童文俊

（中國人民銀行上?？偛?，上海 200120）

私人銀行一般是指專門為富人及其家庭提供量身定做的、獨特的、私密的、全方位金融服務(wù)的銀行或銀行部門。私人銀行有時也被稱為私人財富管理或者財富管理。要成為私人銀行客戶，一般需要擁有至少100萬美元以上的流動資產(chǎn)。私人銀行業(yè)務(wù)在對銀行整體利潤形成較高貢獻的同時，也給洗錢活動以可乘之機，洗錢分子甚至通過透明度較低的私人銀行業(yè)務(wù)而成為銀行的重要客戶。因此私人銀行的發(fā)展應(yīng)同時兼顧私密性與社會責(zé)任性，在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時必須貫徹落實有效的反洗錢制度體系。

一、私人銀行的洗錢風(fēng)險

（一）因私人銀行產(chǎn)品和服務(wù)而產(chǎn)生的洗錢風(fēng)險

1.多頭開戶。私人銀行賬戶的顯著特點是其復(fù)雜性：一是私人銀行客戶經(jīng)常在不同地點開立多個賬戶，且多為不同用途的賬戶，如支票賬戶、貨幣市場賬戶、信用卡賬戶等。二是以一個或多個殼公司的名義開立賬戶。三是經(jīng)常開立多個投資賬戶，如基金、股票、債券、定期存款。此外，由于一些國家地區(qū)的保密法要求，即便有將同一客戶的全部信息自動匯集起來的數(shù)據(jù)庫，跨國跨區(qū)域經(jīng)營的私人銀行也難以將上述國家地區(qū)賬戶納入?yún)R集范圍。

2.保密產(chǎn)品。大多數(shù)私人銀行可提供一系列隱匿客戶資金所有權(quán)的產(chǎn)品和服務(wù)。包括離岸信托、殼公司、特別戶名賬戶及用代碼來表示客戶或進行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。殼公司通常被稱為“私人投資公司”或者PICs，它們一般設(shè)在像開曼群島、維京群島等實行嚴格保密法的特定地區(qū)。私人銀行為客戶用PIC名稱開立賬戶，避免讓PICs公司的擁有者以賬戶持有人的身份出現(xiàn)。對于私人銀行的客戶而言，擁有多個私人投資公司，并通過該公司來持有賬戶進行交易的情況并不少見。有些私人銀行僅為他們所掌管的私人投資公司開設(shè)賬戶，也有一些為他人掌管的私人投資公司開設(shè)賬戶。這種所謂“客戶掌管的PICs”更易被用于洗錢，因為私人銀行并不控制，甚至并不知道這些賬戶的活動、資產(chǎn)以及實際擁有人等情況。

3.資金流動。私人銀行賬戶上的交易數(shù)額往往十分巨大，使要轉(zhuǎn)移的洗錢資金往往不容易被關(guān)注，因此會加大洗錢的風(fēng)險。并且大多數(shù)私人銀行都提供方便快捷的、保密的、難以追查的資金劃轉(zhuǎn)服務(wù)，以方便客戶在不同國家間轉(zhuǎn)移資金，同時難以被監(jiān)控。例如，私人銀行一般在多個國家提供進出以及在客戶賬戶之間的大額電子轉(zhuǎn)賬，這種轉(zhuǎn)賬支付會由客戶以不引人注意的方式進行，有時客戶經(jīng)理對涉及的第三方主體和賬戶并不知悉。一些私人銀行通過其專用賬戶為客戶轉(zhuǎn)移資金，這些專用賬戶本是為方便銀行管理來自不同地域的資金而建立的，而客戶可以像使用自己賬戶一樣使用這些專用賬戶進行資金劃轉(zhuǎn)。通過專用賬戶客戶可以輕易地將資金從一地劃轉(zhuǎn)到目的地，同時不在客戶銀行賬戶上留下任何記錄，從而規(guī)避了對其資金交易的監(jiān)控。

4.銀行貸款。另一常見的私人銀行服務(wù)為客戶融資。私人銀行通常激勵客戶經(jīng)理游說客戶將存款作為抵押物，申請銀行貸款。銀行不僅可以獲得客戶存款的管理費，還能獲得貸款利息等收入。這也帶來了洗錢機會，客戶把問題資金存入銀行，而通過銀行信貸獲得“干凈”的資金。由于這些客戶貸款是用其在銀行賬戶上的資產(chǎn)進行抵質(zhì)押的，銀行往往會忽視其貸款意圖，并放松還款來源的審查等，因此可能無意識地協(xié)助了洗錢行為，以看似合法的方式來進行洗錢交易。

