薛惠元++仙蜜花

摘 要選取湖北省6個有代表性的縣區(qū)作為研究對象，通過構建保險精算模型對城鄉(xiāng)居保目標替代率作出測算，然后運用ELES模型對城鄉(xiāng)居保合意替代率作出測算，通過二者比較發(fā)現(xiàn)：城鄉(xiāng)居保提供的保障水平只能滿足部分選擇較高繳費檔次且繳費年限較長的居民年老時的基本生活需要；對其他大部分城鄉(xiāng)居民而言，無法保障其年老后的基本生活。建議適時提高繳費標準的下限和上限，落實好多繳多補、長繳多補政策；建立城鄉(xiāng)居保基礎養(yǎng)老金正常調整機制；探索并盡快出臺城鄉(xiāng)居保個人賬戶基金投資運營辦法；重視土地保障和家庭保障的作用。

關鍵詞城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險；保障水平；目標替代率；合意替代率；ELES模型

中圖分類號F840.612 文獻標識碼A 文章編號1673-0461（2014）06-0083-09

一、研究背景

繼開展新型農村社會養(yǎng)老保險（以下簡稱新農保）試點工作之后，國務院于2011年6月發(fā)布《關于開展城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》（國發(fā)[2011]18號），指出“有條件的地方，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險應與新農保合并實施。其他地方應積極創(chuàng)造條件將兩項制度合并實施?！?011年7月10日，湖北省人民政府根據(jù)國務院政策文件出臺了《湖北省人民政府關于實施城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的意見》（鄂政發(fā)[2011]40號），將城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險（簡稱城鄉(xiāng)居保）合并實施，并對制度參保范圍、資金籌集、待遇水平、監(jiān)管運營等作出了規(guī)定。此后，湖北省各試點縣（市、區(qū)）根據(jù)鄂政發(fā)[2011]40號的相關規(guī)定并結合地方實際，出臺了各自的實施方案。截至2012年底，湖北省城鄉(xiāng)居保已實現(xiàn)了制度全覆蓋。在實現(xiàn)了制度全覆蓋之后，研究城鄉(xiāng)居保保障水平，以使其滿足城鄉(xiāng)居民年老后的基本生活，具有重要的現(xiàn)實意義。

測量城鄉(xiāng)居保保障水平的指標有3種：①微觀層次上，城鄉(xiāng)居保保障水平=城鄉(xiāng)居保養(yǎng)老金給付水平/城鄉(xiāng)居民人均純收入，即養(yǎng)老金替代率；②宏觀層面上，城鄉(xiāng)居保保障水平=城鄉(xiāng)居保支出總額/GDP；③從政府的角度來看，城鄉(xiāng)居保保障水平=城鄉(xiāng)居保支出總額/政府財政支出。本文中的“保障水平”采用微觀意義上的指標，即養(yǎng)老金替代率。

當前學術界關于城鄉(xiāng)居保保障水平的研究，主要是采用的替代率指標，并且僅僅對城鄉(xiāng)居保的一部分——新農保的替代率水平展開研究，如鄧大松、薛惠元（2010）運用保險精算模型對“新人”、“中人”、“老人”的新農保替代率進行的測算[1]，賈寧、袁建華（2010）通過構建新農保個人賬戶精算模型，對農村人均純收入不同增長預期下的個人賬戶替代率進行的測算[2]，尚未見到研究城鄉(xiāng)居保替代率的文獻。關于合意替代率的研究，目前學術界對城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險合意替代率的研究已經較為豐富，如學者徐穎（2010）[3]、于寧（2007）[4]的研究，而對城鄉(xiāng)居保合意替代率的研究較少，李偉、趙斌、宋翔（2010）從農村居民生活消費支出情況出發(fā)估算了新農保合意替代率，但由于缺乏實證分析顯得過于主觀[5]；邊恕、穆懷中（2011）提出了新農保適度水平的微觀測度方法：以修正恩格爾系數(shù)和擴展性線性支出修正模型來測度新農保適度水平的下限和上限[6]，但其研究對象是新農保，而非城鄉(xiāng)居保。不管怎樣，前人的研究對本研究具有重要的參考價值。本文選取湖北省6個有代表性的實施城鄉(xiāng)居保的縣（市、區(qū)）作為研究對象，通過對其城鄉(xiāng)居保目標替代率和合意替代率的測算和比較，對湖北省城鄉(xiāng)居保保障水平作出評估。

