◎ 文 《法人》實習(xí)記者 宋大維

金樂永：企業(yè)風(fēng)險管理的探討與展望

◎ 文 《法人》實習(xí)記者 宋大維

在市場經(jīng)濟環(huán)境中，企業(yè)的任何一個危機爆發(fā)或問題出現(xiàn)，都可以從風(fēng)險管控層面找到根源，也都需要通過完善風(fēng)險管控體系而化解危機、擺脫困境

金樂永

中國中材股份有限公司副總裁，兼任中國中材集團(tuán)有限公司總風(fēng)險管理師。1982年畢業(yè)于武漢建筑材料工業(yè)學(xué)院（現(xiàn)武漢理工大學(xué)）工民建專業(yè)，獲工學(xué)學(xué)士學(xué)位；現(xiàn)為教授級高級工程師；2007年，獲得亞洲風(fēng)險與危機管理協(xié)會頒發(fā)的《企業(yè)高級風(fēng)險管理師證書》；2012年，獲得中國企業(yè)聯(lián)合會、中國企業(yè)家協(xié)會頒發(fā)的《高級風(fēng)險管理與內(nèi)控職業(yè)經(jīng)理資格證書》。

電視劇《歷史轉(zhuǎn)折中的鄧小平》在央視開播，勾起了親歷改革開放的一代人的回憶，金樂永便是這其中之一。作為恢復(fù)高考后的首屆大學(xué)生，金樂永見證了共和國改革開放的發(fā)展歷程，也見證和參與了國有企業(yè)從計劃經(jīng)濟環(huán)境下的管理向市場經(jīng)濟環(huán)境下的管理的轉(zhuǎn)變過程，見證和參與了全面風(fēng)險管理理論在國有企業(yè)中從無到有、從稚嫩到成熟的過程。30多年的工作實踐，給金永樂提供了學(xué)習(xí)企業(yè)管理科學(xué)、參與全面風(fēng)險管理實踐的機會，使其加深了對企業(yè)風(fēng)險管理規(guī)律的感悟和理解。

風(fēng)險管理者的行業(yè)素質(zhì)

1982年，金樂永畢業(yè)于武漢建筑材料工業(yè)學(xué)院（現(xiàn)武漢理工大學(xué)）建筑工程系，入職建材領(lǐng)域。他除了擔(dān)任工程師、高級工程師、副局長等外，還先后在中國農(nóng)房華北公司、中國建材對外經(jīng)濟技術(shù)合作公司、中國中材股份有限公司等企業(yè)擔(dān)任總經(jīng)理、副總經(jīng)理、副總裁等職逾二十年，是社會主義市場經(jīng)濟體制下的第一批企業(yè)家。豐富的經(jīng)歷使得金樂永對風(fēng)險管理這一崗位有了不同于職業(yè)法律人的認(rèn)識，在他看來，風(fēng)險管理者最需要具備的兩個素質(zhì)是哲學(xué)功底和邏輯思維能力。

對于哲學(xué)功底，金樂永強調(diào)，風(fēng)險管理者必須學(xué)好哲學(xué)、用好哲學(xué)，要養(yǎng)成辯證思維的能力，并將這種思辨能力融入實際工作中。企業(yè)風(fēng)險管理貫穿于企業(yè)管理的始終，風(fēng)險管理并不是一味的規(guī)避風(fēng)險、防范風(fēng)險，而是要在風(fēng)險叢生的市場競爭環(huán)境中準(zhǔn)確捕捉和把握發(fā)展機遇，把風(fēng)險控制在企業(yè)可以承受的范圍，推進(jìn)和保障企業(yè)科學(xué)健康發(fā)展。因此，企業(yè)風(fēng)險管理是個系統(tǒng)的工程，僅僅具備某單一方面的知識很難勝任這一工作。企業(yè)高級管理者都應(yīng)努力成為優(yōu)秀的風(fēng)險管理者，除了具備本企業(yè)主營業(yè)務(wù)必須的專業(yè)知識之外，還需要具備良好的市場悟性、敏銳的市場洞察力和超前的市場判斷力。要培養(yǎng)這些素質(zhì)，需要良好的哲學(xué)功底。

