宋志寶

【摘要】目前我國各類企業(yè)為了自身的發(fā)展都在向銀行進(jìn)行相應(yīng)的貸款，貸款的總額不斷上升。在企業(yè)貸款的總額中，中小型企業(yè)貸款比例逐漸增多，而銀行為了防范相應(yīng)的貸款風(fēng)險(xiǎn)普遍采用抵押擔(dān)保等方式進(jìn)行，但是抵押擔(dān)保在某種情況下也會存在相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。而這種風(fēng)險(xiǎn)迎合企業(yè)自身的特點(diǎn)不斷的被放大。我國銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有很多，單拿抵押風(fēng)險(xiǎn)來講，就會出現(xiàn)擔(dān)而不保或者是抵而不押的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象出現(xiàn)的原因就在于對抵押擔(dān)保的含義與操作以及對法律的清償權(quán)利等方面的把握不濟(jì)，出現(xiàn)了相應(yīng)的漏洞。本文將對此問題進(jìn)行相應(yīng)的分析，分析風(fēng)險(xiǎn)的形成原因，并根據(jù)實(shí)際情況提出合理的解決方式。

【關(guān)鍵詞】貸款抵押風(fēng)險(xiǎn) 生成因素 防范對策

現(xiàn)如今，我國企業(yè)已經(jīng)在國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中占有著非常重要的地位，這些企業(yè)為我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、就業(yè)增長以及社會穩(wěn)定地等方面貢獻(xiàn)著自己的力量。但是由于企業(yè)自身以及國家體制等因素，使得銀行對各企業(yè)在進(jìn)行放貸的過程中，要面臨著重大的市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等，稍不注意就會引起銀行的損失。因此銀行為了避免貸款的風(fēng)險(xiǎn)，一定會讓企業(yè)進(jìn)行一定額度的抵押擔(dān)保，但是即使是抵押擔(dān)保也無法徹底規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。這就要求銀行要全面的重視此項(xiàng)問題，也要重視企業(yè)內(nèi)部特有的相關(guān)貸款風(fēng)險(xiǎn)等，積極的進(jìn)行有效的防范與控制。

一、銀行在抵押貸款時(shí)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）銀行業(yè)在經(jīng)營管理上存在著理念定位不當(dāng)?shù)默F(xiàn)象

銀行在經(jīng)營管理中，內(nèi)部的管理層往往都會存在著經(jīng)營理念的偏差，就像完全相信抵押擔(dān)保的經(jīng)營理念一樣，這種理念直接將抵押擔(dān)保當(dāng)成是貸款安全性的堅(jiān)實(shí)保障，就好似一把“萬能鑰匙”，而這種理念就是一種相對偏差的理念。

在我國，國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的好壞將直接影響銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，經(jīng)濟(jì)在運(yùn)行時(shí)如果質(zhì)量較高，則發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的幾率就會相對較小，銀行在收回本息的時(shí)候就會有著相應(yīng)的保障。反之，則收益低且風(fēng)險(xiǎn)高。鑒于此，銀行應(yīng)當(dāng)將經(jīng)營的理念轉(zhuǎn)嫁于借款人的本身，對借款人進(jìn)行全方位的核實(shí)，尤其是對其在經(jīng)營資金流通這一部分的核查，這也許是其歸還本息的最主要來源。

（二）銀行在操作的過程中有可能會產(chǎn)生相應(yīng)的操作不規(guī)范

銀行在為企業(yè)貸款時(shí)采用抵押擔(dān)保的方式，本是想讓資金的運(yùn)作多一層保護(hù)而已。要想讓這一層保護(hù)真正的具有相對安全性，就必須在抵押擔(dān)保之前建立完備的法律體系，要在科學(xué)規(guī)范的基礎(chǔ)上進(jìn)行相應(yīng)的操作。但是我國的貸款抵押操作過程，往往會出現(xiàn)手續(xù)不健全、合同不周延、抵押品自身的價(jià)值不足值等問題。而這些問題產(chǎn)生的原因主要在于銀行自身缺乏相應(yīng)的人才，操作上只能被動的進(jìn)行，而且操作人員在操作時(shí)可能不熟悉相關(guān)的法律法規(guī)，不按照正常的程序進(jìn)行操作，從而造成真正的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

（三）抵押財(cái)產(chǎn)具有相應(yīng)的時(shí)間價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)

銀行在接受相應(yīng)的抵押財(cái)產(chǎn)時(shí)，對于價(jià)值的認(rèn)定主要是以擔(dān)保標(biāo)的物自身實(shí)際價(jià)值為根本依據(jù)，在認(rèn)定的基礎(chǔ)上，銀行進(jìn)行提款和貸款的額度將會定位抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值的50%-70%左右。但是，如果用現(xiàn)實(shí)標(biāo)的物自身的價(jià)值去保障銀行貸款本息安全的這種做法會有這很大的安全隱患。主要表現(xiàn)為兩點(diǎn)：

