河南工業(yè)大學(xué) 孫海波

小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀研究

河南工業(yè)大學(xué) 孫海波

摘要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)矛盾和企業(yè)需求伴隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐漸凸顯出來。我國(guó)中小微企業(yè)在社會(huì)發(fā)展、居民就業(yè)方面起著很重要的作用，在相當(dāng)大程度上解決了就業(yè)難的問題。中小企業(yè)的發(fā)展極大地促進(jìn)了我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可缺失的一部分。但是，目前中小企業(yè)融資難的問題卻始終是阻礙企業(yè)發(fā)展的絆腳石，企業(yè)發(fā)展得不到資金的支持。城市與農(nóng)村的個(gè)體工商戶以及自然人由于金融服務(wù)的欠缺很難得到發(fā)展所需的資金支持，這樣就更制約了本來經(jīng)濟(jì)就欠發(fā)達(dá)的縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。另一方面是我國(guó)民間存在大量的閑置資本，由于受到國(guó)家政策的限制不能向金融領(lǐng)域投資，而從事非法的放貸活動(dòng)，擾亂金融市場(chǎng)秩序。因此，我國(guó)在借鑒國(guó)外小額貸款行業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，引導(dǎo)和規(guī)范民間資金，允許投資設(shè)立小額貸款公司。同時(shí)也為了加強(qiáng)縣級(jí)廣大農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)環(huán)境，進(jìn)一步促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，解決“三農(nóng)”問題。

關(guān)鍵詞：小額貸款 特征 問題 對(duì)策

1　我國(guó)小額貸款有限公司的成立背景及意義

2005年末，在我國(guó)山西省平遙縣最先成立了“日升隆”“晉源泰”兩家小額貸款公司。這是小額貸款公司首次在我國(guó)城鄉(xiāng)地區(qū)成立，為民間資本打開了自有資金的借貸之路。至此，小額貸款公司正式開始了在中國(guó)的成長(zhǎng)之路。2008年5月4日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)[2008]23號(hào))，隨后，各地紛紛出臺(tái)《小額貸款公司管理辦法》，在政策的指導(dǎo)之下，我國(guó)小額貸款公司就如雨后春筍般迅速發(fā)展起來。

2008年開始，我國(guó)為全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，有效配置金融資源，引導(dǎo)資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達(dá)地區(qū)，改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。根據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，小額貸款公司必須在堅(jiān)持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村(即“三農(nóng)”)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對(duì)象；小額貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，鼓勵(lì)小額貸款公司向農(nóng)戶和中小微企業(yè)提供信貸服務(wù)，切實(shí)擴(kuò)大農(nóng)戶客戶數(shù)量和信貸服務(wù)覆蓋面。小額貸款公司的成立按照國(guó)家文件的精神在著實(shí)為民間資本尋求出路，合法借貸方面給予了有效的政策支持。小額貸款公司可以有效解決農(nóng)村地區(qū)金融環(huán)境覆蓋面較差的問題，加強(qiáng)縣級(jí)廣大農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)環(huán)境；為民間資本找到了新的出路，規(guī)避了國(guó)家政策的民間資本不能向金融領(lǐng)域投資的限制，減少了非法放貸活動(dòng)，維護(hù)了金融秩序的穩(wěn)定，從某種意義上來說也是我國(guó)在改革開放和金融改革以來的一次大膽的金融創(chuàng)新。

2　小額貸款有限公司業(yè)務(wù)特征

(1)根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定，小額貸款公司必須只能向客戶貸款，禁止吸收公眾存款。這也是小額貸款公司必須遵守的紅線，公司發(fā)放貸款的資本金或股本金必須是股東自有資金。也就是說小額貸款公司只貸不存。

(2)小額貸款公司的貸款利率是放開的，但是這種放開也是有條件的。國(guó)家對(duì)小額貸款公司的貸款利率不做最低貸款利率的規(guī)定限制，但是國(guó)家對(duì)小額貸款公司的貸款利率的上限是有明確規(guī)定的，小額貸款公司的貸款利率在自由浮動(dòng)下，其上限是不能超過法定利率也即同期貸款基準(zhǔn)利率的4倍。

(3)小額貸款公司的服務(wù)對(duì)象是特定的，這是由它的成立背景和條件決定的，小額貸款公司主要服務(wù)于“三農(nóng)”；“三農(nóng)”貸款國(guó)家最初的文件規(guī)定不得低于總貸款額的70%。

