陳孝兵

（湖北省社會(huì)科學(xué)院，湖北 武漢430077）

一、誘致股份合作制嬗變的歷史邏輯

經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程既是一個(gè)動(dòng)態(tài)的生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系交互作用的過(guò)程，也是一個(gè)由于技術(shù)和制度變遷而導(dǎo)致的資源配置狀態(tài)演化的過(guò)程。在經(jīng)典作家那里，企業(yè)的規(guī)模大小和制度變遷是技術(shù)、協(xié)作、勞動(dòng)力、資本、市場(chǎng)（競(jìng)爭(zhēng)）和利潤(rùn)等基本經(jīng)濟(jì)條件變化的必然反應(yīng)，是社會(huì)生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系不斷發(fā)展及相互作用的結(jié)果。在人類歷史發(fā)展的長(zhǎng)河中，簡(jiǎn)單協(xié)作（企業(yè)的萌芽）—工場(chǎng)手工業(yè)（初級(jí)企業(yè)）—機(jī)器大工業(yè)的工廠制（典型企業(yè)）—股份公司制度（現(xiàn)代企業(yè)）的每一次驚人的“革命性”跳躍的背后，都蘊(yùn)含著技術(shù)或生產(chǎn)力的變化才是制度變遷與創(chuàng)新最根本的推動(dòng)力量。股份公司是股份合作制的高級(jí)形態(tài)，是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的基石?！霸诠煞莨緝?nèi)，職能已經(jīng)同資本所有權(quán)相分離，因而勞動(dòng)也已經(jīng)完全同生產(chǎn)資料的所有權(quán)和剩余勞動(dòng)的所有權(quán)相分離。資本主義生產(chǎn)極度發(fā)展的這個(gè)結(jié)果，是資本再轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)者的財(cái)產(chǎn)所必需的過(guò)渡點(diǎn)，不過(guò)這種財(cái)產(chǎn)不再是各個(gè)互相分離的生產(chǎn)者的私有財(cái)產(chǎn)?！@是所有那些直到今天還和資本所有權(quán)結(jié)合在一起的再生產(chǎn)過(guò)程中的職能轉(zhuǎn)化為聯(lián)合起來(lái)的生產(chǎn)者的單純職能。轉(zhuǎn)化為社會(huì)職能的過(guò)渡點(diǎn)?！保?］494馬克思主義認(rèn)為，資本主義股份公司表現(xiàn)為通向一種新的生產(chǎn)方式的單純過(guò)渡點(diǎn)，是私有制轉(zhuǎn)化為公有制所不能繞開(kāi)的歷史過(guò)渡階段。從生產(chǎn)力方面來(lái)看，股份公司大大推進(jìn)了生產(chǎn)的社會(huì)化，使生產(chǎn)力有了巨大的發(fā)展，為將來(lái)向社會(huì)主義過(guò)渡準(zhǔn)備了物質(zhì)條件。從生產(chǎn)關(guān)系方面來(lái)看，由于股份資本直接取得了社會(huì)資本的形式，并且它的企業(yè)表現(xiàn)為社會(huì)企業(yè)，股份公司中由私人資本轉(zhuǎn)化而來(lái)的社會(huì)資本，就成為將來(lái)“再轉(zhuǎn)化”為生產(chǎn)者的財(cái)產(chǎn)所必需的過(guò)渡點(diǎn)。［2］作為“誘致性制度變遷”的歷史產(chǎn)物，股份合作制不是舶來(lái)品，而是中國(guó)農(nóng)民特有的創(chuàng)舉，其主流契合了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制變遷的時(shí)代要求。這樣的一個(gè)“過(guò)渡點(diǎn)”曾經(jīng)孕育著中國(guó)農(nóng)村分散的家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制向高級(jí)合作社的社會(huì)主義改造——股份合作制試點(diǎn)與推廣——以股份制為核心內(nèi)容的現(xiàn)代企業(yè)制度演進(jìn)的基因，這也是一種中國(guó)特色。