之所以強調(diào)邏輯思維能力，是源于企業(yè)風(fēng)險管理的前瞻性。尤其是大型企業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險管理，是前瞻性極強的統(tǒng)攬全局的工作，必須具備由此及彼、由表及里的邏輯思維能力。在風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對以及風(fēng)險控制活動等風(fēng)險管理的全過程，自始至終需要科學(xué)縝密的邏輯判斷，沒有科學(xué)縝密的邏輯判斷，就不會有有效的風(fēng)險管控。

在談到國務(wù)院決定取消企業(yè)法律顧問資格考試的問題時，金樂永認(rèn)為，取消該資格考試可能會在短時間內(nèi)讓企業(yè)感到難以遵循，但從長期來看，取消該資格考試對企業(yè)法律顧問的培養(yǎng)具有積極意義。企業(yè)法律顧問應(yīng)該重培養(yǎng)而輕考試，企業(yè)對法律顧問的聘用要注重被聘用人員的能力，要根據(jù)企業(yè)的實際需要自主選擇。金樂永強調(diào)，“企業(yè)的法律顧問不僅要具備一定的法律知識和企業(yè)管理知識，更要對任職企業(yè)的主業(yè)情況、企業(yè)文化等有較全面的了解和把握”。

“作為一個風(fēng)險管理者，我保守有余開拓不足，”金樂永自嘲道，“但既然風(fēng)險管理對企業(yè)發(fā)展性命攸關(guān)，即使這項工作費力不討好，我們也要忠于職守、鞠躬盡瘁。有時候企業(yè)為了實現(xiàn)跨越式發(fā)展，企業(yè)管理層想發(fā)展一項新業(yè)務(wù)，而你從風(fēng)險管控的角度認(rèn)為這項新業(yè)務(wù)對本企業(yè)而言風(fēng)險太大、不能做，那么如何和領(lǐng)導(dǎo)層溝通將成為一個重要問題，如果方式方法不對，可能會產(chǎn)生相反的效果。從這個角度而言，風(fēng)險管理者的工作藝術(shù)和領(lǐng)導(dǎo)的信任，對企業(yè)風(fēng)險管理的成敗至關(guān)重要?！?/p>

企業(yè)發(fā)展離不開風(fēng)險管理

風(fēng)險管理在企業(yè)發(fā)展過程中的重要性，尤其是企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險管理的重要性，必須引起企業(yè)出資人、高管團(tuán)隊以及各級經(jīng)營管理者的高度重視。 “風(fēng)險管控就像車輛的剎車系統(tǒng)，在企業(yè)高速運行過程中，及時妥善地踩好剎車，有效控制企業(yè)風(fēng)險，保障了企業(yè)健康發(fā)展。在此情況下持續(xù)健康發(fā)展的企業(yè)，往往很難體會到企業(yè)風(fēng)險管理失控、陷入危機后的慘狀，所以也很難認(rèn)識到風(fēng)險管控的重要性?！苯饦酚涝谂c記者交流時說道，“但是，一旦企業(yè)風(fēng)險管控沒有做好、陷入危機，那么對該企業(yè)而言，其后果可能是災(zāi)難性的。”

20世紀(jì)90年代，金樂永出任某房地產(chǎn)公司總經(jīng)理時，接手依法處理了一起“假合作、真借貸”的經(jīng)濟糾紛。該公司為了追求高額利潤，將相當(dāng)于本公司注冊資本兩倍的資金以“合作”名義借給外商使用，被外商長期非法占有。該案從起訴到執(zhí)行終結(jié)歷經(jīng)8年時間?！捌鋵嵾@場官司發(fā)生的原因，就是企業(yè)在投資決策及實施過程中風(fēng)險管理嚴(yán)重缺失，不但違反國家禁止非金融企業(yè)拆借資金的規(guī)定、搞‘假合作、真借貸’，而且未對借款方進(jìn)行資信調(diào)查，未要求借款方出具有效擔(dān)保，埋下了重大隱患?！边@個案件的經(jīng)歷，給金樂永留下了深刻印象，“企業(yè)一旦陷入風(fēng)險后，要想走出來是十分困難的。所以，我在之后的工作中始終強調(diào)居安思危，企業(yè)在健康發(fā)展的過程中，一定要時刻繃緊風(fēng)險管理的這根弦”。