(4)小額貸款公司的業(yè)務(wù)服務(wù)區(qū)域是受限制的，服務(wù)區(qū)域只能是所在的行政區(qū)域，禁止跨區(qū)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)。但是，目前這個(gè)條件有所放松，在小額貸款公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，部分地區(qū)開始允許小額貸款公司在許可的范圍內(nèi)跨區(qū)經(jīng)營(yíng)。

(5)小額貸款公司的股本金必須是股東的自有資金，且其開始的資本金是不能低于1500萬元人民幣的，截止到現(xiàn)在各個(gè)地區(qū)的小額貸款公司成立的資本金都有所上升，且各地區(qū)出臺(tái)的文件對(duì)此規(guī)定也是不一致的。

(6)小額貸款公司在開始的初期允許個(gè)人作為發(fā)起人成立公司，隨著政策的日臻完善，小額貸款公司的主發(fā)起人必須是具有法人資格的企業(yè)單位。

3　小額貸款有限公司發(fā)展現(xiàn)狀

目前，我國(guó)小額貸款公司整體來說發(fā)展較為穩(wěn)定，在市場(chǎng)優(yōu)勝劣汰的規(guī)律下，涌現(xiàn)出了一批優(yōu)秀的小額貸款公司。但是也出現(xiàn)了一批不合格的小額貸款公司，一部分小額貸款公司法人治理結(jié)構(gòu)不完善，組織架構(gòu)不合理，內(nèi)部控制制度不夠完善，人員素質(zhì)較為一般，存在著員工素質(zhì)學(xué)歷較低，用人沒有按照相關(guān)規(guī)定等現(xiàn)象，例如，某家小額貸款公司的會(huì)計(jì)和出納為同一人，甚至出現(xiàn)小額貸款公司的員工身兼多職，工作的程序混亂，風(fēng)險(xiǎn)控制無從談起。

優(yōu)秀的小額貸款公司股權(quán)結(jié)構(gòu)較為合理，有明確的公司發(fā)展戰(zhàn)略，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)較為完善，人力資源較為充足，職能安排較為嚴(yán)格，有自己嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理審批程序，并且能夠嚴(yán)格執(zhí)行。內(nèi)部管理根據(jù)公司章程、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行。貸款資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良貸款存在性很小，資金抽逃現(xiàn)象不存在，并且能夠?qū)J款進(jìn)行貸款五級(jí)(即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失)分類，進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理。

4　關(guān)于小額貸款有限公司的發(fā)展問題及解決對(duì)策

小額貸款公司目前問題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和政策的日臻完善，小額貸款公司會(huì)成為“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要支柱之一。

4.1 關(guān)于股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東背景

隨著國(guó)家政策的不斷完善，小額貸款公司的主發(fā)起人必須是企業(yè)法人，這樣才有資格成立小額貸款公司，當(dāng)然這是在新的規(guī)定實(shí)施之后的要求。國(guó)家政策是隨著改革，特別是金融改革不斷完善的，公司成立審批時(shí)必須嚴(yán)格按照國(guó)家金融政策要求來操作，股權(quán)結(jié)構(gòu)要符合要求，股東背景要真實(shí)。

4.2 關(guān)于公司發(fā)展戰(zhàn)略

公司要按照國(guó)家政策規(guī)定制定完善的公司發(fā)展戰(zhàn)略，有明確的發(fā)展方向，制定了中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，明確了其探索、鞏固、突破、穩(wěn)定發(fā)展，并最終成長(zhǎng)為村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展目標(biāo)。

公司制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和具體的業(yè)績(jī)指標(biāo)計(jì)劃，按照計(jì)劃執(zhí)行，年底考核其年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成率。正確的公司發(fā)展方向是一個(gè)企業(yè)成功立足、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在。公司發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)機(jī)構(gòu)向著長(zhǎng)遠(yuǎn)方向、長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)前進(jìn)的保障。小額貸款公司制定正確適合的發(fā)展戰(zhàn)略是成功立足于市場(chǎng)的根本保障。因此，小額貸款公司要審慎制定公司發(fā)展戰(zhàn)略并且嚴(yán)格按照公司發(fā)展戰(zhàn)略去執(zhí)行。

4.3 關(guān)于公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

目前，小額貸款公司存在人員配置不合理，各部門職能難以得到有效發(fā)揮，風(fēng)險(xiǎn)管理部門在風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在薄弱環(huán)節(jié)等問題。

小額貸款公司應(yīng)該依據(jù)《公司法》和其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定公司章程。根據(jù)該章程，設(shè)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，三會(huì)一層以及股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，健全議事制度，強(qiáng)化政策的執(zhí)行力度。健全的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是企事業(yè)單位健康發(fā)展所必需的，也是抵御風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在，能有效地化解企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，提高企事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)效率，增強(qiáng)企事業(yè)單位的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