二、代表性縣區(qū)的選取標準及人口、經濟狀況、政策比較

（一）城鄉(xiāng)居保代表性縣區(qū)的選取標準和制度推行依據(jù)

本文按開展城鄉(xiāng)居保的地域分布、社會經濟發(fā)展水平以及地方政策的特色等標準，從湖北省選取了6個有代表性的縣區(qū)，分別為武漢市江夏區(qū)、黃石大冶市、荊門東寶區(qū)、十堰竹溪縣、荊州松滋縣、黃岡蘄春縣。6縣區(qū)城鄉(xiāng)居保的實施依據(jù)分別為《武漢市人民政府關于實施城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的意見》（武政[2011]61號）、《大冶市城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險實施辦法》（大冶政規(guī)[2011]8號）、《東寶區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險實施辦法》、《竹溪縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險實施辦法》（溪政辦發(fā)[2011]129號）、《松滋市城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險實施辦法》（松政規(guī)[2011]5號）、《蘄春縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險實施方案》（蘄政辦發(fā)[2011] 84號）。

（二）各縣區(qū)人口、經濟狀況比較

本文選取人均GDP、人均地方財政收入、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入、農民人均純收入、城市和農村人口數(shù)等指標對6個縣區(qū)的基本情況進行比較?？梢钥闯?，江夏區(qū)和東寶區(qū)總體經濟發(fā)展水平較高，城市化率和居民人均收入較高，大冶市和蘄春縣居中，松滋市和竹溪縣發(fā)展水平較低，這與各縣區(qū)在湖北省的發(fā)展水平和位次是一致的，具體如表1所示。

（三）各縣區(qū)城鄉(xiāng)居保政策比較

1. 繳費檔次比較

鄂政發(fā)[2011]40號文件中規(guī)定城鄉(xiāng)居保設置100～1 000元10個繳費檔次，各地方政府可以根據(jù)地方實際增設繳費檔次。6縣區(qū)中竹溪縣按省政府設置的檔次即100～1 000元；蘄春縣設置15檔，最高檔次為2 000元；江夏區(qū)、松滋市設14檔，東寶設13檔，大冶市12檔，具體見表2。

2. 基礎養(yǎng)老金及政府繳費補貼標準比較

鄂政發(fā)[2011]40號文件規(guī)定，“城鄉(xiāng)居?；A養(yǎng)老金為每人每月55元，有條件的地方可以適當提高基礎養(yǎng)老金；對于長期繳費的城鄉(xiāng)居民可以適當加發(fā)基礎養(yǎng)老金；政府給予參保人每年不低于30元的繳費補貼?！?個縣區(qū)中，江夏區(qū)基礎養(yǎng)老金標準為100元/人·月，大冶市最低標準基礎養(yǎng)老金為60元/人·月，其他的縣區(qū)均為55元/人·月；除江夏區(qū)外，其他縣區(qū)均對繳費超過15年的參保人給予繳費每增加一年加發(fā)2元基礎養(yǎng)老金的激勵政策。6縣區(qū)中江夏區(qū)、蘄春縣、竹溪縣的繳費補貼標準為30元/人·年，其余縣區(qū)均適度增加補貼標準，最高繳費補助標準達到50元/人·年（松滋市），如表3所示。endprint

