阮氏慶維

摘 要：

在分析越南國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革經(jīng)歷了調(diào)整階段、市場化公司化階段及股份化階段后，指出了越南國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度中存在的產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清晰及產(chǎn)權(quán)關(guān)系主體的權(quán)責(zé)不明確的問題。提出了越南國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的法制規(guī)制可以從明確國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的歸屬及責(zé)任、明晰國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、完善國有企業(yè)股份制及加強外部監(jiān)管制度四個方面著手。

關(guān)鍵詞：

國有企業(yè);產(chǎn)權(quán)改革;法律規(guī)制

中圖分類號：

D9

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：16723198（2014）23015202

1 背景

越南借鑒中國改革開放的成功經(jīng)驗于1986年實行了革新開放政策，在革新開放的實施中，國有企業(yè)的改革的步伐也不斷加大。越南的國有企業(yè)改革經(jīng)過近三十年的實踐，沿著自主化——市場化——集團(tuán)化——股份化的道路邁進(jìn)，在經(jīng)營方式上不斷適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。但與此同時，越南的國有企業(yè)存在效率低、虧損大的問題，其中最主要的問題是越南的國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革存在不徹底性和滯后性。

當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)全球化，越南也于2006年正式加入WTO，中國——東盟自由貿(mào)易區(qū)的成立，越南經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷融入經(jīng)濟(jì)一體化中，而越南具有實力的大型企業(yè)屈指可數(shù)，特別是國有企業(yè)同國外的大型企業(yè)競爭方面還存在很大的差距。如何更好地改善越南國有企業(yè)的治理制度，提高國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率，是越南國有企業(yè)改革中需要不斷思考的問題。其中國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革是提高企業(yè)效率的根本所在，產(chǎn)權(quán)改革中相關(guān)法律的不斷完善將更好地推進(jìn)越南國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的建立，研究如何構(gòu)建國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的可行性，從法律規(guī)制的角度解決國有企業(yè)效率低下的問題，從而推動越南國有企業(yè)的發(fā)展，促成越南經(jīng)濟(jì)體制的法制化。

2 產(chǎn)權(quán)的內(nèi)涵及功能

產(chǎn)權(quán)，英文是Property Rights，即財產(chǎn)權(quán)利。經(jīng)濟(jì)學(xué)家科斯在他的《企業(yè)的性質(zhì)》一文中，將交易費用作為闡述產(chǎn)權(quán)的重要概念。科斯注重強調(diào)產(chǎn)權(quán)的行為性，科斯認(rèn)為在產(chǎn)權(quán)明晰和界定的條件下，權(quán)利能自由交換，那么生產(chǎn)者消費者的就可以自己通過合約形式解決外部性問題，得到資源的優(yōu)化配置，但有一個前提條件是交易費用為零。從而引出的科斯定理為：在既定的產(chǎn)權(quán)不變前提下，可以通過轉(zhuǎn)讓權(quán)利來實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。企業(yè)是通過產(chǎn)權(quán)的界定構(gòu)造產(chǎn)權(quán)制度的社會載體，在企業(yè)內(nèi)部，行政指令代替了市場交易實現(xiàn)生產(chǎn)要素之間組合。綜合來看，產(chǎn)權(quán)是財產(chǎn)所有權(quán)及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)權(quán)利的總和，是以財產(chǎn)為客體的權(quán)力總稱，包括財產(chǎn)所有權(quán)及其派生出來的使用權(quán)、收益權(quán)等，其包含了一組權(quán)力，在交易過程中產(chǎn)權(quán)是可以分解的。

產(chǎn)權(quán)的基本作用包含了以下幾個方面。第一，減少不確定性。不確定性增加經(jīng)濟(jì)交往中的交易費用，產(chǎn)權(quán)制度減少了不確定性，相對于沒有產(chǎn)權(quán)或產(chǎn)權(quán)不明晰的情況而言，產(chǎn)權(quán)的明晰化使得不同的產(chǎn)權(quán)之間的邊界確定，使得不同主體對不同資產(chǎn)有不同的確定的權(quán)利。第二，產(chǎn)權(quán)的激勵約束作用。享受權(quán)利是一種激勵，而承擔(dān)責(zé)任是一種約束，明晰的產(chǎn)權(quán)是權(quán)利與責(zé)任相對稱的，不同的產(chǎn)權(quán)制度其性質(zhì)結(jié)構(gòu)的不同，產(chǎn)生激勵約束的強度不同。產(chǎn)權(quán)制度改革的基本出發(fā)是制定出高強度激勵約束的產(chǎn)權(quán)制度。第三，產(chǎn)權(quán)的收入分配作用。產(chǎn)權(quán)本身包含利益，是獲得各種形式收入的依據(jù)，產(chǎn)權(quán)的明晰界定其基本分配關(guān)系也隨之界定。在產(chǎn)權(quán)明晰的情況下，生產(chǎn)成果的分配取決于產(chǎn)權(quán)主體，在國有產(chǎn)權(quán)分解條件下，國家作為資產(chǎn)所有者是行使法律上的所有權(quán)，企業(yè)職工也擁有一定的財產(chǎn)權(quán)利。第四，外部性內(nèi)部化，優(yōu)化資源配置。新的權(quán)力的界定外部性歸為內(nèi)部化，原有產(chǎn)權(quán)的存在明晰是其外部性內(nèi)部化的前提，外部性問題的解決是生產(chǎn)要素優(yōu)化配置的前提。產(chǎn)權(quán)的可交易性基本屬性使得產(chǎn)權(quán)的交易實現(xiàn)資源的合理流動，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。