在傳統(tǒng)的高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，城鄉(xiāng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式高度統(tǒng)一、單調(diào)，計(jì)劃調(diào)配、價(jià)格管制成為宏觀經(jīng)濟(jì)管理的主要手段。在生產(chǎn)力水平相對(duì)落后的農(nóng)村，國(guó)家統(tǒng)制并不是鐵板一塊，會(huì)有一些薄弱的環(huán)節(jié)。上世紀(jì)70年代末和80年代初，私營(yíng)經(jīng)濟(jì)在浙江省臺(tái)州、溫州地區(qū)的農(nóng)村有些抬頭，部分私營(yíng)企業(yè)主有意無(wú)意尋求政府保護(hù)，用“社辦集體合作經(jīng)營(yíng)或聯(lián)戶經(jīng)營(yíng)”的“紅帽子”為股份合作企業(yè)正名。應(yīng)該說(shuō)，臺(tái)州、溫州農(nóng)民這種與舊體制“挑戰(zhàn)”的勇氣、膽量和行動(dòng)，其歷史意義可與安徽小崗村農(nóng)民的偉大創(chuàng)舉相提并論。［3］我們說(shuō)股份合作制不是舶來(lái)品，它萌發(fā)孕育于一批頭腦靈活、具有經(jīng)商意識(shí)和工匠技能的“有心人”（農(nóng)民）與人民公社制度的紛爭(zhēng)過(guò)程之中。在那樣一個(gè)物質(zhì)匱乏、資源短缺的革命年代，股份合作的“誘致性”優(yōu)勢(shì)深入人心，特別是在經(jīng)營(yíng)管理上明確了投資回報(bào)的具體目標(biāo)，廣泛吸納職工參與民主管理與決策，實(shí)現(xiàn)按勞分配，多勞多得，年終節(jié)余分紅的收入分配制度，徹底打破了“大鍋飯”體制。1995年，在近100萬(wàn)家社辦企業(yè)中就有大約14萬(wàn)家實(shí)現(xiàn)了向股份合作制的轉(zhuǎn)換。到1996年底，全國(guó)各類股份合作制企業(yè)已達(dá)300萬(wàn)家，其中由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村集體企業(yè)成功改制的有14.35萬(wàn)家，經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域幾乎遍布所有行業(yè)。在這種示范效應(yīng)的帶動(dòng)下，股份合作制的推廣如燎原之勢(shì)，溫州、周村、阜陽(yáng)、廣東深圳等模式引領(lǐng)風(fēng)騷。［3］在城市國(guó)有企業(yè)“抓大放小”的“放小”改革大潮中，先發(fā)于農(nóng)村的股份合作制同樣扮演了重要角色，35%的小企業(yè)和部分國(guó)有中型企業(yè)和國(guó)有大型企業(yè)的局部也都進(jìn)行了踐行股份合作制的制度安排。至1996年底，全國(guó)城鄉(xiāng)形式多樣的各類股份合作制企業(yè)已近400萬(wàn)家，增強(qiáng)了中國(guó)上世紀(jì)末向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制第一次轉(zhuǎn)軌的內(nèi)在動(dòng)力。

從我國(guó)農(nóng)村體制變遷的歷史邏輯來(lái)看，走股份合作制道路一開(kāi)始并不是中央政府預(yù)設(shè)的制度安排，在很大程度上是一種在特殊歷史條件下廣大農(nóng)民利益訴求得以自發(fā)表達(dá)的“過(guò)渡性”方式，這種利益表達(dá)方式具有“誘致性”的特點(diǎn)，蘊(yùn)涵著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)體制極其復(fù)雜的利益機(jī)制和制度供給的特殊約束條件。“在我國(guó)目前具體經(jīng)濟(jì)條件下，當(dāng)我們把私人資本主義企業(yè)（但必須是建立在公有土地上的，必須是處在工人階級(jí)的國(guó)家政權(quán)監(jiān)督下的）同徹底社會(huì)主義式的企業(yè)（無(wú)論生產(chǎn)資料或企業(yè)占用的土地以及整個(gè)企業(yè)都屬于國(guó)家）聯(lián)合起來(lái)的時(shí)候，這里也就產(chǎn)生了第三種企業(yè)的問(wèn)題，即合作企業(yè)的問(wèn)題?！