三、城鄉(xiāng)居保目標替代率的測算

養(yǎng)老金替代率的種類有多種，如目標替代率、平均替代率、交叉替代率等。本文選用目標替代率的概念，其計算公式為：城鄉(xiāng)居保目標替代率=參保居民年滿60歲時領取的養(yǎng)老金與年滿60歲前一年城鎮(zhèn)居民人均可支配收入或農民人均純收入之間的比率。

（一）前提假設

我國城鄉(xiāng)居保實行的是個人繳費、集體補助、政府補貼三方籌資方式，養(yǎng)老金待遇由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，基礎養(yǎng)老金部分由政府財政全額支付。根據(jù)城鄉(xiāng)居保國家相關政策文件和湖北省的具體情況，本文做出以下假定：

第一，假定湖北省6個代表縣區(qū)開展城鄉(xiāng)居保的時間均為2011年①。

第二，鑒于我國絕大多數(shù)農村集體經濟實力薄弱和社會籌資能力不強的現(xiàn)實，本文對農村集體補助和城鎮(zhèn)社會資助的數(shù)額不予考慮。

第三，假定參保居民年初按照選擇的繳費檔次進行繳費，繳費檔次不變且繳費不中斷，繳費年限不低于15年，達到領取年齡后在每年年初按年領取養(yǎng)老金；各地根據(jù)城鄉(xiāng)居民收入增長情況每年調整一次繳費檔次。

第四，假定政府繳費補貼在居民繳費的同時計入其個人賬戶，政府繳費補貼在目標期間不作調整。

第五，假定國家依據(jù)經濟增長率每年調整一次基礎養(yǎng)老金的最低標準。

（二）模型構建及測算

城鄉(xiāng)居保目標替代率包含基礎養(yǎng)老金目標替代率和個人賬戶養(yǎng)老金目標替代率兩部分。用a表示參保居民起始繳費年齡，b表示養(yǎng)老金領取年齡，P0表示某地區(qū)2011年的最低標準基礎養(yǎng)老金，f表示基礎養(yǎng)老金調整系數(shù)，？駐P表示每年加發(fā)的基礎養(yǎng)老金。除江夏區(qū)，其他5個縣區(qū)對連續(xù)繳費年限在15年以上的參保人，繳費每增加1年，每月增發(fā)2元基礎養(yǎng)老金。于是，參保人在年滿60歲時領取的基礎養(yǎng)老金P1為：

可以得出不同繳費檔次和繳費年限下城鄉(xiāng)居保的目標替代率，如表6所示。

計算結果顯示，在城鎮(zhèn)，選擇最低檔和中間檔繳費標準的城鎮(zhèn)居民中，江夏區(qū)和竹溪縣的城鄉(xiāng)居保目標替代率較高。其原因在于江夏區(qū)經濟發(fā)達，其基礎養(yǎng)老金水平較高，而竹溪縣經濟落后，其城鎮(zhèn)居民人均可支配收入低（分母小），在相同的繳費水平和補貼標準下，其替代率高于其他地區(qū)；對于最高繳費檔次，各地呈現(xiàn)出與中低檔次不同的趨勢：對于江夏區(qū)、東寶區(qū)、蘄春縣和松滋市最高檔次不低于1 800元的地區(qū)而言，其目標替代率明顯高于最高檔次僅為1 200元和1 000元的大冶市和竹溪縣。在農村，蘄春縣和竹溪縣中低繳費檔次下的城鄉(xiāng)居保目標替代率高于其他縣區(qū)；最高繳費檔次下，蘄春縣目標替代率較高（其主要原因在于其最高繳費檔次標準很高，而其農民人均純收入水平較低），竹溪縣和松滋市次之，江夏區(qū)和東寶區(qū)再次之，大冶市最低。