3 越南國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革分析

越南國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革按照時間階段來劃分大致經(jīng)歷下面三個階段：

（1）1978年-1985年：國有企業(yè)的調(diào)整階段。在認(rèn)識到行政干預(yù)對國有企業(yè)經(jīng)營的阻礙，鼓勵國有企業(yè)在完成國家計劃任務(wù)的前提下可以建立三種基金：發(fā)展生產(chǎn)基金;福利基金;獎勵基金。與此同時，改革以前的平均工資制度，提出計劃工資制，實行多勞多得。到1981年1月30日越南政府頒布的25號決定，提出企業(yè)自主權(quán)。賦予了企業(yè)在完成國家計劃下，可以實施企業(yè)的自主計劃，可以從市場上購買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品，并自定價格在市場上銷售。這一時期的國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)帶有明顯的行政指令的色彩，只停留在調(diào)整行為及部分產(chǎn)權(quán)的改進(jìn)。

（2）1986年-1990年：國有企業(yè)的市場化及公司化階段。1986年，越南政府實行全面的革新政策，從高度集中的計劃經(jīng)濟(jì)體制向“社會主義定向的市場經(jīng)濟(jì)體制”轉(zhuǎn)變。1986年12月舉行的越共“六大”上明確指出國有企業(yè)給予企業(yè)自主經(jīng)營權(quán)，實行自負(fù)盈虧、自主經(jīng)營，將國有企業(yè)推向市場，對長期虧損的國有企業(yè)實行兼并破產(chǎn)。到1989年初，越南國有企業(yè)開始了由計劃“包給制”向國家管理下的市場經(jīng)濟(jì)體制全面轉(zhuǎn)軌的過程。

公司化是指越南國有企業(yè)改革中國有企業(yè)之間的聯(lián)合成立各種形式的總公司。一方面由于越南國有企業(yè)規(guī)模大多比較小，聯(lián)合有利于加強國有企業(yè)的競爭力，另外也有利于保持國有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)地位，加強對國有企業(yè)的行業(yè)管理和經(jīng)營管理。總公司承擔(dān)了管理機關(guān)和經(jīng)營實體的雙重角色，外代表公司群體簽訂經(jīng)濟(jì)合同。

（3）1991年-至今：國有企業(yè)股份化階段。20世紀(jì)90年代初以來越共七大（1991年7月）提出國企實行股份經(jīng)營的形式，1992年首先確定股份制試點的8個國有企業(yè)。1993年提出國有企業(yè)股份制試點和所有制形式多樣化的具體辦法。后試點國企增到19個。1996年對試點出現(xiàn)的問題提出了一些相應(yīng)的措施：免稅;保留國有企業(yè)享有的優(yōu)先權(quán);根據(jù)工齡長短和貢獻(xiàn)大小給員工配股。其國有企業(yè)股份制改革進(jìn)入性的階段。在總結(jié)之前的國有企業(yè)改革股份制經(jīng)驗教訓(xùn)上，加快了國企改革進(jìn)度，時任總理于1998年4月21號頒布了“關(guān)于推動重組和改革”的第20號5文件，明確了1998年到1999年全國范圍內(nèi)至少選擇20%的不要國家獨資的企業(yè)進(jìn)行股份化改革，之后2001年，越共九大三中會議明確國有企業(yè)改革的各項措施，僅僅2001年到2004年越南完成1800多家企業(yè)股份制改造。到2010年基本完成國有企業(yè)股份化。

4 越南國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度中的問題

越南的國有企業(yè)改革中雖然相應(yīng)推出了《公司法》及《國有企業(yè)法》對保障越南企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的有序進(jìn)行，但仍然存在許多現(xiàn)實問題，國有企業(yè)的效率低下問題一直未得到很好的解決。從法理的角度看，其根本問題在于產(chǎn)權(quán)改革的法律制度的建設(shè)的不徹底性和滯后性。越南國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革中的主要法律制度問題有以下三個方面：

（1）產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清晰。從法律形式上看，國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體是明確的，屬于國有所有。國家行政干預(yù)企業(yè)管理色彩濃，國有企業(yè)中其他股東的權(quán)利容易遭遇政府干預(yù)，公司法的相關(guān)法律規(guī)定在國有企業(yè)中未能得到有效的實施。國有企業(yè)中國家占有絕對控制地位在吸納其他投資主體的同時，也忽略了眾多中小股東的權(quán)利。