4.4 關(guān)于公司人力資源

小額貸款公司員工學(xué)歷普遍偏低，甚至有的員工僅是小學(xué)水平。公司聘用員工應(yīng)該專業(yè)化，加強(qiáng)員工素質(zhì)培訓(xùn)，加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)水平能力。

人力資源是企業(yè)不可或缺的寶貴資源，能為企業(yè)創(chuàng)造巨大的財(cái)富。但是，事實(shí)上現(xiàn)在有一部分小額貸款公司人力資源的素質(zhì)并不高；這樣的情況下，不僅不會(huì)給企業(yè)帶來收益，反而會(huì)成為企業(yè)發(fā)展的包袱，拖累企業(yè)的發(fā)展。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中會(huì)在無形之中給企業(yè)的發(fā)展“開倒車”，最終造成社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的損失。

4.5 關(guān)于公司內(nèi)部管理

小額貸款公司制定的各項(xiàng)規(guī)章制度不完善，而且執(zhí)行力較差，沒有按照規(guī)定去實(shí)施，是目前小額貸款公司面臨的共性問題。

小額貸款公司應(yīng)該依據(jù)相關(guān)規(guī)定制定信貸制度、內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、審計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度、檔案管理制度、人力資源制度、安全保衛(wèi)制度、信息披露制度，并且切實(shí)加強(qiáng)實(shí)施這些制度的力度。規(guī)范的內(nèi)部管理有利于企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題；同時(shí)，也是企業(yè)提前感知風(fēng)險(xiǎn)，化解風(fēng)險(xiǎn)的最優(yōu)方法。加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)運(yùn)作，是企業(yè)成功優(yōu)先選擇的路徑方法。

4.6 關(guān)于貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

小額貸款公司在風(fēng)險(xiǎn)管理方面意識(shí)比較薄弱，風(fēng)險(xiǎn)控制較差。大多數(shù)提取貸款損失準(zhǔn)備金不足，甚至不計(jì)提。存在小額貸款公司規(guī)避稅收導(dǎo)致的管理費(fèi)用較高現(xiàn)象和資金抽逃現(xiàn)象。

在當(dāng)今復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，了解并發(fā)覺企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)并提前采取有效的動(dòng)態(tài)策略進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理已成為各個(gè)企事業(yè)單位的首要任務(wù)。企業(yè)應(yīng)將前瞻性風(fēng)險(xiǎn)管理視為明智決策的關(guān)鍵所在，加強(qiáng)小貸公司風(fēng)險(xiǎn)管理是公司能夠健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的正確選擇。

4.7 關(guān)于公司經(jīng)營(yíng)能力

小額貸款公司貸款方式影響了小額貸款公司的利潤(rùn)水平，國(guó)家現(xiàn)階段鼓勵(lì)信用貸款；公司資金的周轉(zhuǎn)速度、平均貸款期限、貸款發(fā)放集中度影響著公司的經(jīng)營(yíng)能力。

公司應(yīng)該注重有關(guān)貸款的期限、周轉(zhuǎn)速度和貸款發(fā)放的集中度。做到有的放矢，提高公司經(jīng)營(yíng)能力。

4.8 關(guān)于公司貸款資產(chǎn)質(zhì)量

小額貸款公司存在放款額度較大并且集中度較高的現(xiàn)象。

公司應(yīng)該嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，貸款做到以“小額、分散”為主。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高貸款資產(chǎn)質(zhì)量，維護(hù)股東權(quán)益。

5　結(jié)語

小額貸款公司是我國(guó)金融創(chuàng)新的一部分，也是我國(guó)金融體系的組成部分。小額貸款公司發(fā)展的狀況影響著我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)的發(fā)展，國(guó)家鼓勵(lì)小額貸款公司向著安全、規(guī)模和效益的方向發(fā)展，努力提高縣級(jí)以下區(qū)域的金融覆蓋面的廣度及金融服務(wù)水平。小額貸款公司應(yīng)始終堅(jiān)持“小額、分散”原則，秉承公平公正、遵紀(jì)守法的事業(yè)態(tài)度，把做好小額貸款公司作為一項(xiàng)大的事業(yè)來做。把小額貸款公司發(fā)展壯大，做強(qiáng)做大農(nóng)村金融市場(chǎng)，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)的加快發(fā)展。為我國(guó)現(xiàn)階段解決“三農(nóng)”問題提供強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)支持。

參考文獻(xiàn)

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[2] 夏燦華，王燦，夏啟淮．小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)[M]．湖南出版社，2010．

中圖分類號(hào)：F272

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2096-0298(2015)07(c)-091-03