總體來看，城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老金替代率整體上處于較低水平，選取的縣區(qū)中，除個別選擇最高繳費檔次和最長繳費年限的替代率超過50%以外，其余的都處于5%～48%之間，選擇中間繳費檔次及其以下的替代率均小于25%。不同繳費檔次和繳費年限下農村居民的養(yǎng)老金替代率差距較大：除個別縣外，中低繳費檔次的目標替代率介于11%～64%之間，最低繳費檔次的替代率都低于30%。之所以關注中低繳費檔次是因為目前農民收入水平整體偏低，無力支付較高的繳費數(shù)額。實際調研也驗證了這一點：農民傾向于選擇最低繳費檔次。表6中顯示，部分農村地區(qū)城鄉(xiāng)居保目標替代率超過了100%，其主要是因為繳費標準相對于當?shù)剞r民人均純收入過高、多繳多補政策以及繳費年限很長等所致。但現(xiàn)實中來看，很少有農民選擇如此高的繳費檔次，以蘄春縣為例，2011年2 000元的繳費標準占到了當?shù)厣夏甓饶贽r民人均純收入的47.5%，超過了大部分農民的支付能力。

另外，在相同的繳費年限和繳費檔次下，農村居民的養(yǎng)老金替代率明顯高于城市。這主要是因為城市居民人均可支配收入高于農民人均純收入，在相同的收入增長率、個人賬戶收益率及基礎養(yǎng)老金調整幅度下，農村居民可以獲得相對于其收入更多的養(yǎng)老金。

四、城鄉(xiāng)居保合意替代率的測算

城鄉(xiāng)居保合意替代率是從需求方面來衡量城鄉(xiāng)居保替代率的數(shù)量指標，它研究的是多高的養(yǎng)老金替代率能滿足城鄉(xiāng)居民的基本生活需要。合意替代率應該是一個區(qū)間，限于篇幅，這里僅給出一個趨中的數(shù)值。下面利用擴展線支出系統(tǒng)模型（ELES模型）測算出湖北省城鄉(xiāng)居保合意替代率水平。

（一）模型描述與構建

其中，T代表城鄉(xiāng)居保養(yǎng)老金合意替代率，Y代表城鎮(zhèn)居民人均可支配收入或農村居民人均純收入。

（二）相關指標的選取

該模型主要涉及到城鄉(xiāng)居民生活消費支出、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入和農民人均純收入等指標。生活消費支出是城鄉(xiāng)居民用于食品、衣著、居住、家庭設備用品及服務、交通和通信、教育文化娛樂服務、醫(yī)療保健、其他商品和服務等方面的支出。涉及到的數(shù)據(jù)均從《湖北統(tǒng)計年鑒》和《中國統(tǒng)計年鑒》中查到。下面基于2011年的數(shù)據(jù)測算出湖北省城鄉(xiāng)居保合意替代率。

（三）城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老金合意替代率測算

用ELES模型測算城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老金合意替代率時，需要把城鎮(zhèn)居民按不同的收入水平分組，并將居民的生活消費分成若干類。根據(jù)《湖北統(tǒng)計年鑒2012》中2011年湖北省城鎮(zhèn)居民家庭收支狀況的數(shù)據(jù)，可以得到各收入階層對各大類商品的人均消費額，借助Eviews5.0軟件，以各收入階層的收入為解釋變量，對各類消費支出（被解釋變量）求回歸，回歸結果如表7所示。在0.05的顯著性水平下，各回歸系數(shù)均通過了顯著性檢驗，可決系數(shù)R2均大于0.95，說明回歸方程的擬合優(yōu)度較高。