（二）因私人銀行制度體系而產(chǎn)生的洗錢風(fēng)險

1.私人銀行經(jīng)理是客戶利益的維護者，甚至?xí)椭蛻粢?guī)避防止洗錢的控制措施。在私人銀行業(yè)務(wù)中，客戶經(jīng)理（有時也稱為私人銀行家）發(fā)揮著關(guān)鍵作用。他們訓(xùn)練有素，全力為客戶服務(wù)，通過復(fù)雜的金融系統(tǒng)和保密工具，在全球范圍內(nèi)為客戶設(shè)立賬戶、轉(zhuǎn)移資金。私人銀行通常鼓勵客戶經(jīng)理與客戶發(fā)展和保持熟絡(luò)的關(guān)系，進行家訪，參加婚禮和畢業(yè)典禮，打理金融事務(wù)。結(jié)果顯而易見，無論從專業(yè)角度還是個人角度，客戶經(jīng)理都應(yīng)當(dāng)對客戶忠誠不二，導(dǎo)致對一些警告信號漠不關(guān)心甚至視而不見。更有甚者，客戶經(jīng)理還可能利用他們在銀行系統(tǒng)方面的專業(yè)知識，回避那些他們自以為對客戶所需服務(wù)造成妨礙的不必要的預(yù)警信號，從而規(guī)避那些用來偵測和防止洗錢的控制措施。

2.客戶有權(quán)有勢，不鼓勵堅持提問。私人銀行的客戶都是富人，有些人還在政治和經(jīng)濟上具有重大的影響力，銀行自然會樂于滿足他們的要求，不愿意向他們提出難以回答的問題。當(dāng)然，如果客戶是政府官員，對銀行業(yè)務(wù)有直接影響力，銀行更會避免麻煩。很多案例表明，如果客戶是政府官員或者其他權(quán)勢人物，僅憑他們的地位就可以只回答最少的詢問。此外，如果客戶不是本國人時，要獲得其資產(chǎn)、業(yè)務(wù)往來和社會地位等方面的資料有時是非常難的。由于缺乏獨立有效的信息系統(tǒng)，如信用報告等，客戶經(jīng)理評估外國客戶尤其困難。私人銀行通常聲稱獲得了客戶親密信息，往往是不準確的。關(guān)鍵問題是需要開發(fā)輔助工具來核實客戶所提供個人資產(chǎn)、業(yè)務(wù)往來或文檔等信息的準確性。

3.私人銀行強調(diào)私密性。一是私人銀行業(yè)一直奉行保密傳統(tǒng)。瑞士銀行業(yè)中的數(shù)碼賬戶就是其中之一。如前所述，私人銀行及其客戶常常利用各種層次的保密措施粉飾賬戶和交易。二是特定的保密法地區(qū)。除了設(shè)立殼公司和使用代碼，私人銀行還在瑞士、開曼群島、維京群島等實行銀行保密法的國家和地區(qū)大力發(fā)展離岸業(yè)務(wù)，而這些地區(qū)的法律支持銀行保護客戶信息，披露客戶信息的銀行會受到法律制裁，即便是監(jiān)管部門也無權(quán)要求銀行透露客戶信息。在有些地區(qū)即便是銀行內(nèi)部的檢查和監(jiān)督工作，披露客戶信息也受到嚴格限制，向國外（比如總部）提供的審計和合規(guī)報告中，必須刪除單個客戶的具體信息。三是銀行監(jiān)管者也受到約束。一旦某一事件成為犯罪調(diào)查的內(nèi)容，許多執(zhí)行保密法的國家和地區(qū)都為執(zhí)法訊問提供了例外披露機會。但這種例外只有執(zhí)法人員本人可以使用，而且要以正式渠道任命的官方身份來進行。

