā)揮出正常的貨幣功能，脫離了正常的人民幣跨境循環(huán)，長久以往會(huì)導(dǎo)致例如人民幣兌換、存款、匯款等金融業(yè)務(wù)的增長，但如果這些業(yè)務(wù)不經(jīng)銀行，而是由一些非法渠道來完成的，就會(huì)增加人民幣的境外交易成本，而且此類人民幣也很有可能因?yàn)閰R率的突然變動(dòng)，或者是境內(nèi)境外的兌換率差價(jià)等原因而突然回流，最終可能會(huì)沖擊到邊境區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定。

三、中朝貿(mào)易中人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算的形成因素

首先，客觀因素的影響。由于中朝雙方的企業(yè)貿(mào)易歷來具有金額小、規(guī)模小、市場(chǎng)狹窄等特點(diǎn)，所以貿(mào)易雙方都習(xí)慣于采用具有儲(chǔ)存價(jià)值的人民幣現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行交易，另外，受中朝歷史原因的影響，境內(nèi)企業(yè)難以與朝鮮客戶建立起相互信任的關(guān)系，因此更愿意選擇較為直觀的現(xiàn)鈔結(jié)算方式。其次，境內(nèi)因素的影響。一方面是由于我國各大銀行出于政治風(fēng)險(xiǎn)性的考慮，都不愿意與朝鮮銀行方互通結(jié)算，造成中朝貿(mào)易雙方只能用人民幣現(xiàn)鈔進(jìn)行結(jié)算，另一方面，在貿(mào)易結(jié)算中若使用第三國轉(zhuǎn)匯的方式，無疑會(huì)增加成本，也是造成人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算現(xiàn)狀的原因之一。最后，朝鮮因素的影響。一方面是由于人民幣在朝鮮境內(nèi)的認(rèn)可度較高，人民幣幾乎成了朝鮮境內(nèi)的公認(rèn)流通貨幣，同越南情況一致，另一方面則是因?yàn)槠渌泿奴@取渠道的減少，使人民幣成了朝鮮境內(nèi)的主要流通外匯，加上朝鮮貨幣改革的失敗，導(dǎo)致貨幣貶值，使得朝鮮國民不敢輕易存蓄本國貨幣，更愿意選擇價(jià)值穩(wěn)定的人民幣。此外，是朝鮮金融稅收方面的影響。第一，由于朝鮮較高的個(gè)人所得稅征稅制度，朝方出于稅率考慮而更愿意使用現(xiàn)鈔結(jié)算方式，以規(guī)避過高的稅款;第二，朝鮮受經(jīng)濟(jì)政治體制的限制，國內(nèi)金融基礎(chǔ)建設(shè)較為薄弱，導(dǎo)致人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算方式反而顯得更為方便快捷。

四、中朝貿(mào)易中人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算存在的問題

（一）違規(guī)攜帶人民幣出入境案例增多

隨著中朝貿(mào)易的不斷深入發(fā)展，僅僅2萬元人民幣的出境攜款限制已經(jīng)無法滿足中朝雙方的貿(mào)易需要，加上雙方無銀行結(jié)算通道的影響，以及朝鮮境內(nèi)對(duì)個(gè)人所得稅的高額稅收制度，使得中朝邊境中出現(xiàn)大量非法人民幣現(xiàn)鈔走私流通的現(xiàn)象，難以進(jìn)行有效管控。

（二）人民幣現(xiàn)鈔出口退稅難

由于中朝貿(mào)易人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算一般只發(fā)生于中朝邊境區(qū)域，與其他常規(guī)人民幣跨境銀行結(jié)算的方式不同，無法將結(jié)算業(yè)務(wù)納入銀行轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)之中，因此難以實(shí)現(xiàn)出口退稅申請(qǐng)，因此部分企業(yè)在對(duì)朝貿(mào)易往來中只能將結(jié)算的人民幣現(xiàn)鈔先兌換成美元現(xiàn)鈔，在進(jìn)行退稅辦理，造成1%左右的結(jié)算額損失，長久以往給貿(mào)易企業(yè)帶來巨大的效益影響，因此阻礙了中朝貿(mào)易出口退稅政策的執(zhí)行。