根據(jù)武志鴻、韓兆州（2012）的研究，居民的生存費用大致可分為3個層次：最低層次是生存線，包括吃、穿、住、家庭設備用品及服務和雜項商品支出；中間層次是溫飽線，內容是在生存線基礎上加上基本的交通和通信支出；較高層次是發(fā)展線，是在溫飽線上再加上基本醫(yī)療保健和教育文化娛樂支出[7]。根據(jù)表7的相關數(shù)據(jù)和（12）式，可以測算出2011年湖北省城鎮(zhèn)居民生存線消費額為3 997元，溫飽線消費額為4 315元，發(fā)展線為5 650元。2011年湖北省城鎮(zhèn)居民人均可支配收入為18 374元，帶入（13）式可得3層次基本支出占城鎮(zhèn)居民人均可支配收入的比重分別為：21.8%、23.5%、30.7%。生存線和溫飽線標準比城市低保標準略高一些（見表8），充其量只能滿足最低生存需要；而基本養(yǎng)老保險的保障水平應高于低保標準，特別是當人們進入老年后，對醫(yī)療保健的消費需求增多，醫(yī)療消費支出也隨之增加，因此城鄉(xiāng)居保的保障目標反映的應該是基本生活需求的最高層次，即達到發(fā)展線的保障水平。因此，我們認為湖北省城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老金合意替代率應為30.7%，即當城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老金替代率達到30.7%時才能保證城鎮(zhèn)居民年老后的基本生活需要。endprint

（四）農村居民養(yǎng)老金合意替代率測算

農村居民養(yǎng)老金合意替代率測算方法與城市相同。由于無法獲取湖北省農民不同收入層次對8大類消費支出的數(shù)據(jù)，同時考慮到湖北省的農民生活水平與全國的平均水平比較接近（2011年湖北省和全國的農民人均純收入、農民人均生活消費支出分別為6 898元、6 977元和 5 011元、5 221元），這里湖北省農村居民養(yǎng)老金合意替代率參照全國的平均水平，同時參考湖北省低保標準、恩格爾系數(shù)等指標。

以《中國統(tǒng)計年鑒2012》中2011年按收入5份分的農民人均純收入、農民人均生活消費支出數(shù)據(jù)作為截面數(shù)據(jù)，進行回歸分析，得到的回歸結果如表9所示。對回歸方程進行顯著性檢驗得知回歸方程和系數(shù)均通過了顯著性檢驗且模型擬合優(yōu)度較高。

將相關數(shù)據(jù)帶入（12）式可以得到2011年全國農村居民基本消費總支出（即發(fā)展線）為3 134元。2011年我國農村居民人均純收入為6 977元，進而可以計算出全國農村居民養(yǎng)老金合意替代率為44.9%。

根據(jù)表8的數(shù)據(jù)，2011年湖北省農村低保的平均標準為1 308元/年，進而計算出湖北省農村低保標準占農民人均純收入的比重為19.0%；查閱《湖北統(tǒng)計年鑒2012》得到，2011年湖北省農村恩格爾系數(shù)為39.0%。

由于農村低保標準保障的是最低生活需求，以農村低保標準計算出的養(yǎng)老金合意替代率肯定偏低；另外，恩格爾系數(shù)反映的是食品支出在總消費支出中的比重，尚未考慮到穿、住、用、行等其他生活消費支出，其也必然低于養(yǎng)老金合意替代率。因此，這里參照全國的標準，將湖北省農村居民養(yǎng)老金合意替代率定為44.9%。

五、城鄉(xiāng)居保目標替代率與合意替代率的比較

將湖北省6個典型縣區(qū)的城鄉(xiāng)居保目標替代率與湖北省城鄉(xiāng)居保合意替代率進行比較發(fā)現(xiàn)，在城鎮(zhèn)，6縣區(qū)城鎮(zhèn)居民若選擇中間檔或最低檔繳費檔次來參保，其城鄉(xiāng)居保目標替代率均低于合意替代率；大冶市城鎮(zhèn)居民即使按照最高繳費檔次和最長繳費年限來參保，其城鄉(xiāng)居保目標替代率都低于合意替代率；其余5縣區(qū)若選擇最高繳費檔次，在達到一定的繳費年限，如江夏區(qū)、蘄春縣、松滋市繳費滿25年，東寶區(qū)、竹溪縣繳費滿30年時，可以達到合意替代率水平。