4.放松反洗錢控制的氛圍。除對客戶信息進行嚴格保密外，私人銀行會限制或模糊反洗錢控制措施，特別是在客戶盡職調(diào)查和賬戶交易監(jiān)控方面。事實上，客戶經(jīng)理通常承擔(dān)兩個不同的角色，導(dǎo)致私人銀行容易形成放松反洗錢控制的文化氛圍。在大多數(shù)私人銀行業(yè)中，客戶經(jīng)理是實施反洗錢控制的第一道防線。正是他們負責(zé)研究潛在客戶的背景、監(jiān)控客戶的可疑交易和可疑行為。同時，也正是他們負責(zé)為客戶開立賬戶和招攬存款。當(dāng)這兩種角色發(fā)生沖突時，他們通常會選擇維護和代表客戶的利益，失去或放棄對客戶交易進行監(jiān)控的超然獨立性。

5.私人銀行業(yè)間的競爭和利潤要求。私人銀行業(yè)務(wù)是高利潤業(yè)務(wù)，競爭自然非常激烈。在這種業(yè)務(wù)經(jīng)營壓力下，客戶經(jīng)理們會認為執(zhí)行嚴格的反洗錢控制會對客戶關(guān)系維護造成負面影響，從而妨礙業(yè)務(wù)的發(fā)展，甚至?xí)斐煽蛻袅魇?。因此私人銀行業(yè)務(wù)激烈的競爭必然導(dǎo)致反洗錢控制的放松。

二、私人銀行反洗錢監(jiān)管的國際經(jīng)驗

20世紀90年代發(fā)生在美國和歐洲多個大銀行中的腐敗高官跨國洗錢案件，使私人銀行業(yè)務(wù)中的洗錢問題引起國際社會的關(guān)注。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這些銀行對私人銀行業(yè)務(wù)中大量可疑賬戶、可疑交易視而不見，甚至協(xié)助洗錢，遭到國際輿論的一致譴責(zé)。為挽回聲譽、重塑公眾信心，花旗集團、瑞士銀行等12家全球性銀行在1999年齊聚瑞士的沃爾夫斯堡商討應(yīng)對之策，并于次年發(fā)布了《私人銀行全球反洗錢指導(dǎo)原則》（“The Wolfsberg Global Anti-Money Laundering Principles for Private Banking”）。國際最主要的反洗錢組織FATF從2001年就開始關(guān)注私人銀行業(yè)務(wù)被用作洗錢的問題，其發(fā)布的《洗錢類型研究報告》中就有針對私人銀行業(yè)務(wù)有關(guān)的洗錢風(fēng)險和反洗錢對策。FATF一直將私人銀行業(yè)務(wù)視為高風(fēng)險業(yè)務(wù)，并從2006年開始強化與私人銀行的對話，與其代表溝通，共同總結(jié)和研討反洗錢措施。美、英、日等國家近年來更是對私人銀行業(yè)務(wù)被利用洗錢的問題高度重視，對違反反洗錢法規(guī)的銀行或開出了的巨額罰單，或讓其停止?fàn)I業(yè)。

美國國會參議院在20世紀90年代末對一些政府官員腐敗洗錢案件開展了詳細調(diào)查，1999年，其常設(shè)調(diào)查委員會舉辦了專題聽證會，并公布了調(diào)查報告：《私人銀行業(yè)務(wù)與洗錢：機會與缺陷之案例研究》（“Private Banking and Money Laundering：A Case Study of Opportunities and Vulnerabilities”）。美國政府在深入了解私人銀行業(yè)務(wù)容易被洗錢分子利用的薄弱環(huán)節(jié)后，提出了私人銀行也應(yīng)私密性和社會責(zé)任性兼顧的建議，并通過采取更有效的監(jiān)管措施來加強美國金融機構(gòu)的反洗錢工作。

（一）因需制定反洗錢相關(guān)法規(guī)

為了加強美國大銀行對私人銀行業(yè)務(wù)的管理和打擊國際犯罪集團特別是走私販毒集團與所在國政府的腐敗官員勾結(jié)起來進行的洗錢活動，1999年美國國會通過了政府提交的《1999年反洗錢法》，根據(jù)該法案，美國司法機構(gòu)有權(quán)對違法在美國進行洗錢的外國銀行和機構(gòu)行使司法權(quán)。2001年美國總統(tǒng)布什簽署了《愛國者法案》，該法案規(guī)定了對私人銀行賬戶使用要求更高的盡職調(diào)查程序，禁止外國空殼公司在美國銀行開立代理行賬戶等。特別是在2004年6月美國財政部發(fā)表了關(guān)于銀行接受外國政府、使館及政治人物開立賬戶的聲明，貨幣監(jiān)理署（OCC）、聯(lián)邦儲備委員會、聯(lián)邦存款保險公司等機構(gòu)頒布《關(guān)于外國政府、使館及政治人物開立銀行賬戶的指引》，強調(diào)加強對與反洗錢相關(guān)的外國賬戶的管理。

