吳晶妹　范瑾

摘要：商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理事關(guān)我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展大局，必須予以充分重視。文章將從商行自身、體制機(jī)制、監(jiān)管、法律及社會(huì)信用體系構(gòu)建等各方面深入分析商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因，并探討相應(yīng)的解決措施，從而防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)商業(yè)銀行健康穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)；成因；措施

一、 引言

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)中有控，但隨著我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的全面深入調(diào)整，各類新興產(chǎn)業(yè)的未來發(fā)展前景和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)測(cè)，這對(duì)商業(yè)銀行未來的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制工作仍是很大挑戰(zhàn)。從需求看，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)會(huì)導(dǎo)致更多的企業(yè)與個(gè)人未來信貸需求規(guī)模增加；從供給看，當(dāng)前利率市場(chǎng)化進(jìn)程加速，外資銀行涌入，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系不斷發(fā)展與完善，商業(yè)銀行面臨著更加激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)局面，其健康穩(wěn)定發(fā)展關(guān)系到我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的大局。在優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，進(jìn)一步加強(qiáng)管理，控制商行信貸風(fēng)險(xiǎn)，有效防范和處置商業(yè)銀行不良資產(chǎn)，這是目前我國(guó)商業(yè)銀行亟需解決的重要問題。

二、 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及成因分析

根據(jù)普華永道最新發(fā)布的《2015年中國(guó)金融與銀行業(yè)展望》，截至2014年三季度末，我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額達(dá)到7 670億元，比當(dāng)年初增加1 749億元，不良總額同比上升36%。2014年年末，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率達(dá)到1.29%，較三季度末的1.16%繼續(xù)攀升。這些數(shù)據(jù)表明，為保持我國(guó)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)可持續(xù)發(fā)展，未來對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的防范與處置問題依然要予以充分重視和警惕。首先需明確不良資產(chǎn)的成因，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1. 銀行自身因素。

（1）不正當(dāng)?shù)纳虡I(yè)銀行間同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇。各商業(yè)銀行由于搶占市場(chǎng)份額的需要，紛紛爭(zhēng)搶客戶，挖存款、拼貸款，甚至為此不惜在對(duì)客戶貸款時(shí)只追求貸款數(shù)量而不重視貸款質(zhì)量。無序競(jìng)爭(zhēng)的局面使很多企業(yè)趁機(jī)多開戶頭，以多頭貸款來逃避商業(yè)銀行監(jiān)管，這也日益增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致不良資產(chǎn)規(guī)模增加。

（2）商業(yè)銀行信貸隊(duì)伍建設(shè)落后，高端信貸人才匱乏。當(dāng)前銀行內(nèi)部信貸員素質(zhì)偏低，信貸管理能力較差，在進(jìn)行貸款決策時(shí)對(duì)項(xiàng)目的調(diào)查與論證能力不足，且在面對(duì)后臺(tái)信貸監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)時(shí)不能勝任，導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款決策失誤和貸款回收風(fēng)險(xiǎn)增加。另外，商業(yè)銀行間的不良無序競(jìng)爭(zhēng)也促使銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展中過分推進(jìn)存貸款業(yè)務(wù)，而忽略了自身不良資產(chǎn)處置人才隊(duì)伍的建設(shè)。

2. 體制機(jī)制因素。

（1）政府對(duì)商業(yè)銀行信貸不恰當(dāng)?shù)男姓芾砼c干預(yù)。當(dāng)前商業(yè)銀行普遍缺乏約束和激勵(lì)機(jī)制，政府的行政管理使銀行對(duì)信貸責(zé)任的承擔(dān)更加模糊，預(yù)防信貸損失的壓力降低。同時(shí)，信貸走向易受政府干預(yù)，導(dǎo)致貸款流向了經(jīng)濟(jì)效益并不高的政府關(guān)系戶和國(guó)企大戶。商業(yè)銀行信貸管理非市場(chǎng)化，導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸決策因受過多行政干預(yù)而出現(xiàn)失誤，貸款回收困難，不良資產(chǎn)也由此形成。

（2）商業(yè)銀行信貸管理機(jī)制不科學(xué)不健全，信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)缺失。一方面，我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期處于粗放式的經(jīng)營(yíng)管理方式下，內(nèi)控治理結(jié)構(gòu)效率低下，貸款的發(fā)放與審查長(zhǎng)期審貸合一；另一方面，我國(guó)商業(yè)銀行貸款管理執(zhí)行很難到位，貸款管理環(huán)節(jié)薄弱，這也是不良貸款規(guī)模增加的重要原因之一。另外，信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)不明朗，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制尚未真正得以施行，導(dǎo)致出現(xiàn)償還風(fēng)險(xiǎn)的貸款責(zé)任很難落實(shí)到具體負(fù)責(zé)人，人情貸款工作失誤與偏差屢見不鮮，導(dǎo)致商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

