周可文

【摘要】本文主要闡述了商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制，為我國商業(yè)銀行信貸的發(fā)展提供有力的幫助。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險 控制

一、引言

信貸是商業(yè)銀行信貸的重要組成部分，雖然中小企業(yè)還存在著諸多問題，但長遠(yuǎn)來看，中小企業(yè)將成為我國經(jīng)濟的主力軍，發(fā)展?jié)摿薮螅虡I(yè)銀行應(yīng)理性看待中小企業(yè)信貸的效益和風(fēng)險，主動出擊，為銀行信貸業(yè)務(wù)的拓展和發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

二、建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)

（一）按照“三會分設(shè)、三權(quán)分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則，內(nèi)部設(shè)立股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層

董事會作為最高決策層，負(fù)責(zé)制定適合本行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略及政策，并對全行的風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)管。董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會等專門委員會。風(fēng)險管理委員設(shè)立在高級管理層下。負(fù)責(zé)制定風(fēng)險控制方案，為全行的信貸風(fēng)險防范提供規(guī)范、統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。對高級管理人員在風(fēng)險控制狀況的行為進(jìn)行監(jiān)督；針對不斷變化的經(jīng)濟環(huán)境提出相應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險控制意見。設(shè)立獨立的監(jiān)事會與內(nèi)部審計部門，對全行所有業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督與檢查。值得注意的是董事長和行長要分離。明確界定董事會與首席執(zhí)行官的職責(zé)范圍，防止越權(quán)行為。同時，商業(yè)銀行的高級管理層的任命應(yīng)真正的由股東大會選出，而不是行政任命。

（二）進(jìn)一步推行前臺、后臺功能的分離

前臺、后臺分離，即貸款的調(diào)查崗位和審查崗位必須分離。整合內(nèi)部職能部門，設(shè)立前臺營銷部門和后臺風(fēng)險管理部門。分別獨立行使信貸營銷與風(fēng)險管理工作。發(fā)展專門的貸后監(jiān)督人員隊伍，上級監(jiān)督下級、非現(xiàn)場監(jiān)督檢查與現(xiàn)場監(jiān)督檢查相結(jié)合，加強信貸業(yè)務(wù)的存續(xù)期管理和預(yù)警監(jiān)控。

三、完善信貸業(yè)務(wù)流程

（一）評級授信流程

前臺業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理對客戶經(jīng)性評級和授信前調(diào)查，對其所提供資料的合法性、真實性、有效性進(jìn)行核實，形成評級和授信限額初步方案，提交授信審批部門風(fēng)險經(jīng)理提出審查意見。對需要提交信用審議委員會審議的，經(jīng)審議后提交信貸審批人出具審批意見后，再提交業(yè)務(wù)簽批人進(jìn)行最終簽批；不需用審議委員會集體審議的，直接提交信貸審批人和業(yè)務(wù)簽批人進(jìn)行雙簽。對于集體審議通過的授信方案。信貸審批人和業(yè)務(wù)簽批人都擁有一票否決權(quán)。

（二）信貸業(yè)務(wù)調(diào)查、審查與審批流程

客戶經(jīng)理受理客戶的業(yè)務(wù)申請，對客戶資信狀況進(jìn)行調(diào)查，提出初審意見提交風(fēng)險經(jīng)理；風(fēng)險經(jīng)理根據(jù)調(diào)查報告進(jìn)行風(fēng)險審查，提出審查意見后提交信貸審批人和業(yè)務(wù)簽批人進(jìn)行雙簽。對超權(quán)限的信貸業(yè)務(wù)，經(jīng)雙簽后報送上級行。

（三）信貸業(yè)務(wù)辦理流程

客戶經(jīng)理按照審批意見與客戶溝通落實放款前提條件，核查客戶提供的資料，通知抵押品價值評估人員評估價值。價值評估人員將核保意見報送風(fēng)險經(jīng)理確認(rèn)，最后通知客戶經(jīng)理是否可放款。

（四）貸后管理與信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類流程

在信貸業(yè)務(wù)存續(xù)期內(nèi)，客戶經(jīng)理要做好貸后檢查，通過現(xiàn)場走訪了解客戶實際經(jīng)營情況、信貸資金使用情況，形成檢查報告報送本部門領(lǐng)導(dǎo)與貸后風(fēng)險監(jiān)管人員。若發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，需要及時分析其風(fēng)險狀況，制定出風(fēng)險防范措施。

（五）信用收回流程

在信貸業(yè)務(wù)存續(xù)期內(nèi)，業(yè)務(wù)部門的客戶經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)情況提示客戶按時還本付息；信用收回后，客戶經(jīng)理確認(rèn)與整理相關(guān)材料報送信貸管理部門審核并歸檔。至于抵（質(zhì)）押貸款，由信貸管理部門相關(guān)人員審核后通知會計人員釋放抵（質(zhì)）押權(quán)證，并進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的歸檔工作。對于形成風(fēng)險的信貸業(yè)務(wù)，則移交風(fēng)險處置中心專職負(fù)責(zé)不良貸款的清收、轉(zhuǎn)化與核銷。

四、優(yōu)化信貸風(fēng)險控制信息系統(tǒng)

（一）形成集中式的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)