（二）強化客戶盡職調(diào)查

監(jiān)管機構(gòu)要求銀行對私人銀行客戶進行更高的盡職調(diào)查并評估客戶風(fēng)險，對高風(fēng)險客戶和非美國人私人銀行賬戶實施強化的客戶盡職調(diào)查。除開戶時獲得客戶的基本信息外，在開立賬戶之前銀行還應(yīng)向私人銀行業(yè)務(wù)客戶收集以下信息：開立賬戶的目的；計劃使用的產(chǎn)品類型及服務(wù)類型；預(yù)期的賬戶交易活動；客戶財富來源地概況及歷史；客戶的凈資產(chǎn)；賬戶的現(xiàn)有資金來源；證明人及客戶信譽的其他信息。

（三）加強交易監(jiān)測和可疑交易上報

在9.11事件之后，美國政府開始加大了對洗錢和恐怖融資的打擊力度，OCC也對一系列存在高風(fēng)險的銀行特別是私人銀行開始進行嚴格的反洗錢與反恐融資檢查，督促銀行完善反洗錢制度，要求銀行加強資金交易監(jiān)測，特別是對跨境轉(zhuǎn)賬交易的監(jiān)測，上報可疑交易報告。美國金融情報中心（FinCEN）也加大對不上報可疑交易等問題的審查和懲處力度，使可疑交易報告數(shù)量開始迅猛增長。FinCEN還在其網(wǎng)站上設(shè)立專門針對政治公眾人物、腐敗、空殼公司、安全港等主題的交易監(jiān)控與分析、可疑交易填報與上報的技巧和建議，以此來指導(dǎo)報告機構(gòu)對這類客戶的行為和交易進行監(jiān)測和上報。

（四）加大對私人銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查

近年來美國對眾多大銀行因反洗錢問題做出的處罰中很多都涉及私人銀行業(yè)務(wù)，不難看出美國加大了對大銀行私人銀行業(yè)務(wù)的關(guān)注與檢查力度?！睹绹y行保密法/反洗錢檢查手冊》在核心檢查中包含了針對非美國人私人銀行業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查制度的檢查程序，并在金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的延伸檢查中包含了針對私人銀行業(yè)務(wù)的檢查程序，用以評估銀行是否能有效管理私人銀行業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險。

（五）加大對銀行的監(jiān)管和懲處力度

2004年5月，美國里格斯銀行因嚴重違反可疑交易報告制度和《銀行保密法》中相關(guān)反洗錢條款的規(guī)定被處以2500萬美元罰款。在里格斯事件曝光后，一方面監(jiān)管當(dāng)局加強了對私人銀行業(yè)務(wù)中與反洗錢相關(guān)的外國賬戶的管理，另一方美國監(jiān)管當(dāng)局和司法機構(gòu)也分別加大對銀行的反洗錢監(jiān)管和懲處力度。在美國，監(jiān)管當(dāng)局在確定本國銀行存在反洗錢機制上的缺陷和管理上的不足后，通常是先與其簽訂協(xié)議要求銀行采取措施對存在的問題進行整改和完善，而不是直接處以罰款。同時美國監(jiān)管機構(gòu)認為其境內(nèi)外國銀行所面臨的洗錢風(fēng)險要遠高于本國銀行，因此對這些銀行違反反洗錢法規(guī)的情況處罰起來毫不留情。2012年12月匯豐銀行甚至不得不同意支付19億美元來和解美國監(jiān)管機構(gòu)對其的洗錢指控。

三、加強我國私人銀行反洗錢監(jiān)管的對策建議

隨著為富裕階層提供全方位財務(wù)管理服務(wù)的私人銀行業(yè)務(wù)在我國的蓬勃發(fā)展，其被用于洗錢的風(fēng)險也隨之不斷加大。我國私人銀行在迅猛發(fā)展的同時，自身也要主動平衡私密性與社會責(zé)任性的關(guān)系，加強反洗錢制度體系建設(shè)。