3. 監(jiān)管因素。

（1）監(jiān)管方式不當(dāng)，效率低下。監(jiān)管部門偏重合規(guī)性監(jiān)管，忽視風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，導(dǎo)致監(jiān)管措施市場(chǎng)敏感性不足。同時(shí)，監(jiān)管部門偏重外部監(jiān)管，長(zhǎng)期忽視對(duì)商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)控的監(jiān)管力度，致使很多商業(yè)銀行行長(zhǎng)及高級(jí)管理運(yùn)營(yíng)人員職責(zé)邊界模糊，其履職合法合規(guī)情況監(jiān)管缺位嚴(yán)重。另外，監(jiān)管手段偏重現(xiàn)場(chǎng)檢查，且一般只針對(duì)一小部分出現(xiàn)嚴(yán)重信貸和經(jīng)營(yíng)問題的商業(yè)銀行，缺乏對(duì)我國(guó)全部商業(yè)銀行業(yè)系統(tǒng)性的全面監(jiān)管和預(yù)防性監(jiān)管。落后和失衡的監(jiān)管方式很難有效控制商業(yè)銀行不良資產(chǎn)擴(kuò)張速度。

（2）商業(yè)銀行監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)有待提升。當(dāng)前我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管人才的選拔及業(yè)務(wù)培訓(xùn)落后，監(jiān)管隊(duì)伍中高學(xué)歷且監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人才匱乏。另外，由于缺乏對(duì)監(jiān)管隊(duì)伍內(nèi)部成員的監(jiān)管，導(dǎo)致部分監(jiān)管人員與被監(jiān)管部門非法勾結(jié)，嚴(yán)重影響了監(jiān)管的公平與效率，損害了監(jiān)管權(quán)威，我國(guó)銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性增大。

4. 法律法規(guī)因素。

（1）相關(guān)法律法規(guī)的制定不完善，與國(guó)外相比差距大。我國(guó)1995年出臺(tái)了《商業(yè)銀行法》，但商業(yè)銀行的監(jiān)管職責(zé)主要由誰(shuí)承擔(dān)的問題直到2003年第一次修訂時(shí)才予以明確，導(dǎo)致監(jiān)管時(shí)的法律缺位。且《政策性銀行法》至今未能出臺(tái)，立法空白導(dǎo)致政策性銀行與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)邊界模糊，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)增大，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置難度增加。另外，與國(guó)外相比，我國(guó)立法機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)際銀行業(yè)不良資產(chǎn)處置領(lǐng)域的法規(guī)了解不多，對(duì)金融資產(chǎn)管理公司等處置商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的專門機(jī)構(gòu)的法律定位不明確，不利于我國(guó)不良資產(chǎn)處置機(jī)構(gòu)的發(fā)展轉(zhuǎn)型。在商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范以及不良資產(chǎn)處置理念、模式和技術(shù)等層面很難與國(guó)際先進(jìn)水平接軌，阻礙了不良資產(chǎn)處置工作及復(fù)雜銀企信貸糾紛中抵債資產(chǎn)的依法開展，也難以對(duì)銀行資產(chǎn)進(jìn)行跨國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理。

（2）對(duì)現(xiàn)有法律的操作不當(dāng)，執(zhí)法不嚴(yán)，有法不依。執(zhí)法不嚴(yán)甚至有法不依的現(xiàn)象，使商業(yè)銀行在進(jìn)行不良資產(chǎn)處置等依法維權(quán)、依法收貸等工作中總陷入被動(dòng)局面，處境困難。另外，在地方保護(hù)主義盛行的部分區(qū)域，當(dāng)?shù)卣c企業(yè)違法勾結(jié)，利用行政手段干預(yù)企業(yè)貸款償還，給商業(yè)銀行資產(chǎn)帶來很大危害。