在農村，江夏區(qū)、大冶市、東寶區(qū)、松滋市的農村居民若選擇中間檔或最低檔繳費檔次來參保，其城鄉(xiāng)居保目標替代率均低于合意替代率；該4縣區(qū)若選擇最高檔繳費檔次，在達到一定的繳費年限條件，如東寶區(qū)、松滋市繳費滿15年，江夏區(qū)、大冶市繳費滿25年時，可以達到合意替代率水平。蘄春縣、竹溪縣的農村居民若選擇最低檔繳費檔次來參保，其城鄉(xiāng)居保目標替代率均低于合意替代率；若選擇中間檔或最高檔繳費檔次，在達到一定的繳費年限條件時，可以達到合意替代率水平。

此外，由于本文選取的是最低檔、中間檔、最高檔3個繳費檔次進行測算，理論上如果城鄉(xiāng)居民選擇中高檔繳費標準，城鄉(xiāng)居保目標替代率可能會達到甚至超過合意替代率水平。但現(xiàn)實中選擇中高繳費檔次的居民畢竟是少數(shù)，尤其是農民，基于“理性”考慮，往往選擇中低繳費檔次甚至是最低繳費檔次，致使城鄉(xiāng)居保目標替代率水平過低，進而導致未來領取的養(yǎng)老金無法滿足基本生活需要。

通過比較分析可以得出結論：城鄉(xiāng)居保提供的保障水平只能滿足部分選擇較高繳費檔次且繳費年限較長的居民年老時的基本生活需要；對于選擇較低繳費檔次或繳費年限較短的城鄉(xiāng)居民而言，如果沒有其他保障措施，城鄉(xiāng)居保提供的養(yǎng)老金只是杯水車薪，其年老后的基本生活無法得到保障。

六、提高城鄉(xiāng)居保保障水平的政策建議

隨著人們生活水平的提高和老年生活的日益豐富，城鄉(xiāng)老年居民的生活消費需求不斷增加，鑒于湖北省城鄉(xiāng)居保目標替代率與合意替代率之間的差距，只有通過提高城鄉(xiāng)居保保障水平并完善相應的配套措施，才能更好地滿足城鄉(xiāng)老年居民的基本生活需求。

（一）適時提高繳費標準的下限和上限，落實好多繳多補、長繳多補政策

繳費標準和繳費年限是影響城鄉(xiāng)居保養(yǎng)老金替代率的重要因素，在其他條件一定的情況下，參保人選擇的繳費檔次越高，繳費年限越長，養(yǎng)老金的替代率就越高。建議隨著城鄉(xiāng)居民收入水平的提高，不斷設定更高的繳費檔次并隨之提高繳費標準的下限。另外，落實好多繳多補、長繳多補政策，增加對選擇較高繳費檔次和較長繳費年限參保人的補貼力度，引導人們選擇較高的繳費檔次早參保、長繳費。

（二）建立城鄉(xiāng)居?；A養(yǎng)老金正常調整機制

如果要達到合意替代率水平，基礎養(yǎng)老金替代率為20%左右比較合適，但是目前距這個水平還有一段距離。在城鄉(xiāng)居民收入不斷增加和通貨膨脹的情況下，既定的基礎養(yǎng)老金無法滿足居民的基本生活需要。因此，應建立城鄉(xiāng)居?；A養(yǎng)老金正常調整機制，使基礎養(yǎng)老金隨著經濟發(fā)展和物價變動情況自動調整。當然，基礎養(yǎng)老金的調整幅度應適度，幅度過高會給制度和財政造成巨大壓力，影響制度的可持續(xù)性；過低則無法保障參保人老年的基本生活。因此，基礎養(yǎng)老金調整系數(shù)要高于同期通貨膨脹率并且能使經濟發(fā)展成果惠及到城鄉(xiāng)老年居民。

（三）探索并盡快出臺城鄉(xiāng)居保個人賬戶基金投資運營辦法

與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險不同的是，城鄉(xiāng)居保個人賬戶實行實賬運行，個人賬戶在整個城鄉(xiāng)居保機制中發(fā)揮巨大的調劑作用[8]。城鄉(xiāng)居保個人賬戶存儲額，目前每年參照一年期銀行存款利率計息，考慮到通貨膨脹等因素，這個利率是很低的，個人賬戶基金面臨著貶值風險。因此，應探索并盡快出臺城鄉(xiāng)居保個人賬戶基金投資運營辦法，提高基金運營層次，確保個人賬戶基金的保值增值。