第一點(diǎn)，財(cái)產(chǎn)的自身價(jià)值有可能會隨著擔(dān)保期限的延長或者折舊值的提取等方面的影響，產(chǎn)生不等值的現(xiàn)象。折舊主要有有形折舊與無形折舊兩種，這兩種都有著不定的因素，銀行想要憑借著現(xiàn)實(shí)價(jià)值從而對貸款本身進(jìn)行保證，這估計(jì)很難奏效。

第二點(diǎn)，利率在不斷的變化，它的不可測性也可能對抵押的財(cái)產(chǎn)價(jià)值造成相應(yīng)的影響，使得抵押財(cái)產(chǎn)自身的價(jià)值出現(xiàn)不足值的現(xiàn)象。

（四）法定優(yōu)先清償權(quán)存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)

我國現(xiàn)有的法律法規(guī)進(jìn)行了相關(guān)規(guī)定，貸款抵押的標(biāo)的物權(quán)在變賣的過程中，得到的相應(yīng)款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法定優(yōu)先權(quán)的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的清償。具體表現(xiàn)主要有：

一是根據(jù)中國稅收征收的相關(guān)管理辦法的規(guī)定，納稅人未繳納的稅款如果是在納稅人將財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押、質(zhì)押或者說納稅人的相關(guān)財(cái)產(chǎn)由于某種原因被留置之前的，納稅人會優(yōu)先的實(shí)行抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)或者留置權(quán)。

二是如果將行政劃撥的相關(guān)土地所有權(quán)作為貸款進(jìn)行抵押的，那么在處置中所得的所有價(jià)款將會優(yōu)先于清償土地使用權(quán)的出讓金額。

三是為了能夠切實(shí)的保障改革的進(jìn)行與發(fā)展，保證國家安定團(tuán)結(jié)的友好局面，國務(wù)院會推出相關(guān)的要求，對那些已經(jīng)納入到破產(chǎn)計(jì)劃當(dāng)中的國有企業(yè)，它們在轉(zhuǎn)讓土地所有權(quán)時(shí)的所得金額應(yīng)該優(yōu)先用于職工安置費(fèi)上。

四是我國在擔(dān)保法中做出的相關(guān)規(guī)定，同一財(cái)產(chǎn)的相關(guān)抵押權(quán)與相關(guān)留置權(quán)共同存在時(shí)，留置權(quán)人會先于抵押權(quán)人進(jìn)行受償。

五是我國在工程價(jià)款的優(yōu)先受償權(quán)的相關(guān)問題上有著明確的規(guī)定，工程的發(fā)包人拖欠工程的承包人相關(guān)的工程價(jià)款應(yīng)該優(yōu)先受償。

這些的法律法規(guī)的推出，對于銀行自身來講，如果抵押權(quán)與上述的法律法規(guī)相遇的話，銀行自身的清償權(quán)將會后置，直到優(yōu)先清償權(quán)人全部清償完畢后，銀行才會進(jìn)行相應(yīng)的清償，這樣就會使得銀行的債務(wù)權(quán)利得不到有效的保護(hù)，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的概率會增加。

二、如何有效的防范抵押貸款產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

（一）切實(shí)將經(jīng)營管理理念進(jìn)行有效化轉(zhuǎn)變

要想保障貸款的安全，就必須在經(jīng)營管理理念上進(jìn)行轉(zhuǎn)變，由傳統(tǒng)的重視抵押擔(dān)保轉(zhuǎn)移到重視借款人的經(jīng)營內(nèi)容與業(yè)績上，要充分地考慮借款人自身的信譽(yù)與經(jīng)濟(jì)實(shí)力，只有這樣才能最好的保障銀行信貸資金的運(yùn)轉(zhuǎn)。

（二）對于內(nèi)部控制與管理方面應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)力度，嚴(yán)格把控貸款操作環(huán)節(jié)

合理的控制貸款的風(fēng)險(xiǎn)，最重要的是要在事前進(jìn)行系統(tǒng)性的把關(guān)，這是銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范中的第一環(huán)節(jié)，也是成功規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的最關(guān)鍵的一環(huán)節(jié)。要想嚴(yán)格的把控貸款的相關(guān)操作應(yīng)該著重在于以下幾點(diǎn)：