（三）國際收支統(tǒng)計(jì)信息不準(zhǔn)確

目前人民幣現(xiàn)鈔跨境結(jié)算仍未納入國際收支的統(tǒng)計(jì)范圍之內(nèi)，導(dǎo)致在對(duì)朝貿(mào)易較多的延邊地區(qū)的國際收支統(tǒng)計(jì)信息失真，造成較大的統(tǒng)計(jì)誤差，非常不利于我國準(zhǔn)確掌握該地區(qū)的跨境貿(mào)易狀況以及其資金流通情況，加上相關(guān)的海關(guān)部門并不提供中朝貿(mào)易的相關(guān)貿(mào)易數(shù)據(jù)，導(dǎo)致中朝間難以檢測(cè)人民幣現(xiàn)鈔的流動(dòng)情況，導(dǎo)致一旦出現(xiàn)境外大量人民幣回流情況，可能將直接影響到中朝邊境區(qū)域的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，從而影響到我國宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的效果。

（四）給境內(nèi)銀行信貸分析工作帶來難度

由于中朝貿(mào)易的特殊性，導(dǎo)致其人民幣跨境流通的渠道不但復(fù)雜而且隱蔽，使我國銀行很難準(zhǔn)確分析出我國貨幣政策的調(diào)整將會(huì)對(duì)中朝人民幣流通造成何種影響，因此難以根據(jù)人民幣的跨境流量、流向準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)出其對(duì)邊境區(qū)域的經(jīng)濟(jì)影響。此外，由于邊境區(qū)域市場(chǎng)中基本是通過地?cái)傔M(jìn)行人民幣兌換的，因此銀行也很難進(jìn)行準(zhǔn)確的市場(chǎng)匯率變動(dòng)監(jiān)測(cè)，容易造成匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（五）給人民幣現(xiàn)金管理工作帶來難度

由于中朝之間的人民幣跨境流通無法通過銀行結(jié)算系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)，通過各種非法渠道流通的人民幣是納入銀行資金流動(dòng)體系之內(nèi)的，銀行無法進(jìn)行跨境資金的流量、流向的全面檢測(cè)，這無疑加大了人民幣現(xiàn)鈔管理工作的難度。另外，無法進(jìn)行檢測(cè)的人民幣現(xiàn)鈔會(huì)滋生出一部分境外非法活動(dòng)的產(chǎn)生，從而刺激更多的不法分子通過這種人民幣現(xiàn)鈔非法跨境活動(dòng)進(jìn)行洗錢，將不法收入合法化，進(jìn)而加大了人民幣現(xiàn)鈔的管理難度，導(dǎo)致更多的販毒、走私、洗錢等違法行為的產(chǎn)生，加大了我國打擊不法活動(dòng)的工作難度。

五、解決中朝貿(mào)易中人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算存在問題的建議

（一）提高出入境人民幣攜帶數(shù)額限制

首先，要根據(jù)中朝貿(mào)易的特點(diǎn)制定出完善的邊境人民幣現(xiàn)鈔出入境管理制度，將人民幣現(xiàn)鈔按照金額大小進(jìn)行分類管理。如，對(duì)旅游等普通活動(dòng)實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)一的限額標(biāo)準(zhǔn)制度，對(duì)貿(mào)易、投資等商業(yè)活動(dòng)，應(yīng)該按照其商業(yè)活動(dòng)的真實(shí)性，根據(jù)其實(shí)際需要提升攜帶限額標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行分級(jí)管理，并進(jìn)行備案登記，相關(guān)部門按照登記情況開出相應(yīng)的攜款證明，并將實(shí)行重點(diǎn)放在審核其商業(yè)活動(dòng)的真實(shí)性上，以打擊不法活動(dòng)的猖獗。在中朝匯路難通的現(xiàn)實(shí)狀況下，順應(yīng)人民幣現(xiàn)鈔區(qū)域化的趨勢(shì)，加強(qiáng)人民幣現(xiàn)鈔跨境流通的管理，以解決人民幣現(xiàn)鈔跨境非法流通的問題。

（二）調(diào)整中朝貿(mào)易人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算出口退稅政策