5. 社會(huì)信用體系因素。

（1）我國(guó)目前社會(huì)信用體系尚不健全，征信體系建設(shè)等工作都有待完善。近年來，我國(guó)加大了社會(huì)信用體系的建設(shè)步伐，國(guó)務(wù)院也于2014年印發(fā)了我國(guó)首部國(guó)家級(jí)社會(huì)信用體系建設(shè)專項(xiàng)規(guī)劃——《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014年-2020年）》，部署加快建設(shè)社會(huì)信用體系、構(gòu)筑誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境。但是我們?nèi)詰?yīng)看到，我國(guó)的社會(huì)信用體系建設(shè)仍處于起步階段，需要解決的問題很多，在征信系統(tǒng)建設(shè)、信用信息更新采集以及信用資源共享等領(lǐng)域都落后于世界先進(jìn)水平，社會(huì)整體信用環(huán)境仍有待改觀。另外，征信系統(tǒng)與工商、稅務(wù)、海關(guān)、法院等部門的橫向聯(lián)網(wǎng)也沒有實(shí)施，難以掌握社會(huì)主體的全面資料信息。商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款審核與決策時(shí)往往缺乏相關(guān)信息，導(dǎo)致信息不對(duì)稱，出現(xiàn)逆向選擇等問題，這也給商業(yè)銀行不良貸款的增加提供了溫床。

（2）當(dāng)前我國(guó)部分社會(huì)主體信用水平呈下滑趨勢(shì)。很多有負(fù)債的企業(yè)法人或個(gè)人信用觀念淡薄，以違規(guī)違法手段大量跟風(fēng)逃廢銀行債務(wù)，導(dǎo)致銀行討債無門。個(gè)別地方政府在地方保護(hù)主義的思想下，違法包庇逃債主體，社會(huì)誠(chéng)信受到很大挑戰(zhàn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，商行不良資產(chǎn)規(guī)模增加。

三、 不良資產(chǎn)防范及處置建議

根據(jù)最新修訂的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》相關(guān)要求，商業(yè)銀行的資本充足率要達(dá)到8%，且大銀行要在嚴(yán)格的外部監(jiān)管下建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)決定自身對(duì)資本的需求?？梢钥吹剑坏┥虡I(yè)銀行不良資產(chǎn)比重超過8%，就很可能出現(xiàn)資不抵債等信用風(fēng)險(xiǎn)問題，其后果就是破產(chǎn)和倒閉，給國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融造成極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，我們要針對(duì)不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因，從根源入手，正確防范商業(yè)銀行不良資產(chǎn)擴(kuò)張，有效處置不良資產(chǎn)，盡最大努力消除不良資產(chǎn)增加帶來的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

1. 加強(qiáng)不良資產(chǎn)處置隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化商業(yè)銀行規(guī)范有序發(fā)展。要從控制不良貸款增加的根源入手，明確銀行與借款企業(yè)或個(gè)人各自權(quán)利與義務(wù)，推動(dòng)借貸程序的規(guī)范完善。打擊銀行盲目擴(kuò)大貸款規(guī)模的行為，加強(qiáng)對(duì)借款人篩選，凈化貸款環(huán)境，真正實(shí)現(xiàn)貸款操作步驟的規(guī)范化、程序化。銀行要及時(shí)了解貸款企業(yè)或個(gè)人的基本經(jīng)營(yíng)情況，合理且真實(shí)地評(píng)估借款人擔(dān)保物的價(jià)值，并將借款人重要的財(cái)務(wù)變化信息納入日常監(jiān)督。

要強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行當(dāng)前從業(yè)人員知識(shí)與技能的培訓(xùn)，增強(qiáng)員工憂患和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提升其處置不良貸款的業(yè)務(wù)能力。以員工為中心建立約束機(jī)制，強(qiáng)化不良資產(chǎn)的責(zé)任追究機(jī)制，加大對(duì)責(zé)任人員的查處力度。積極向從業(yè)人員灌輸金融、法律等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，使其具備對(duì)當(dāng)前金融形勢(shì)、法律法規(guī)、行業(yè)政策和企業(yè)資質(zhì)與財(cái)務(wù)問題的分析判斷能力，能夠按照流程客觀分析借款人的信用情況、借款用途、還款能力及擔(dān)保物狀況，全面識(shí)別貸款程序各個(gè)階段面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)予以防范化解，全面提高商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量與不良資產(chǎn)處置效率。同時(shí)還要加大對(duì)外部專家和優(yōu)秀專業(yè)人才的引進(jìn)力度，聘請(qǐng)經(jīng)驗(yàn)豐富的高端人才，參與大額信貸項(xiàng)目的分析論證及不良資產(chǎn)的處置管理工作，為商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置提供高素質(zhì)且可持續(xù)的人才支撐，打造出專業(yè)技術(shù)過硬、結(jié)構(gòu)規(guī)模合理且富有責(zé)任感的綜合性信貸與不良資產(chǎn)處置隊(duì)伍。