（一）根據(jù)私人銀行業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險特征制定有針對性的反洗錢制度

監(jiān)管部門應(yīng)盡早制定專門針對私人銀行業(yè)務(wù)的反洗錢工作指引，明確將私人銀行業(yè)務(wù)作為高風(fēng)險業(yè)務(wù)納入洗錢風(fēng)險控制中；制定具有針對性和可操作性的私人銀行業(yè)務(wù)反洗錢內(nèi)控制度，特別要制定合理有效的客戶盡職調(diào)查和異常交易監(jiān)測分析流程，為銀行免受洗錢分子利用提供制度保障。

（二）強化對私人銀行客戶的盡職調(diào)查

目前，我國反洗錢客戶身份識別制度落實還不到位，私人銀行客戶為了保證私密性，很多選擇異地開戶，更是加大了銀行客戶盡職調(diào)查的難度，也會被利用進行洗錢活動。為此，監(jiān)管部門應(yīng)盡快根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險評估及客戶分類管理指引》要求對私人銀行客戶進行風(fēng)險分類和管理，集中有效資源重點加強對高風(fēng)險私人銀行客戶的盡職調(diào)查和交易監(jiān)控；適當(dāng)放開相關(guān)數(shù)據(jù)庫的信息查詢，增加客戶信息獲取渠道，為私人銀行客戶盡職調(diào)查工作提供便利。

（三）加強對私人銀行業(yè)務(wù)異常交易監(jiān)測報告

我國銀行可疑交易監(jiān)測分析的主力為各銀行的分行或分支機構(gòu)，私人銀行部門往往獨立于這些機構(gòu)之外，其人員不能參加到異常交易監(jiān)測分析工作中，從而導(dǎo)致上報的相關(guān)異常交易報告針對性不強、質(zhì)量不高。為此，必須強化私人銀行業(yè)務(wù)異常交易監(jiān)測分析流程，將私人銀行部門相關(guān)人員特別是私人銀行客戶經(jīng)理納入到異常交易監(jiān)測分析流程中。此外，監(jiān)管機構(gòu)要加強指導(dǎo)，分析、總結(jié)并適時發(fā)布私人銀行業(yè)務(wù)中的洗錢案例和洗錢趨勢，以便更好地指導(dǎo)銀行有目的進行可疑交易分析和上報。

（四）開展專項檢查，加大監(jiān)管力度

針對犯罪分子喜歡利用私人銀行業(yè)務(wù)洗錢這個特點，監(jiān)管部門應(yīng)合理分配反洗錢監(jiān)管資源，將私人銀行業(yè)務(wù)作為監(jiān)管和監(jiān)測分析的重點業(yè)務(wù)之一；適時對私人銀行業(yè)務(wù)開展反洗錢專項檢查，特別是對外資銀行私人銀行業(yè)務(wù)的檢查，督促各銀行加強私人銀行業(yè)務(wù)反洗錢工作，勤勉盡責(zé)地履行各項反洗錢義務(wù)，有效防范洗錢風(fēng)險；加大對涉嫌洗錢的處罰力度，以警示銀行重視私人銀行反洗錢工作。

（五） 強化反洗錢意識

針對私人銀行業(yè)務(wù)中普遍缺乏反洗錢意識的問題，監(jiān)管部門應(yīng)指導(dǎo)銀行加大反洗錢專題宣傳和培訓(xùn)，提高私人銀行員工的反洗錢意識和技能，培養(yǎng)其客戶盡職調(diào)查敏感度和異常交易分析技巧。此外，銀行還要加強對私人銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)督，定期對私人銀行業(yè)務(wù)經(jīng)理的個人財務(wù)情況和異常行為進行檢查監(jiān)督，從而及時發(fā)現(xiàn)和防范洗錢風(fēng)險。

[1]FinCEN Annual Report 2000-2011，www.finCEN.gov.

[2]馮怡.私人銀行業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險控制研究[J].基層論壇，2012，（5）.

[3]中國人民銀行?？谥行闹姓n題組.私人銀行業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險及其對策研究[J].海南金融，2013，（1）.