谖覈?guó)現(xiàn)存制度下，合作企業(yè)與資本主義企業(yè)不同，因?yàn)楹献髌髽I(yè)是集體企業(yè)，但它與社會(huì)主義企業(yè)沒(méi)有區(qū)別，如果它占用的土地和使用的生產(chǎn)資料是屬于國(guó)家，即屬于工人階級(jí)的?！捎谖覀儑?guó)家制度的特殊，我國(guó)合作社具有非常重大的意義?！保?］685-686這是思想的巨人列寧在俄國(guó)轉(zhuǎn)入新經(jīng)濟(jì)政策做得過(guò)火的大背景下所作的反思，他直言工作中的失誤并不在于“我們過(guò)分重視自由工商業(yè)，而在于我們完全忘記了合作社，在于我們現(xiàn)在對(duì)合作制仍然估計(jì)不足，在于我們已經(jīng)開(kāi)始忘記合作制在上述兩方面的巨大意義”。他曾經(jīng)主張為了使每個(gè)人都明白“合作制”原則的社會(huì)主義意義，可以用一切手段來(lái)推廣這一原則?！霸谡呱弦@樣對(duì)待合作社，就是使它不僅能一般地、經(jīng)常地享受一定的優(yōu)待，而且要使這種優(yōu)待成為純粹資財(cái)上的優(yōu)待（如銀行利息的高低等等）。”［4］683這樣一來(lái)，“他們的經(jīng)濟(jì)地位都會(huì)有所改善，并且這同時(shí)會(huì)保證總的社會(huì)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)有必要的影響，以便逐漸把農(nóng)民合作社轉(zhuǎn)變?yōu)楦呒?jí)的形式，使整個(gè)合作社及其社員個(gè)人的權(quán)利和義務(wù)跟整個(gè)社會(huì)其他部門的權(quán)利和義務(wù)處于平等的地位?！保?］由于列寧的過(guò)早去世，其后俄國(guó)強(qiáng)力推行合作制解放農(nóng)村生產(chǎn)力的實(shí)踐效果并不理想。

與此相反，在中國(guó)改革開(kāi)放初期，深圳、沈陽(yáng)、蘇州等地在圍繞合作制踐行過(guò)程中，對(duì)存在的諸如產(chǎn)權(quán)歸屬不清晰、承擔(dān)的社會(huì)職能較重、激勵(lì)機(jī)制和退出機(jī)制缺位、監(jiān)督機(jī)制虛置等突出問(wèn)題，大膽調(diào)整改革思路，創(chuàng)新城鄉(xiāng)社區(qū)股份合作制建設(shè)成效顯著。為了從根本上解決分配不公、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不善、失地農(nóng)民安置難等一系列問(wèn)題，沈陽(yáng)市東陵區(qū)萬(wàn)泉村早在1992年率先創(chuàng)辦了股份實(shí)業(yè)公司，采用股份合作經(jīng)營(yíng)管理模式，開(kāi)源節(jié)流，壯大了村集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力；1998年，于洪區(qū)上崗子村也開(kāi)始了近郊社區(qū)股份合作制改革的試驗(yàn)；當(dāng)時(shí)全市已有36個(gè)村實(shí)行社區(qū)股份合作制改革，集體資產(chǎn)總額6.82億元，入股股民3.4萬(wàn)人。在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)形態(tài)出現(xiàn)巨變的歷史大背景下，2001年8月26日，蘇州首家農(nóng)村社區(qū)股份合作社在當(dāng)時(shí)的吳中區(qū)木瀆鎮(zhèn)金星村成立，這一改革形式為農(nóng)村集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)制度的改革打開(kāi)了另一扇大門。經(jīng)過(guò)5年多的艱苦實(shí)踐和不懈探索，到2006年5月底，全市1400多個(gè)有集體經(jīng)濟(jì)組織的村或社區(qū)中已經(jīng)組建社區(qū)股份合作社的有795家，實(shí)現(xiàn)分紅的近400家，其中張家港、吳江等地改革已基本完成。由此看來(lái)，在當(dāng)時(shí)，股份合作制是可行的合乎理想的目標(biāo)，是大多數(shù)農(nóng)民自發(fā)自愿選擇的結(jié)果?！