【摘要】隨著經濟全球化的發(fā)展趨勢及幾次金融風暴的洗禮，商業(yè)銀行在國家經濟發(fā)展中占據(jù)著越來越重要的地位，它的風險管理水平隨之受到更大的關注；然而因為多種原因，在商業(yè)銀行信貸管理過程中所暴露出來的問題讓人擔憂，文章就國家新調控下的商業(yè)銀行信貸風險管理過程中所存在的問題及解決措施做了探究。

【關鍵詞】國家調控 銀行信貸 風險管理

金融風險按其性質來分大體上可以分為以下幾類：信用風險、市場風險、操作風險和法律風險，且這些風險之間互有影響，不可能獨立存在?，F(xiàn)階段，站在我國國情的角度，我國商業(yè)銀行面臨的主要風險是信用風險，即信貸風險。

資產的信貸業(yè)務是銀行的核心業(yè)務，信貸風險管理也成為了商業(yè)銀行的管理核心，銀行信貸業(yè)務的產生就伴隨著信貸風險的產生，一旦發(fā)出貸款款項，資金也就有了無法收回的可能。如何有效預防與解決信貸風險，成為管理者們越來越重視的問題，準確把握和防范信貸風險將成為一項長期任務。改革開放以來，我國商業(yè)銀行在信貸風險管理方面，做了大量的理論研究與實踐，也已取得了一定的成果。然而，由于國家調控政策的不斷變化，信貸過程中風險的存在也是瞬息萬變的。

商業(yè)銀行信貸過程中面臨的風險

內部風險。一是人員素質風險。人員素質風險突出表現(xiàn)在兩方面—銀行信貸管理人員和貸款人。信貸管理人員素質又表現(xiàn)在能力和道德上，工作能力好的管理人員能切實弄清每一筆貸款款項，用正確的工作流程和方法保證業(yè)務的順利進行，工作能力低的人無法正確分辨貸款性質，在貸款程序辦理上難免會出差錯；職業(yè)道德良好的信貸管理者會按流程走，不徇私枉法，職業(yè)道德低下的管理者容易出現(xiàn)以權謀私、以貸牟利的現(xiàn)象。在貸款人方面主要表現(xiàn)在貸款人誠信問題上，是不是會按時還清貸款，這些問題都是商業(yè)銀行在人員素質上需要考慮的信貸風險。

二是程序運行風險。程序風險主要體現(xiàn)在審批程序上，首先，一般的國家商業(yè)銀行的信貸審批程序都是繁冗而復雜的，環(huán)節(jié)越多，在每個環(huán)節(jié)上出現(xiàn)風險的幾率就越大，累積起來，加大了信貸風險；其次，最后審批的領導級別有一定的限定，領導只負責最后的審批工作，前期工作是由級別次之的管理人員一步步做好的，審批的領導在對材料的真實性上無法把握，同時，下級對領導有很大的依賴性，領導決定了，下級不會再做過多審查；最后，由于環(huán)節(jié)過多，某些業(yè)務的辦理時間過長，貸款人的經營狀況可能在等待審批的這段時間內發(fā)生變化，銀行在他不需要貸款的情況下仍對其發(fā)放，這種情況也會給信貸工作帶來一定程度的風險。

三是管理體系風險。信貸管理體系主要分為貸前管理、貸中管理和貸后管理，這三個環(huán)節(jié)應該是同樣重要的，管理者在管理過程中如果對其給予的關注度不同，比如把精力過多放在貸中管理上，而忽視了貸前和貸后的管理，那么貸款管理者前期不能對貸款申請人總體做一個客觀的評估，對貸后工作不能及時跟蹤回饋，就給貸款的安全回收帶來了一定的隱患。

四是政策風險。政策風險主要表現(xiàn)在信貸政策給信貸工作帶來的風險上，每一個信貸業(yè)務正常開展的前提是信貸政策，但是在開展工作的過程中，很多政策是無法與業(yè)務相適應的。比如，信貸政策交通行業(yè)中有規(guī)定：根據(jù)國家收費公路的調整，不支持非收費公路和繞城高速公路項目的貸款。如此一來，某些繞城公路的修建在資金方面存在很大問題，這就影響了整個地區(qū)的經濟發(fā)展速度，終將直接影響到銀行已發(fā)放貸款的還款安全，加大貸款風險。