目前，人民幣現(xiàn)金結(jié)算很難享受到出口退稅的政策優(yōu)惠，制約了中朝雙方的貿(mào)易發(fā)展，因此，相關(guān)部門應(yīng)該積極調(diào)整針對(duì)中朝邊境區(qū)域內(nèi)出口退稅的政策，消除差別待遇，將人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算也納入出口退稅的政策優(yōu)惠范圍內(nèi)，并加強(qiáng)兩國金融機(jī)構(gòu)的合作進(jìn)度，盡力建立起銀行結(jié)算匯路，一方面可以使對(duì)朝貿(mào)易企業(yè)能夠以人民幣現(xiàn)金結(jié)算來合理規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也可以正式將中朝貿(mào)易中人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算額納入銀行常規(guī)結(jié)算體系中，促進(jìn)人民幣現(xiàn)鈔跨境流通。

（三）推進(jìn)人民幣現(xiàn)鈔跨境結(jié)算的發(fā)展

第一，要加強(qiáng)中朝雙方邊境區(qū)域的金融合作，協(xié)商人民幣匯率、跨境賬戶管理等具體業(yè)務(wù)事項(xiàng)，以建立起真正的跨境清算機(jī)制，從根本上解決外匯黑市的清算問題。第二，應(yīng)盡快完善人民幣境外投資的相關(guān)法律法規(guī)，不僅實(shí)現(xiàn)人民幣在中朝貿(mào)易以及旅游項(xiàng)目中跨境流通，也要使對(duì)朝投資的人民幣資本合法化，在對(duì)朝開發(fā)性援助等投資項(xiàng)目中實(shí)現(xiàn)人民幣的跨境流通，一方面能夠拉動(dòng)我國對(duì)朝出口貿(mào)易需求，另一方面也能有效的拓寬人民幣流通渠道，有效推進(jìn)人民幣跨境結(jié)算體系的發(fā)展。第三，加強(qiáng)中朝貿(mào)易中人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算的政策扶持，可以在我國跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)全面開放后，參考其他邊境貿(mào)易中人民幣現(xiàn)鈔的結(jié)算政策，并結(jié)合中朝貿(mào)易人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算的特點(diǎn)，制定出保證中朝貿(mào)易中人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算能夠享受到國家對(duì)于跨境人民幣結(jié)算的相關(guān)政策優(yōu)惠。

（四）建立中朝跨境人民幣現(xiàn)鈔流通管理機(jī)制

首先，要加強(qiáng)中朝兩方邊境區(qū)域的反人民幣假幣的宣傳力度。減少偽幣的跨境流通。在朝鮮境內(nèi)加大人民幣防偽知識(shí)的宣傳力度，有利于中朝雙方共同打擊偽幣的制造和流通，保護(hù)邊境區(qū)域人民的切身利益。并要加強(qiáng)人民幣回流的檢測(cè)工作，防止境外流通制造的偽幣流入境內(nèi)，給我國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定帶來影響。其次，要完善人民幣現(xiàn)鈔跨境流通渠道的管控工作，防止人民幣現(xiàn)鈔非法外流。再次，要加強(qiáng)打擊人民幣非法走私的工作力度，以有效制止非法洗錢行為?？梢栽谶吘晨趦?nèi)建立網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)，以實(shí)行人民幣現(xiàn)鈔超額攜帶的出入境申請(qǐng)管理信息制度，保證銀行、外匯局等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)在辦理一定數(shù)額的人民幣跨境流通等業(yè)務(wù)時(shí)，能夠及時(shí)查詢到相關(guān)信息，確保流通資金的合法性，打擊非法流通渠道。最后，要建立起完善的人民幣現(xiàn)鈔跨境流通檢測(cè)制度，包括流通渠道、流通量、流向等，以加強(qiáng)對(duì)人民幣跨境流通的監(jiān)管分析力度。

總之，解決中朝跨境貿(mào)易中人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算中的問題是一個(gè)長期而巨大的工程，但相信經(jīng)過不斷地努力和改革，最終能使中朝貿(mào)易人民帀結(jié)算輝煌發(fā)展，最終推動(dòng)人民幣的國際化發(fā)展。

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（作者單位：遼寧對(duì)外經(jīng)貿(mào)學(xué)院）