把原先信貸綜合管理系統(tǒng)分布在各分支機構(gòu)的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行重新設(shè)計，改造成為大規(guī)模集中式數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。包括應(yīng)用體系結(jié)構(gòu)的改造、數(shù)據(jù)模型的重新構(gòu)造等。

（二）與會計核算系統(tǒng)全面鏈接

全面整合會計系統(tǒng)中的信息，兩個系統(tǒng)要鏈接好。會計系統(tǒng)中記錄的放款、利息償還、貸款賬戶資金變動情況等信息能自動同步到信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)中，同時信息系統(tǒng)中的記錄更新時也要同步到會計核算系統(tǒng)中，保持兩者信息的一致性與互補性。

（三）信貸業(yè)務(wù)操作全過程實現(xiàn)電子化

信貸業(yè)務(wù)的貸前檢查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸中檢查、貸后監(jiān)督等環(huán)節(jié)都要做電子化記錄與控制。要對信貸業(yè)務(wù)授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等操作流程進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計，提高操作的簡便性與運行的穩(wěn)定性。并且要對不同環(huán)節(jié)的系統(tǒng)設(shè)定不同的權(quán)限，防止越權(quán)操作，提高信貸風(fēng)險控制系統(tǒng)的安全性。

五、改進(jìn)不良貸款處置方法

（一）針對不良貸款的機構(gòu)差異，深入推行分類管理

根據(jù)分支機構(gòu)之間信貸資產(chǎn)質(zhì)量的懸殊差別和不良貸款狀況的巨大差異，我國商業(yè)銀行提出了“劃分類別、差別管理、統(tǒng)一調(diào)控、整體推進(jìn)”的分類管理方法，并在實踐中取得了一定的效果。面對不良貸款在機構(gòu)之間的差距及其繼續(xù)擴大的趨勢，其中潛藏的深層次風(fēng)險將逐漸暴露，并可能成為銀行改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量乃至實現(xiàn)改革與發(fā)展目標(biāo)的阻礙因素，因此我國商業(yè)銀行針對不良貸款比率高低不同的分支機構(gòu)需要實行分類管理。首先，主要是依據(jù)各機構(gòu)不良貸款的具體情況，制定不同的經(jīng)營目標(biāo)與考核要求，實施不同的管理方式，采取不同的清收處置策略，引導(dǎo)分支機構(gòu)調(diào)整業(yè)務(wù)定位，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。然后，修訂經(jīng)營績效考評方法中的資產(chǎn)質(zhì)量考核內(nèi)容，加大信貸資產(chǎn)質(zhì)量的考核權(quán)重；按照各機構(gòu)所處的不同類別，對應(yīng)設(shè)置一定比例信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)權(quán)重；減少不良貸款下降比例的考核權(quán)重，增加不良貸款絕對額下降的考核權(quán)重，通過風(fēng)險拔備缺口壓縮指標(biāo)的考核優(yōu)化不良貸款結(jié)構(gòu)；設(shè)置貸款劣變率與不良貸款收回率指標(biāo)并分別考核。最后，優(yōu)化資源配置，調(diào)整業(yè)務(wù)授權(quán)，實行分類指導(dǎo)。

（二）制定清收處置策略，推行處置預(yù)案管理

清收處置不良貸款前要制定科學(xué)的方案與詳盡的處置方法。首先，對不良貸款進(jìn)行細(xì)分，按照不良貸款的期限、結(jié)構(gòu)、借款人的償債能力等把次級、可疑、損失類貸款對應(yīng)細(xì)分若干個檔次，為制定相應(yīng)的處置策略提供依據(jù)。其次，對現(xiàn)有的各類組織結(jié)構(gòu)、政策資源與業(yè)務(wù)功能進(jìn)行全面評價論證，分析其作用與技能，在優(yōu)化整合的基礎(chǔ)上重新作出調(diào)整與改進(jìn)。再次，按照不良貸款的變動趨勢，廣泛吸納國內(nèi)外同業(yè)、專業(yè)機構(gòu)、中介組織的清收處置經(jīng)驗，并結(jié)合本行不良貸款的實際，設(shè)置新的清收處置策略與預(yù)案。然后，樹立商業(yè)化的經(jīng)營理念，增強商業(yè)談判技能，制定不良貸款營銷方案與工作計劃。最后，加強對不良貸款處置預(yù)案的動態(tài)監(jiān)測與執(zhí)行管理，開展預(yù)案執(zhí)行情況的跟蹤，并對一定時期內(nèi)處置策略與預(yù)案的執(zhí)行情況進(jìn)行評議。

五、結(jié)束語

銀行信用風(fēng)險形勢嚴(yán)峻，不良資產(chǎn)風(fēng)險化解任重道遠(yuǎn)。在做好打風(fēng)險防控持久戰(zhàn)和攻堅戰(zhàn)的同時，必須盡快處理好風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，綜合考慮當(dāng)前考核與長遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)系，市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和信用風(fēng)險的關(guān)系，授信審批質(zhì)量與效率的關(guān)系，業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險識別、風(fēng)險控制和風(fēng)險把握的關(guān)系，風(fēng)險文化建設(shè)與員工職業(yè)生涯培養(yǎng)的關(guān)系，嚴(yán)守風(fēng)險底線，全面強化風(fēng)險管控能力，以確保銀行持續(xù)穩(wěn)健運行。

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