皩?duì)不愿意的農(nóng)民，決不應(yīng)當(dāng)強(qiáng)迫。重要的是在于要耐心地、細(xì)致地進(jìn)行工作。應(yīng)該引導(dǎo)農(nóng)民，鼓勵(lì)農(nóng)民，警告農(nóng)民，可不得強(qiáng)迫。”［6］274各地農(nóng)村社區(qū)股份合作制試驗(yàn)區(qū)的改革經(jīng)驗(yàn)表明：在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)體制轉(zhuǎn)軌初期，通過(guò)實(shí)現(xiàn)“人合為主，資合為輔，一人一股，折股量化，按股分紅”的股份合作制經(jīng)營(yíng)模式來(lái)明確合作企業(yè)利益主體責(zé)任、明晰產(chǎn)權(quán)并不是最終的目的，只是社區(qū)企業(yè)改制重組的第一步；真正的目的是希望通過(guò)產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)打破社區(qū)和行政區(qū)劃的界限，把過(guò)于分散的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)整合起來(lái)，優(yōu)化資源配置，從而提高規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。

二、股份合作制的特殊治理結(jié)構(gòu)與“過(guò)濾器”功能

我們知道，股份制（即公司制）是當(dāng)代世界各國(guó)奉行的主要企業(yè)組織形式，從原始的萌芽股份制逐漸發(fā)展為現(xiàn)代股份制，從缺乏明確的公司法律規(guī)范、企業(yè)組織上的合伙性和不穩(wěn)定性、股東責(zé)任的無(wú)限性等，逐步發(fā)展為具有明確的公司法律規(guī)范、公司的法人性、股東責(zé)任的有限性、所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離等等，都經(jīng)歷了一個(gè)漫長(zhǎng)的歷史演進(jìn)過(guò)程?！爸贫茸鳛檫^(guò)濾器不僅存在于個(gè)人與資本存量之間，而且存在于資本存量與經(jīng)濟(jì)實(shí)績(jī)之間。它決定了體制的產(chǎn)出及收入分配。作為過(guò)濾器，它有內(nèi)在的穩(wěn)定性，因?yàn)樗鼈兲峁┝松鐣?huì)穩(wěn)定從而帶來(lái)委托者收入的安全感。”［7］在經(jīng)歷了1866年經(jīng)濟(jì)危機(jī)以后，股份公司在資本主義工業(yè)、商業(yè)、銀行、農(nóng)業(yè)等各個(gè)領(lǐng)域得到了普遍發(fā)展，并逐漸演化為現(xiàn)代公司制的成熟形式。這種企業(yè)制度不是與身俱來(lái)的，也不是上蒼恩賜的，而是人類經(jīng)濟(jì)社會(huì)結(jié)構(gòu)不斷變革與發(fā)展的產(chǎn)物，是一種適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展水平和社會(huì)專業(yè)化分工需要的稀缺的制度產(chǎn)品供給。稀缺是人類共有的現(xiàn)象，當(dāng)人們?cè)噲D占用非相容性資源時(shí)，自然可以感受到稀缺的存在。為了協(xié)調(diào)各種利益上的矛盾，人們需要設(shè)法解決彼此之間的沖突。一個(gè)人努力滿足自己需要的同時(shí)，往往會(huì)影響正在做同樣事情的其他人，比如，雙方都想占用同樣的土地，或一個(gè)人對(duì)土地某一個(gè)方面的使用會(huì)影響到他人的使用。在一個(gè)相互依賴的世界中，一個(gè)人的機(jī)會(huì)要受制于其他人的機(jī)會(huì)，權(quán)利界定了潛在的機(jī)會(huì)。在既定條件下，每個(gè)人都有一定的自由行動(dòng)路徑。從因資源的稀缺而展開(kāi)的各種利益沖突與競(jìng)爭(zhēng)來(lái)看，社會(huì)層面必須作出一些選擇，有些決策必須考慮到哪些人獲得資源以及與此相應(yīng)的交易會(huì)有什么特點(diǎn)。作為宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控者和社會(huì)管理者，政府行為的主要目標(biāo)是協(xié)調(diào)社會(huì)生產(chǎn)要素的有效配置，特別是稀缺資源的合理配置，從整體上維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的長(zhǎng)期穩(wěn)定和健康發(fā)展。