一是在事前進(jìn)行認(rèn)真仔細(xì)的調(diào)查，防止出現(xiàn)虛假的詐騙信息，從而誤導(dǎo)相應(yīng)的決策行為。

二是貨款的抵押合同要切實(shí)的保證嚴(yán)謹(jǐn)與有效，切不可因?yàn)榇中拇笠庠斐珊贤瑑?nèi)的相關(guān)條款發(fā)生遺漏或者出現(xiàn)差錯的現(xiàn)象，切實(shí)的避免出現(xiàn)法律糾紛。

三是對抵押的標(biāo)的物進(jìn)行系統(tǒng)的核查，合核實(shí)其真正的價(jià)值，防止出現(xiàn)高估或低估標(biāo)的物價(jià)值的相關(guān)問題。

四是切實(shí)的建立信貸操作的實(shí)名等級制度，讓信貸的每個細(xì)節(jié)都做到有據(jù)可查，防止一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后，無法及時(shí)確定相關(guān)責(zé)任人的情況。而且對于銀行的工作人員來講，如果操作得當(dāng)且嚴(yán)謹(jǐn)性高，給銀行帶來了可觀的效益，對于這類員工銀行應(yīng)該會加以獎勵。

（三）將有效價(jià)值作為真正的抵押擔(dān)保，用來保障貸款的安全

銀行在進(jìn)行貸款抵押的過程中，要將抵押品的有效價(jià)值進(jìn)行合理化的評估，并且要按照評估的價(jià)值給予相應(yīng)的合理授信。而在進(jìn)行評估的時(shí)候主要在于三點(diǎn)：第一點(diǎn)，抵押財(cái)產(chǎn)的實(shí)際現(xiàn)值必須要等于賬面的實(shí)際價(jià)值減掉折舊的那部分價(jià)值；第二點(diǎn)，現(xiàn)實(shí)價(jià)值減去貸款在抵押期間產(chǎn)生的折舊部分得出來的未來預(yù)期值。而且在進(jìn)行未來預(yù)期值的計(jì)算時(shí)，要考慮到抵押人務(wù)必要按照加速折舊法進(jìn)行相應(yīng)的計(jì)算；第三點(diǎn)，未來預(yù)期的價(jià)值應(yīng)該減去抵押期間的折舊率，這折舊率主要是無形折舊率，而得出的結(jié)果將是未來的預(yù)期凈值。用未來的預(yù)期凈值對銀行的貸款還息進(jìn)行相應(yīng)的擔(dān)保，這可以說是一種切實(shí)有效的防范方法。

（四）切實(shí)的抑制有限清償權(quán)帶來的相應(yīng)的隱患，保證貸款抵押的合理化與合法化

銀行在經(jīng)營的過程中，根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)，在市場上從事正當(dāng)?shù)馁Y金交易活動，這是在法律允許下的一種正當(dāng)?shù)摹⒑戏ǖ臉I(yè)務(wù)活動。銀行在接受抵押擔(dān)保品的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)有著相應(yīng)的自主處置權(quán)利，同時(shí)也擁有處置財(cái)產(chǎn)價(jià)值的合法清償權(quán)。在進(jìn)行貸款抵押的過程中，銀行務(wù)必要躲避上述提到的優(yōu)先清償權(quán)，要將此項(xiàng)權(quán)利從抵押擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的總價(jià)值中扣除出去。如果借款人在對銀行進(jìn)行抵押擔(dān)保時(shí)存在一定的隱瞞與隱藏事實(shí)的情況，繼而想要詐騙銀行的貸款，對于這種情況銀行一定要進(jìn)行相應(yīng)的法律追究。

結(jié)語

銀行的信用貸款業(yè)務(wù)是一項(xiàng)已經(jīng)有著一定歷史的傳統(tǒng)型業(yè)務(wù)，也可以說是銀行獲取相應(yīng)利潤的最直接、最有效的方式。現(xiàn)如今，銀行的貸款項(xiàng)目主要面向的是中國的各類企業(yè)，這就使得銀行貸款會有著非常多的風(fēng)險(xiǎn)，就像國家風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)、道德喪失風(fēng)險(xiǎn)等。這種風(fēng)險(xiǎn)會直接的影響銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，造成相應(yīng)的損失。繼而為了更好地挽救風(fēng)險(xiǎn)，銀行會進(jìn)行抵押擔(dān)保的行為，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。對于抵押擔(dān)保我們也必須予以重視，看到擔(dān)保本身的問題，從實(shí)際出發(fā)切實(shí)的防范企業(yè)抵押貸款時(shí)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。因此，要切實(shí)的關(guān)注抵押貸款的發(fā)展現(xiàn)狀，爭取讓企業(yè)與銀行的發(fā)展和諧起來，不再出現(xiàn)有關(guān)貸款風(fēng)險(xiǎn)的類似問題，讓銀行與企業(yè)創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟(jì)利益。

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