在金樂永看來，在改革開放的30多年間，建材領(lǐng)域與其他領(lǐng)域一樣，都經(jīng)歷了一場法治經(jīng)濟從無到有的“鳳凰涅 ”式的成長過程。越來越多的企業(yè)家形成了“市場經(jīng)濟就是法治經(jīng)濟”的共識。但是，目前仍然有一些國企高管對現(xiàn)代企業(yè)制度的認(rèn)識不到位，個別人甚至存在著“國有企業(yè)是國家的，盈虧無所謂”的理念。“這是對當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境的錯誤認(rèn)識，”金樂永說道，“市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟，在法治環(huán)境下，企業(yè)的發(fā)展離不開風(fēng)險管理，這是改革開放的歷史進(jìn)程帶給我們的經(jīng)驗和教訓(xùn)，值得我們重視和汲取?！?/p>

內(nèi)控、外部監(jiān)管、制度建設(shè)三結(jié)合

作為企業(yè)風(fēng)險管理戰(zhàn)線上的老兵，金樂永在見證了企業(yè)風(fēng)險管理迅速發(fā)展的同時，也對風(fēng)險管理的現(xiàn)實問題有了更為清醒的認(rèn)識，并對風(fēng)險管理的未來發(fā)展，提出了自己的意見與展望。

首先，將企業(yè)的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制融為一體，提高企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的實效。目前，國資委和財政部等五部委分別推行全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作，國資委對中央企業(yè)的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作的管理，也由不同的兩個局管理，存在著工作重疊現(xiàn)象。“企業(yè)全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制核心要素的一致性，決定了這兩項工作的高度相關(guān)性。將這兩者合并起來，將更有利于企業(yè)自身的經(jīng)營發(fā)展?！苯饦酚老蛴浾弑硎?，“我希望國務(wù)院國資委和政府的市場監(jiān)管機構(gòu)，能在日后積極引導(dǎo)和推進(jìn)企業(yè)將這兩項工作相融合，以提高工作的實效?！?/p>

其次，須加強外部監(jiān)管，從外到內(nèi)，從上到下落實對國企的有效監(jiān)管。金樂永認(rèn)為，企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的第一責(zé)任人是出資人。僅僅依靠國企高管自身素質(zhì)和道德標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自我管理是不夠的，必須落實好出資人的監(jiān)管義務(wù)，從制度的制定到人員的考核、獎懲，對責(zé)任人嚴(yán)格把關(guān)，最終建立起一套系統(tǒng)的國有企業(yè)外部監(jiān)督體系。

最后，金樂永認(rèn)為，深化國企改革，推進(jìn)混合所有制的過程，會是一個風(fēng)險高發(fā)的過程，在這個過程中，必須強化風(fēng)險管理。中石油、華潤等系統(tǒng)發(fā)生腐敗案件已經(jīng)告訴我們，利益驅(qū)動這一人的本性是很難徹底根除的，企業(yè)和企業(yè)家追逐利益是必然的。問題的關(guān)鍵是必須把這種利益追逐限定在法制范圍內(nèi)。因此，不應(yīng)當(dāng)一味地在事后對其進(jìn)行批判，而應(yīng)該建立起良好的制度，在國企改制過程中防止企業(yè)和企業(yè)家對利益的不正當(dāng)?shù)淖分?。這也是對國企負(fù)責(zé)人的一種保護(hù)。