（四）重視土地保障和家庭保障的作用

目前，城鄉(xiāng)居保的替代率總體上比較低，僅僅依靠城鄉(xiāng)居保提供的養(yǎng)老金無法滿足大多數(shù)老年人的基本生活需要。若要達到合意替代率下的生活水平，土地保障和家庭保障功不可沒?；谀壳稗r村中土地流轉不斷加速的現(xiàn)狀，應引導農民將部分土地流轉資金用于繳納保險費，也可以直接用來養(yǎng)老[9]。我國有悠久的家庭養(yǎng)老傳統(tǒng)，積累了豐富的家庭養(yǎng)老經驗。在農村，“養(yǎng)兒防老”的觀念根深蒂固，這是農村計劃生育難以推行、性別失衡的重要原因；在城市，大約有1/3的老年人（多數(shù)為高齡婦女）從未參加過就業(yè)勞動且沒有收入保障，他們主要依靠子女贍養(yǎng)或靠配偶的收入作為生活保障。可見，家庭養(yǎng)老仍然是一種重要的、普遍的養(yǎng)老方式，在我國養(yǎng)老體系中仍然發(fā)揮著重大的作用。因此，應當加強孝文化、互助文化等傳統(tǒng)道德的宣傳。endprint

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Evaluation on Security Level

of Urban-rural Residents' Social Endowment Insurance

——Based on the Comparative Analysis of Six Counties in Hubei Province

Xue Huiyuan， Xian Mihua

（Center for Social Security Studies of Wuhan University，Wuhan 430072，China）

Abstract： This paper selects six representative counties in Hubei province as the research object，builds an actuarial model to measure and calculate the objective replacement rate and uses ELES model to measure desirable replacement rate of urban-rural residents' social endowment insurance. By comparing the two replacement rates，it is found that the security level that urban-rural residents' social endowment insurance provides can only meet basic survival needs of part old-age residents who select higher pay grade and pay for longer years； it can not meet basic needs of the rest old-age residents. So，the paper gives the following suggestions： timely improve the lower and upper limit of payment standard； make the policy workable that the more pay，the more subsidy，the longer pay，the more subsidy；build regular adjustment mechanism for basic pension of urban-rural residents of social endowment insurance；explore and produce the investment and operation method of personal account funds as soon as possible；attach great importance to the role of land security and family endowment.

Key words： urban-rural residents' social endowment insurance；security level；objective replacement rate；desirable replacement rate；ELES model

（責任編輯：李 萌）endprint

[1] 鄧大松，薛惠元. 新型農村社會養(yǎng)老保險替代率精算模型及其實證分析[J]. 經濟管理，2010（5）.

[2] 賈寧，袁建華. 基于精算模型的“新農?！眰€人賬戶替代率研究[J]. 中國人口科學，2010（3）.

[3] 徐穎. 城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險替代率合意水平研究[J]. 學術探索，2010（3）.

[4] 于寧. 基本養(yǎng)老保險替代率水平研究——基于上海的實證分析[M].上海：上海人民出版社，2007.

[5] 李偉，趙斌，宋翔. 新型農村社會養(yǎng)老保險的替代率水平淺析[J]. 中國經貿導刊，2010（6）.

[6] 邊恕，穆懷中. 農村養(yǎng)老保險適度水平的微觀測度與動態(tài)調整研究[J]. 社會保障研究，2011（6）.

[7] 武志鴻，韓兆州. 我國一線城市最低工資標準的保障性研究——基于ELES模型[J]. 工業(yè)技術經濟，2012（11）.

[8] 盧昱昕，萬磊，石玉建. 城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇調整的精算分析[J]. 中國社會保障，2012（4）.