外部風險。一是借款方存在的風險。貸款方風險主要表現(xiàn)在貸款人自身經營狀況和誠信上。由于外部環(huán)境的變化，借款人自身經營條件惡化，銀行已貸款項無法收回，部分已貸款項成為死賬，因而，借款人經營狀況的風險直接影響到銀行貸款的風險。在誠信方面，貸款人還款意愿存在很大的不確定性，這些都給信貸工作帶來了一定風險。

二是中介風險。在商業(yè)銀行貸款流程上來看，貸款人申請貸款的前提條件是通過銀行的各項書面材料的考核，這些資料包括財務報表、資金證明等，能提供這些材料的往往是會計機構或評估公司或其他中介機構，這些中介機構有時為了某些利益忘了自身責任，為貸款人提供虛假證明，隱瞞真實情況，使得銀行在無法辨認真?zhèn)蔚那闆r下發(fā)放貸款，造成潛在風險。

三是政府干預風險。盡管是國有商業(yè)銀行，但并不代表不受地方政府干預，有時候地方政策對銀行信貸工作起到很大限制作用。比如地方政府給予某些地方企業(yè)大力支持。然而在信貸政策里對這些企業(yè)的貸款額是有明確規(guī)定的，這就與地方政府的發(fā)展政策相違背；另外，對于某些無法償還貸款的個人或企業(yè)，地方不希望銀行跟他“打官司”，不希望事情聲張，這就必然會對銀行正常手段討回貸款造成阻礙。

我國商業(yè)銀行信貸風險管理現(xiàn)狀分析

信貸管理體系不健全。首先，銀行內部組織結構不合理。一方面，商業(yè)銀行內部組織結構仍然是我國傳統(tǒng)的“金字塔”式人員組織模式，實行自上而下的任務分配和命令下達，自下而上的信息回饋，在這種模式下，商業(yè)銀行上級與下級之間信息傳遞的可靠性、及時性、真實性和準確性就會降低，銀行在作出重大決策的時候就會出現(xiàn)失誤，為銀行帶來重大風險。另一方面，商業(yè)銀行內部在組織結構上還沒有實現(xiàn)政企分離，銀行信貸業(yè)務與信貸管理上，管理部門提出的實質性意見往往得不到采納，導致銀行管理上不能起到真正的約束力。

其次，商業(yè)銀行監(jiān)督機制不完善。在目前中國商業(yè)銀行中，監(jiān)督機制的弊端日顯突出，一是商業(yè)銀行內部的權力分配不合理，一些實質性的權力權責傾向于銀行的基層管理者，導致銀行高層管理者不能很好地對其進行監(jiān)督管理，使得這些基層人員濫用職責進行亂投放，亂批信貸款，導致企業(yè)在長遠發(fā)展的過程中不能得到有效的保障，對以后的戰(zhàn)略策略的制定和發(fā)展造成了障礙。二是對信貸人員的監(jiān)督監(jiān)管力度不夠，忽視了信貸人員在信貸風險和道德信貸上的監(jiān)督和管理，對于其銀行內實行的獎勵懲罰措施，不能公平、公正、公開地實行，導致獎懲不明，措施不合理。

第三，績效考核體系不能實現(xiàn)風險最優(yōu)化。對于商業(yè)銀行來說，也要以經濟利益為主，但在績效考核中卻過于重視經濟效益指標，不能真正實現(xiàn)銀行信貸在風險上的效益。一方面，在績效考核中，銀行把經濟效益指標中的風險成本并未計入到銀行檔期的損益中去，導致了當期的利潤不真實，過大；另一方面，考核指標與現(xiàn)實會出現(xiàn)差異，造成滯后，使得一些貸款在貸款期內，即使是已經出現(xiàn)風險，但實際還是屬于正常貸款，造成信貸風險程度增加。

信貸管理方式弊端明顯。首先，資產負債問題日益突出。在我國，由于經濟發(fā)展和社會政策的影響，在資產負債管理上還沒有取得突出性的成果。一是我國銀行的資產結構不合理。我國銀行資產在結構上比較單一，主要以銀行信貸業(yè)務為主，這也是銀行最主要的收入來源，而在信貸業(yè)務中，大量的不良貸款又占有重要的比例。銀行信貸業(yè)務主要以居民的儲蓄和單位的存款為主，而自身通過債券和其他方式進行的業(yè)務較少，使得銀行在資金流通和使用率上就降低了，導致銀行實行業(yè)務調節(jié)的能力較弱，而更加依賴于主要的信貸業(yè)務來維持經營。二是我國現(xiàn)今商業(yè)銀行眾多，而真正實力強大、資產充足的商業(yè)銀行還比較少，大多數(shù)的商業(yè)銀行面臨著資產充足率低的現(xiàn)狀，這就導致了許多的商業(yè)銀行發(fā)展受到了制約，沒有強大的資金后援為銀行的負債作保證，同時在銀行實行重大調控決策時，也十分依賴強大的資金儲備，而資金的嚴重不足影響和制約了我國商業(yè)銀行的發(fā)展和經營。