如上所述，股份合作制是在我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)體制變遷過(guò)程中出現(xiàn)的一個(gè)新生事物，不是時(shí)髦的舶來(lái)品，顧名思義，它是股份制與合作制相結(jié)合的產(chǎn)物，就最單純的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)而言，它是更高級(jí)形態(tài)的合作制。人類最初的合作制的形成肇始于17世紀(jì)西方資本主義生產(chǎn)體系下的合伙經(jīng)營(yíng)與合作生產(chǎn)，隨著資本主義機(jī)器大工業(yè)的不斷發(fā)展，至19世紀(jì)中葉出現(xiàn)了資本主義制度下的合作工廠，這是傳統(tǒng)合作制形成的萌芽階段。對(duì)于合作工廠，馬克思曾有個(gè)這樣的評(píng)價(jià)：“工人自己的合作工廠，是在舊形式內(nèi)對(duì)舊形式打開(kāi)的第一個(gè)缺口，雖然它在自己的實(shí)際組織中，當(dāng)然到處都再生產(chǎn)出并且必然會(huì)再生產(chǎn)出現(xiàn)存制度的一切缺點(diǎn)?！@種工廠表明，在物質(zhì)生產(chǎn)力和與之相適應(yīng)的社會(huì)生產(chǎn)形式的一定的發(fā)展階段上，一種新的生產(chǎn)方式怎樣會(huì)自然而然地從一種生產(chǎn)方式中發(fā)展并形成起來(lái)。”［1］497-498合作工廠是一種新的生產(chǎn)方式，是一定發(fā)展階段的歷史產(chǎn)物，它的形成和發(fā)展不是一個(gè)自然的、外生的歷史演進(jìn)過(guò)程，而是內(nèi)生的生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系交互作用的結(jié)果。俄國(guó)十月社會(huì)主義革命推翻了資產(chǎn)階級(jí)的統(tǒng)治，建立了無(wú)產(chǎn)階級(jí)的蘇維埃政權(quán)，并以專政的力量剝奪了剝削階級(jí)的財(cái)產(chǎn)，消滅了資本家、地主和富農(nóng)階級(jí)，從制度上奠定了協(xié)作勞動(dòng)、合作生產(chǎn)的基礎(chǔ)。革命成功以后，為了從根本上調(diào)整俄國(guó)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)結(jié)構(gòu)，壯大無(wú)產(chǎn)階級(jí)的力量，列寧在俄國(guó)廣泛推行合作社制度?！霸谖覈?guó)，既然國(guó)家政權(quán)操在工人階級(jí)手中，既然全部生產(chǎn)資料又屬于這個(gè)國(guó)家政權(quán)，我們要解決的任務(wù)的確就只有居民的合作化了。……實(shí)際上，在新經(jīng)濟(jì)政策時(shí)期，使俄國(guó)居民充分廣泛而深入地合作化，這就是我們所需要的一切，因?yàn)楝F(xiàn)在我們已經(jīng)找到了私人利益、私人買賣的利益與國(guó)家對(duì)這種利益的檢查監(jiān)督相結(jié)合的尺度，找到了使私人利益服從共同利益的尺度，而這是過(guò)去許許多多社會(huì)主義者解決不了的難題?！保?］681-682在這里，合作制開(kāi)始成為協(xié)調(diào)個(gè)人利益與國(guó)家利益關(guān)系、私人利益服從國(guó)家利益的“尺度”。由于列寧早逝，合作制的體制性革命并沒(méi)有持續(xù)下去，最后是無(wú)疾而終。20世紀(jì)50年代初，我們?cè)?jīng)把合作社當(dāng)作改造農(nóng)業(yè)、手工業(yè)乃至資本主義工商業(yè)的經(jīng)濟(jì)手段付諸實(shí)施，社會(huì)主義改造運(yùn)動(dòng)可謂風(fēng)起云涌，但很快被“一大二公”的人民公社體制所代替，其后的“十年動(dòng)亂”更是給整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系造成嚴(yán)重危害。