（2）產(chǎn)權(quán)關(guān)系主體的權(quán)責(zé)不明確。產(chǎn)權(quán)的權(quán)責(zé)是指在產(chǎn)權(quán)可以分解的情況下，理順各產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。表現(xiàn)為統(tǒng)一財產(chǎn)具有不同的所有權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)及收益權(quán)主體。越南國有企業(yè)在產(chǎn)權(quán)改革過程中出現(xiàn)的貪污腐敗現(xiàn)象主要是由于國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)權(quán)責(zé)不明確造成的。國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體的特殊性，導(dǎo)致許多法律法規(guī)無法有效實施，國有企業(yè)得不到有效約束。

（3）股份化的法律法規(guī)缺乏，股份化后的管理問題重重，前途迷茫。越南國有企業(yè)在經(jīng)過一系列的破產(chǎn)、兼并、重組后，越南的國有企業(yè)在規(guī)模上有一定的增大，實現(xiàn)股份化，但公司內(nèi)部持股比例過大，導(dǎo)致股權(quán)不平衡，投資者喪失監(jiān)督權(quán)，失去投資的興趣，而企業(yè)職工的權(quán)利由于其分散程度高，對公司的決策的影響力不大。政府在其中起到了很大的代表作用，政府成了公司的實際的掌握者。而股份化后的所謂的股東大會完全就是一個擺設(shè)，沒有什么實際的作用，而結(jié)果基本是內(nèi)定好的了。高度集中權(quán)力帶來的個人私欲的膨脹，以權(quán)謀私的現(xiàn)象層出不斷。倉促建立起來的股票市場沒有相關(guān)的法律制度做支撐，越南政府對公司管理方面的情況及后續(xù)的發(fā)展都沒有考慮清楚，沒有引進(jìn)相關(guān)的人才進(jìn)行指導(dǎo)建設(shè)。部分國有企業(yè)干部認(rèn)為股份化后會喪失掉部分權(quán)利和收入，因此不少國有企業(yè)設(shè)法遲延股份化，故意不解決進(jìn)行股份化手續(xù)。

5 越南國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的法律規(guī)制

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)法注重“公平”與“效率”的統(tǒng)一協(xié)調(diào)性，從現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)法的角度，越南國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的法律規(guī)制要從以下幾個方面著手：

（1）明確國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的歸屬及責(zé)任。從法律上明確國有企業(yè)對包括投資者在內(nèi)的企業(yè)的全部財產(chǎn)享有所有權(quán)。明確“權(quán)屬”與“權(quán)責(zé)利”關(guān)系，即財產(chǎn)屬于誰，同時在確定國有企業(yè)財產(chǎn)所有權(quán)主體后，產(chǎn)權(quán)行使情況下不同權(quán)利主體的權(quán)、責(zé)、利。公司成為企業(yè)的主體法人，而不是國家成為法人。企業(yè)作為獨立的法人展開工作，做到權(quán)責(zé)分明。股東在《公司法》的相關(guān)規(guī)定下按照出資份額享受收益。

（2）明晰國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。國有企業(yè)應(yīng)該有清晰的產(chǎn)權(quán)邊界及獨立的產(chǎn)權(quán)主體，受到法律保護(hù)。在國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革中突出的問題是在保留國有產(chǎn)權(quán)的領(lǐng)域中，不可能實行徹底的政資分開和政企分開。在法律規(guī)制上，對國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革中必須劃分出資人財產(chǎn)權(quán)與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)之間的界限。從法理角度看，企業(yè)產(chǎn)權(quán)的劃分明確將直接左右現(xiàn)階段建立起來的企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是否合乎法律規(guī)定。越南國有企業(yè)中的財產(chǎn)權(quán)劃分模糊，企業(yè)法人在產(chǎn)權(quán)的劃分上的不明晰是的在處理這部分財產(chǎn)上常常出現(xiàn)國有財產(chǎn)的損失。越南國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革中，要徹底明確獨立的法人地位的前提下進(jìn)行產(chǎn)權(quán)的再分配。

（3）完善國有企業(yè)股份制。首先，建立企業(yè)家的成長機制，從法律規(guī)制上建立企業(yè)家的競爭機制、經(jīng)營機制及監(jiān)督機制。其次，實施股票期權(quán)，從法理上建立長效的激勵機制。最后，建立獨立董事制度，減少國有企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險。

（4）加強外部監(jiān)管制度。制定專門的國有企業(yè)財產(chǎn)管理法律制度，有政府授權(quán)相關(guān)部門機構(gòu)對國有企業(yè)財產(chǎn)的經(jīng)營管理實施監(jiān)督，對國有企業(yè)財產(chǎn)的保值增值情況進(jìn)行考核。

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