其次，信貸投放集中度過高。我國銀行的資金投放主要是單一的客戶和單一的企業(yè)，對于銀行來說就會產生較大的風險。一是在行業(yè)上，銀行信貸的投放主要在房地產、零售業(yè)、電力、水、制造業(yè)等生活密切相關的行業(yè)，而其中尤其以房地產的投放最為集中，投放主要以個人信貸和房地產貸款為主，而如果一些房地產商沒有按照原計劃實施商品房的出售，就給銀行帶來了風險，造成資金鏈的中斷，使得銀行資金流通出現(xiàn)嚴重問題。二是在個人的資金投放上，太過注重于一些優(yōu)質類的客戶和企業(yè)集團，而沒有合理分析每個客戶的自身狀況，確定適合每個客戶的資金比例，導致最后銀行對資金的控制力度下降。三是目前許多的地方信貸融資平臺相繼建立，地方的融資平臺還處于發(fā)展之初，信貸管理機制和體系還不夠完善，風險管理機制還不夠完善，風險很大，同時地方融資的投放資金比例也占到了較大的比例，這樣不僅加重了相關政府的壓力負擔，也為銀行的資金鏈流轉帶來了嚴重的壓力。

第三，太過注重調查，而輕視管理。在現(xiàn)在許多的商業(yè)銀行中，都太過注重于調查貸款人的個人信息、貸款理由、貸款流程等相關貸款的業(yè)務管理，而貸后管理作為信貸業(yè)務管理的重要部分，卻被許多的銀行忽視了，貸后管理包括貸款人還款的來源監(jiān)控和貸款的用法及途徑監(jiān)控，而就是在貸后管理中還有許多問題。一是貸后管理工作與銀行的風險的管理產生了脫離現(xiàn)象。對于貸款人的風險信息中的個人信息，償還能力以及貸款風險的描述和調查，在對貸款人貸款后進行調查的結果發(fā)生了差異，造成了脫離；同時在貸后管理中，不能及時地獲取貸款人的最新消息，造成貸后管理的風險；且在貸后管理中的應急機制、風險預警和資產保護上出現(xiàn)嚴重漏洞。二是信貸風險的分類不具體，目前我國的一些銀行都在開展十級分類，但一般來說，我國的大多數(shù)銀行還是實行的六級分類，在貸后的資金計量上還是缺乏一定的準確性，同時給貸后的監(jiān)控和管理造成了一定的難度。三是缺乏貸后客戶的追蹤調查和管理，從而更好地完善貸后的管理機制，要降低銀行的風險就要從源頭上解決風險，對客戶貸后個人信息、貸后狀況、償還能力以及資金流向做好相關的監(jiān)控。目前許多的貸款人通過虛假理由貸款，用于一些不正當?shù)牡胤?，導致資金償還下降，加大了信貸的風險，因此，要做好貸后調查，進行結果分析，從而更好地完善銀行貸后管理的機制。

我國商業(yè)銀行加強風險管理的解決措施研究

首先，確立正確的信貸文化。信貸文化是在當前社會形勢下、信貸管理過程中被風險管理人員所接受的一種觀念、思維和行為方式等。它包括銀行信貸原則、信貸流程、從業(yè)人員素質、培訓等方面，培養(yǎng)健康的信貸文化對提高銀行整體信貸質量有至關重要的作用。通過確立銀行信貸風險管理理念，對銀行從業(yè)人員進行責任教育與從業(yè)素質能力培訓，逐步建立起以風險防范為中心的信貸文化，通過廣泛的宣傳和教育，讓信貸管理人員充分認識到自身的責任和工作的重要性，將風險意識貫穿于自覺的行動中去，促進他們自覺遵守信貸過程中的制度，履行好其自身職責。

其次，提高銀行工作人員從業(yè)素質。提高銀行從業(yè)人員素質是為信貸風險管理創(chuàng)造一個良好的環(huán)境。首先，銀行在招聘信貸管理工作人員或者在設置信貸管理流程中的崗位時，應該注重從業(yè)人員的綜合素質，做到因崗設人、人崗匹配；其次應把重點放在員工的績效考核上，根據(jù)考核結果對能力缺乏的員工進行有針對性的培訓；最后銀行內部應開發(fā)出適合自己的人力資源管理系統(tǒng)，建立工作監(jiān)督和激勵體系，大環(huán)境創(chuàng)造好了，才能從一定程度上降低信貸風險。