2. 深化體制改革，推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。要建立健全成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，對(duì)銀行過于行政化的信貸機(jī)制進(jìn)行改革創(chuàng)新，提高信貸效率。加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部管理與創(chuàng)新，在商業(yè)銀行內(nèi)部建立完善的企業(yè)資產(chǎn)信用評(píng)估體系，以效益和安全為中心，嚴(yán)格控制銀行信貸資金走向。要在增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力的同時(shí)，改善經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，健全配套制度，放寬政府對(duì)商業(yè)銀行的行政干預(yù)。轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制，增強(qiáng)商行獨(dú)立性，提高商行經(jīng)營(yíng)效率，有效防范化解不良資產(chǎn)擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)。另外，科學(xué)合理地拓展商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍，除貸款業(yè)務(wù)外，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行開展擔(dān)保、咨詢、代客理財(cái)?shù)戎虚g業(yè)務(wù)的政策引導(dǎo)，提高其盈利水平，增強(qiáng)商行處置不良資產(chǎn)的能力。

要繼續(xù)推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，完善信貸管理機(jī)制。建立貸款風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)化機(jī)制，增強(qiáng)商業(yè)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第一要建立客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。注重對(duì)企業(yè)和個(gè)人的信用及財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查評(píng)估，確保其經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)合法性。第二要完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，廣泛收集信息，開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與判定，預(yù)估貸款發(fā)生損失的可能性，并按照事先制定好的風(fēng)險(xiǎn)管理方案予以執(zhí)行，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。第三要健全貸款審批制度。嚴(yán)格遵守審批程序，認(rèn)真審查貸款可行性報(bào)告和貸款資料，形成審批書面意見。第四要強(qiáng)化貸后監(jiān)督管理。杜絕商業(yè)銀行以往的重貸輕管行為，提高對(duì)貸后資金的管理能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)判斷識(shí)別，積極防范商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成。第五要加大對(duì)現(xiàn)有不良貸款的清收盤活力度。認(rèn)真落實(shí)還款金額、時(shí)間和來源，分類清收，降低不良貸款的比例。

3. 推動(dòng)監(jiān)管方式變革，提升監(jiān)管人員素質(zhì)。要改革當(dāng)前不合理的監(jiān)管方式，提高監(jiān)管效率。將對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管方式由行政監(jiān)管轉(zhuǎn)向依法適度監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行管理資產(chǎn)的自主性，促進(jìn)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新和公平競(jìng)爭(zhēng)；由偏重合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相結(jié)合，逐步以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為主；由偏重外部監(jiān)管轉(zhuǎn)向外部與內(nèi)部監(jiān)管相結(jié)合，完善商業(yè)銀行內(nèi)部自律機(jī)制；由偏重現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管轉(zhuǎn)向現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合，豐富監(jiān)管手段，提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的效率。同時(shí)，加大對(duì)商業(yè)銀行不良貸款降比工作的監(jiān)管與考核，將不良貸款處置措施與效果納入銀行管理人員的績(jī)效考核指標(biāo)。

要加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升監(jiān)管隊(duì)伍整體素質(zhì)。要積極引進(jìn)高學(xué)歷且經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)監(jiān)管人才，加強(qiáng)對(duì)整個(gè)監(jiān)管隊(duì)伍的技能培訓(xùn)。同時(shí)，強(qiáng)化對(duì)監(jiān)管人員的內(nèi)部監(jiān)管，嚴(yán)禁監(jiān)管人員與被監(jiān)管者的非法接觸，提升監(jiān)管權(quán)威和監(jiān)管公平。

4. 構(gòu)建完善的法律體系，加大對(duì)違法行為打擊力度。要積極制定關(guān)于不良資產(chǎn)的專項(xiàng)法律，完善法律框架體系。適應(yīng)金融創(chuàng)新，積極推動(dòng)專項(xiàng)法律的制定與修訂。政府應(yīng)結(jié)合當(dāng)前金融行業(yè)的發(fā)展，健全信貸立法，在保證商業(yè)銀行自主放貸和經(jīng)營(yíng)的前提下，依法對(duì)其實(shí)施監(jiān)督。制定關(guān)于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)證券化的法律法規(guī)，明確資產(chǎn)證券化過程中的問題與對(duì)策，健全與不良資產(chǎn)產(chǎn)生、處置等過程相關(guān)的法律機(jī)制。同時(shí)，還要及時(shí)對(duì)現(xiàn)有法律進(jìn)行修訂與創(chuàng)新，從法律上明確商業(yè)銀行防范和處置不良資產(chǎn)的主體地位，并賦予其更多處置手段，創(chuàng)建良好法律環(huán)境，嚴(yán)防銀行資產(chǎn)受損。