1978年12月18日，黨的十一屆三中全會(huì)在北京召開(kāi)，全會(huì)決定把全黨工作的重點(diǎn)和全國(guó)人民的注意力轉(zhuǎn)移到社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)上來(lái)，原則同意1979年、1980年兩年的國(guó)民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃安排，同意將《中共中央關(guān)于加快農(nóng)業(yè)發(fā)展若干問(wèn)題的決定（草案）》和《農(nóng)村人民公社工作條例（試行草案）》下發(fā)討論和試行，我國(guó)進(jìn)入了社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的新時(shí)期，一大批相繼實(shí)行了資本聯(lián)合與勞動(dòng)聯(lián)合的股份合作制企業(yè)真正迎來(lái)了改革開(kāi)放和快速發(fā)展的春天。

新中國(guó)成立以來(lái)，土地制度一直是我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)體制變革的核心內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，農(nóng)民與土地的關(guān)系成為釋放農(nóng)村社會(huì)生產(chǎn)力的試金石。在農(nóng)村，以一定規(guī)模的土地資本為紐帶開(kāi)展的社區(qū)股份合作制實(shí)踐真正開(kāi)啟了農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)制度改革的先河。在改革開(kāi)放的前沿珠江三角洲地區(qū)較早地出現(xiàn)了農(nóng)民把土地折價(jià)入股入社進(jìn)行聯(lián)合生產(chǎn)的現(xiàn)象，這一做法一度被理論界和實(shí)踐部門廣為推崇。廣東省中山市在2002年5月頒布了《關(guān)于推行農(nóng)村股份合作制改革的實(shí)施辦法》（試行），在股權(quán)設(shè)置及管理事項(xiàng)中，就明確規(guī)定經(jīng)清產(chǎn)核資和資產(chǎn)量化折股后形成股份合作經(jīng)濟(jì)組織的總股本金，可以劃分為集體股和個(gè)人股，其中集體股所占比例一般應(yīng)在30%以上；個(gè)人股按經(jīng)確定資格的股東人數(shù)分配。集體股與個(gè)人股的比例、個(gè)人股的股份檔次及其股數(shù)配置，由各村通過(guò)股東代表大會(huì)確定。股份合作經(jīng)濟(jì)組織可根據(jù)需要增設(shè)募集股，用于解決特定人員享受股份權(quán)益的問(wèn)題或募集發(fā)展資金；個(gè)人股實(shí)行股權(quán)固化，股權(quán)固化后，新生和遷入的人口不再配置個(gè)人股份；今后新遷入和新出生的人口，主要通過(guò)股權(quán)繼承、受贈(zèng)或按市場(chǎng)原則以募集股的方式成為新股東。在利益分配方式上，股份合作經(jīng)濟(jì)組織的股份收益分配要堅(jiān)持效益決定分配、盈利共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則。中山市這種股份合作經(jīng)濟(jì)組織改革的總體設(shè)計(jì)體現(xiàn)了現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求，即真正做到產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。與此同時(shí)，在全國(guó)其他地方也開(kāi)始了社區(qū)股份合作制的試驗(yàn)或推廣，廣大農(nóng)民自主經(jīng)營(yíng)、自我管理的生產(chǎn)積極性被充分調(diào)動(dòng)起來(lái)。從具體的操作層面來(lái)看，在當(dāng)時(shí)我國(guó)尚無(wú)一部專門調(diào)整和規(guī)范股份合作制企業(yè)的法律或法規(guī)，有關(guān)規(guī)定也只是散見(jiàn)于一些政府文件和部分地方政府制定的地方規(guī)章中，規(guī)范治理一開(kāi)始就有些“先天不足”。我們總結(jié)各地股份合作實(shí)踐的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效果，可以對(duì)股份合作制企業(yè)的特性和“過(guò)濾器”功能作出如下判斷：