再次，明確銀行在國民經濟中的地位，加強對其內部監(jiān)控體制的健全工作。堅持銀行是國民經濟的第三產業(yè)，銀行資產增值沒有捷徑，只有穩(wěn)健經營才能保證銀行經營資金保持在健康狀態(tài)下；銀行的利潤只能與社會平均利潤相等齊，作為銀行的管理者，在經營時，把閑置的資金投入到可以產生經濟效益的部門中去，這是安全且正確的經營模式，把資金放在有效益的地方，在時間和比例上搭配好，將資金投資風險降到最低。

銀行內hZU8nfVKgXxhMGjD5HncL1ueJ2Lk/DYJueExLcpyRNo=部控制系統(tǒng)要達到的最終目的是對資金的控制，即掌握好資金的投向和資金質量方面。一是可以考慮借鑒國外銀行的管理方法—綜合授信；綜合授信即限定貸款風險程度，避免向客戶過度授信，達到分散風險的目的。根據(jù)貸款人申請的貸款金額和銀行對其提交的材料進行綜合分析，對其還款能力、人際關系都用最小值來表示，再來確定可以貸給金額。

二是在銀行內部采用分級授權管理，因為貸款的程序多，為了避免權力過于集中，可以采用分權管理，每一個環(huán)節(jié)歸一個人管，哪一個環(huán)節(jié)出了問題，責任到個人，也可以達到分散風險的目的。

三是完善審查系統(tǒng)，區(qū)別于傳統(tǒng)的完全依靠人力來審核，應考慮以電子計算機綜合處理系統(tǒng)為基礎，采用定期審查和不定期審查結合的方式，加大稽查力度。

四是設置風險資產專門管理部門，對已成為風險資金的金額和還款人進行管理，這其中包括通知目標單位和個人、專人跟蹤追收，對當時負責該筆資金發(fā)放的管理人進行一定程度懲罰和培訓等。五是設立審貸分離的信貸審批部門，兩個部門在接受信貸工作時，各司其責，共同分析市場、搜集信息，了解同行業(yè)國內外的發(fā)展趨勢，兩個部門下面又要相應設立一些職能部門，分管信息的搜集、審核等工作，審貸分離、避免權力過于集中帶來的風險。然后，加強風險管理體系的構建工作。風險管理體系的構建是靠內部力量和外部力量共同的努力來完成的，內部力量指銀行信貸管理人員和工作人員，外部力量則偏向貸款人、社會公眾和政府。

首先地方政府部門根據(jù)地方企業(yè)和個人建立信用監(jiān)督機構，強化地方政府作為最有力的監(jiān)督部門的職責，加強宣傳力度，提倡誠信的社會風氣，并能在銀行開展信貸工作時提供很好的配合，包括資料的提供、作為第三方進行中間協(xié)調等。

其次，針對銀行內部構建風險體系方面，主要可以針對三個模塊，分別是：貸前管理、貸中管理和貸后管理，實行事前、事中和事后全過程的風險管理體系，把這三個構成要素放到一個大的系統(tǒng)中進行分析。貸前管理包括風險識別、信息收集等前期工作，是風險管理的基礎環(huán)節(jié)，是指對各種潛在的風險能有較明確的認識、鑒別并分析，在此，應能做到正確判斷風險并找出風險根源。貸中管理主要強調的是信貸流程管理的科學性，也就是對信貸接收、審批等流程的管理。我們還要明確，能否把貸后工作管理好，在降低整個信貸風險上有很重要的作用。風險管理體系應是貸前、貸中和貸后管理的整體環(huán)節(jié)，環(huán)環(huán)相扣，降低信貸風險，保證銀行金融資產的安全，不斷提升系統(tǒng)功能，有效控制信貸風險。

最后，實施有效的考核激勵機制。在獎勵員工的時候應該根據(jù)員工的績效考核成績，其實在商業(yè)銀行的考核體系中，我國普遍實行的是績效考核體制，根據(jù)員工每一季度的業(yè)績來實施相應的獎勵與懲罰措施，這樣可以對員工起到有效的激勵作用，讓員工明確自己的職責，激發(fā)他們的工作熱情，信貸管理人員應充分結合國家政策和銀行內部政策，考慮實際情況，制定合適的考核體系。

（作者單位：湘潭大學經管系）

責編/許國榮（實習）