[9] 薛惠元. 新農保能否滿足農民的基本生活需要[J]. 中國人口·資源與環(huán)境，2012（10）.

Evaluation on Security Level

of Urban-rural Residents' Social Endowment Insurance

——Based on the Comparative Analysis of Six Counties in Hubei Province

Xue Huiyuan， Xian Mihua

（Center for Social Security Studies of Wuhan University，Wuhan 430072，China）

Abstract： This paper selects six representative counties in Hubei province as the research object，builds an actuarial model to measure and calculate the objective replacement rate and uses ELES model to measure desirable replacement rate of urban-rural residents' social endowment insurance. By comparing the two replacement rates，it is found that the security level that urban-rural residents' social endowment insurance provides can only meet basic survival needs of part old-age residents who select higher pay grade and pay for longer years； it can not meet basic needs of the rest old-age residents. So，the paper gives the following suggestions： timely improve the lower and upper limit of payment standard； make the policy workable that the more pay，the more subsidy，the longer pay，the more subsidy；build regular adjustment mechanism for basic pension of urban-rural residents of social endowment insurance；explore and produce the investment and operation method of personal account funds as soon as possible；attach great importance to the role of land security and family endowment.

Key words： urban-rural residents' social endowment insurance；security level；objective replacement rate；desirable replacement rate；ELES model

（責任編輯：李 萌）endprint

[1] 鄧大松，薛惠元. 新型農村社會養(yǎng)老保險替代率精算模型及其實證分析[J]. 經濟管理，2010（5）.

[2] 賈寧，袁建華. 基于精算模型的“新農?！眰€人賬戶替代率研究[J]. 中國人口科學，2010（3）.

[3] 徐穎. 城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險替代率合意水平研究[J]. 學術探索，2010（3）.

[4] 于寧. 基本養(yǎng)老保險替代率水平研究——基于上海的實證分析[M].上海：上海人民出版社，2007.

[5] 李偉，趙斌，宋翔. 新型農村社會養(yǎng)老保險的替代率水平淺析[J]. 中國經貿導刊，2010（6）.

[6] 邊恕，穆懷中. 農村養(yǎng)老保險適度水平的微觀測度與動態(tài)調整研究[J]. 社會保障研究，2011（6）.

[7] 武志鴻，韓兆州. 我國一線城市最低工資標準的保障性研究——基于ELES模型[J]. 工業(yè)技術經濟，2012（11）.

[8] 盧昱昕，萬磊，石玉建. 城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇調整的精算分析[J]. 中國社會保障，2012（4）.

[9] 薛惠元. 新農保能否滿足農民的基本生活需要[J]. 中國人口·資源與環(huán)境，2012（10）.

Evaluation on Security Level

of Urban-rural Residents' Social Endowment Insurance

——Based on the Comparative Analysis of Six Counties in Hubei Province

Xue Huiyuan， Xian Mihua

（Center for Social Security Studies of Wuhan University，Wuhan 430072，China）

Abstract： This paper selects six representative counties in Hubei province as the research object，builds an actuarial model to measure and calculate the objective replacement rate and uses ELES model to measure desirable replacement rate of urban-rural residents' social endowment insurance. By comparing the two replacement rates，it is found that the security level that urban-rural residents' social endowment insurance provides can only meet basic survival needs of part old-age residents who select higher pay grade and pay for longer years； it can not meet basic needs of the rest old-age residents. So，the paper gives the following suggestions： timely improve the lower and upper limit of payment standard； make the policy workable that the more pay，the more subsidy，the longer pay，the more subsidy；build regular adjustment mechanism for basic pension of urban-rural residents of social endowment insurance；explore and produce the investment and operation method of personal account funds as soon as possible；attach great importance to the role of land security and family endowment.

Key words： urban-rural residents' social endowment insurance；security level；objective replacement rate；desirable replacement rate；ELES model

（責任編輯：李 萌）endprint