首先，股份合作制企業(yè)在創(chuàng)建過(guò)程中，秉持了公司治理的基本理念，對(duì)企業(yè)所屬資產(chǎn)的性質(zhì)、數(shù)量和價(jià)值等進(jìn)行統(tǒng)一歸類與評(píng)估，簡(jiǎn)化分配方式，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律，讓企業(yè)員工對(duì)集體資產(chǎn)的“共同共有”看得見(jiàn)、摸得著，做到心中有數(shù)，克服了過(guò)去農(nóng)村集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)“大一統(tǒng)”、模糊的缺陷。黨的十一屆三中全會(huì)以后，“一大二公”的人民公社體制徹底解體，“大一統(tǒng)”的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)被家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制所替代，農(nóng)民享有相對(duì)獨(dú)立的土地經(jīng)營(yíng)權(quán)和處置權(quán)，成為自主經(jīng)營(yíng)、自我管理的生產(chǎn)主體，這極大地調(diào)動(dòng)了廣大農(nóng)民的生產(chǎn)積極性。但是，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，集體經(jīng)營(yíng)的財(cái)產(chǎn)和土地的產(chǎn)權(quán)關(guān)系并不清晰，農(nóng)民雖然是集體財(cái)產(chǎn)和土地的真正所有者，卻不清楚自己在集體財(cái)產(chǎn)中的具體份額和應(yīng)當(dāng)享有什么權(quán)利，更不能直接分享集體經(jīng)營(yíng)的收益。實(shí)行土地股份合作，明確土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)股權(quán)化，將土地作為資產(chǎn)折股量化到個(gè)人，實(shí)際上是在保持農(nóng)戶土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)長(zhǎng)期不變的基礎(chǔ)上，以股份的形式進(jìn)一步確認(rèn)和完善了農(nóng)民的土地產(chǎn)權(quán)，尤其是土地的收益權(quán)。這對(duì)視土地為安生立命之本的農(nóng)民而言，明確界定土地的產(chǎn)權(quán)（收益權(quán)），至少為農(nóng)民提供了基本的生存保障。股份合作制企業(yè)是一個(gè)獨(dú)立的企業(yè)法人和合作經(jīng)濟(jì)組織，能夠獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任，其成員限于本企業(yè)職工，一般不吸收企業(yè)之外的其他人入股入社；企業(yè)職工入股入社或退社實(shí)行自愿自由原則，沒(méi)有任何強(qiáng)制性約束。股份合作制企業(yè)的職工股東代表大會(huì)既是企業(yè)的股東大會(huì)，又是企業(yè)的職工代表大會(huì)，是股份民主和勞動(dòng)民主的適當(dāng)結(jié)合，是企業(yè)職工參與企業(yè)民主管理和監(jiān)督的最有效形式。