要提高執(zhí)法效率，依法有效打擊違法行為。加大對(duì)銀行債權(quán)保護(hù)的執(zhí)法力度，確保銀行合法權(quán)益不受侵犯，最大限度防止不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。注重對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的落實(shí)執(zhí)行情況，依法加大對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管，防止地方政府對(duì)銀行信貸及處置不良資產(chǎn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行干涉，積極防范化解銀行不良資產(chǎn)。

5. 建立健全社會(huì)信用體系，增強(qiáng)社會(huì)主體信用水平。要在《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014年-2020年）》的引導(dǎo)下，盡快啟動(dòng)以政府為主導(dǎo)的社會(huì)信用體系工程建設(shè)。強(qiáng)化對(duì)信用信息數(shù)據(jù)的采集與部門間共享，增強(qiáng)信息交流的效率。建立健全覆蓋全國(guó)的信貸登記咨詢系統(tǒng)，并提升其在防范商業(yè)銀行不良資產(chǎn)方面的作用。同時(shí)，要從立法、監(jiān)督、利益平衡等方面著手，加強(qiáng)我國(guó)征信行業(yè)建設(shè)，構(gòu)建征信系統(tǒng)與各部門的橫向聯(lián)網(wǎng)工程，使商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款決策時(shí)能夠掌握足量信息，形成良好的市場(chǎng)信用環(huán)境，有效防范不良貸款風(fēng)險(xiǎn)，降低銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

要加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體的誠(chéng)信教育，提升企業(yè)、個(gè)人等社會(huì)主體的信用水平。建立失信懲戒機(jī)制，加大對(duì)惡意逃廢貸款等失信行為的懲罰力度，增強(qiáng)失信成本，以提高社會(huì)主體守信的自主性。同時(shí)，健全行業(yè)自律組織，在金融體系內(nèi)制定金融同業(yè)制裁制度，對(duì)出現(xiàn)失信行為的企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行聯(lián)合制裁，降低商業(yè)銀行不良資產(chǎn)規(guī)模。

6. 借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置方式。要充分借鑒國(guó)外商行成功處置不良資產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)，增強(qiáng)與國(guó)外專業(yè)處置機(jī)構(gòu)的信息交流。聘請(qǐng)國(guó)外機(jī)構(gòu)與人員進(jìn)行不良資產(chǎn)處置培訓(xùn)，同時(shí)將我國(guó)資產(chǎn)處置人員送出國(guó)門進(jìn)行不良資產(chǎn)管理相關(guān)的專業(yè)培訓(xùn)，進(jìn)一步提升我國(guó)的不良資產(chǎn)處置水平。同時(shí)，積極創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置方式，完善并探索推進(jìn)不良資產(chǎn)證券化。借鑒國(guó)際成功經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)資產(chǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)與收益要素，予以分離、重組，將其轉(zhuǎn)換成證券形式，在二級(jí)市場(chǎng)出售與流動(dòng)。對(duì)資產(chǎn)管理公司的管理模式進(jìn)行完善和創(chuàng)新，培訓(xùn)高水平的技術(shù)人員，不斷提升處置不良資產(chǎn)的能力，提高金融資產(chǎn)配置效率。

四、 結(jié)論

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)下，我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)防范與處置除銀行外，還涉及體制機(jī)制、監(jiān)管、法制、社會(huì)信用體系以及國(guó)際因素等很多方面，仍面臨著巨大的壓力。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)事關(guān)我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展和金融體系穩(wěn)定，需要在借助政府力量的同時(shí)，完善體制機(jī)制、加強(qiáng)監(jiān)管、健全法律法規(guī)并積極構(gòu)建社會(huì)信用體系，探索與我國(guó)國(guó)情相適應(yīng)的不良資產(chǎn)處置制度與技術(shù)，積極防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行健康穩(wěn)定發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：吳晶妹（1964-），女，漢族，北京市人，中國(guó)人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師，研究方向?yàn)樾庞霉芾韺W(xué)、貨幣銀行學(xué)；范瑾（1988-），女，漢族，河南省項(xiàng)城市人，中國(guó)人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)博士生，研究方向?yàn)樾庞霉芾?、金融、評(píng)級(jí)。

收稿日期：2015-04-08。