其次，在收入分配體制上，股份合作制企業(yè)打破單一的“按資分配”或“按勞分配”做法，實(shí)行勞資分配相結(jié)合的體制，多勞多得，同股同酬。有些地方把農(nóng)村土地評(píng)價(jià)折股配置給全體村民，使一部分不愿耕田的農(nóng)民在獲得股權(quán)后可以安心地從事二、三產(chǎn)業(yè)，愿意耕田的農(nóng)民則又有了多承包土地的機(jī)會(huì)，土地和勞動(dòng)力得到了合理配置。有些地方還將集體和個(gè)人的閑散資金集中起來(lái)投入合作企業(yè)生產(chǎn)，既解決了發(fā)展經(jīng)濟(jì)資金短缺的困難，又增加了集體積累和農(nóng)民股紅分配收入。同時(shí)，農(nóng)戶以資金參股方式的出現(xiàn)，不僅為農(nóng)村居民的游資提供了合適的投資渠道，也將有效扼止農(nóng)村資金嚴(yán)重外流態(tài)勢(shì)，推進(jìn)農(nóng)村金融市場(chǎng)發(fā)育，緩解長(zhǎng)期存在的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域資金短缺的矛盾。有些地方不僅鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行股份分紅，還對(duì)老戶、新戶和空掛戶的股權(quán)分配與轉(zhuǎn)讓進(jìn)行了規(guī)范，如老戶享有村集體資產(chǎn)所有權(quán)、配置基本股；新戶只享有勞齡股，與老戶一起按持股份額共同享有集體企業(yè)凈利潤(rùn)的分配權(quán)；空掛戶沒(méi)有基本股和勞齡股，但按遷入后參加集體勞動(dòng)年限統(tǒng)計(jì)為勞齡，交納一定比例資金可購(gòu)買公司股份。從各地社區(qū)股份合作制模式的實(shí)踐看，社區(qū)股份合作制企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)規(guī)范了經(jīng)營(yíng)管理者的具體行為，既保證企業(yè)管理者能夠充分行使職權(quán)，又保證社區(qū)成員能夠?qū)ζ髽I(yè)管理形成有效的監(jiān)督。

第三，股份合作制企業(yè)克服了原有集體經(jīng)濟(jì)的弊端，創(chuàng)新了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)現(xiàn)形式，有利于農(nóng)村基層民主自治生態(tài)環(huán)境的改善。長(zhǎng)期以來(lái)，集體所有制經(jīng)濟(jì)存在產(chǎn)權(quán)主體缺位、職能結(jié)構(gòu)錯(cuò)位、農(nóng)民監(jiān)督無(wú)效的弊端，在部分村民眼里，集體經(jīng)濟(jì)成為“干部經(jīng)濟(jì)”或村官的“自留地”，干部可以隨意處置集體資產(chǎn)，浪費(fèi)、流失現(xiàn)象比較普遍，村民自己完全成為集體經(jīng)濟(jì)的局外人。自實(shí)行家庭聯(lián)產(chǎn)責(zé)任制以來(lái)，農(nóng)村“三級(jí)所有，隊(duì)為基礎(chǔ)”的經(jīng)濟(jì)核算體系自然解體，村集體經(jīng)濟(jì)合作組織長(zhǎng)期缺位，始終處于有名無(wú)實(shí)的狀態(tài)，股份合作制的橫空出世就可以改變這種關(guān)系。一方面，村民依據(jù)自愿原則折股入社，村民的身份發(fā)生了變化，分散的農(nóng)民個(gè)體成為了股份公司的一員，過(guò)去，農(nóng)民雖然是農(nóng)村集體化的一員，但更多地只是表現(xiàn)在組織上的聯(lián)系，日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)彼此都是分散的，現(xiàn)在這種聯(lián)系因股權(quán)的連接而顯得更為緊密了。另一方面，作為股份公司的一員，農(nóng)民（股東）不僅擺脫了無(wú)依無(wú)靠的尷尬，成為了企業(yè)的真正主人，而且有了與自己的根本利益一致的組織機(jī)構(gòu)——股東代表大會(huì)，這樣一來(lái)，農(nóng)民因?yàn)橛辛苏嬲从匙约阂庠傅慕M織，其利益訴求的話語(yǔ)權(quán)就擴(kuò)大了。因此，“在社會(huì)化企業(yè)部門，在合作社，要鼓勵(lì)工人參與管理，出席會(huì)議，參加委員會(huì)，提出議案，協(xié)助選出經(jīng)理部門”［6］321，并以此來(lái)保證股份合作企業(yè)職工參與企業(yè)民主管理的合法權(quán)利。

三、既定歷史條件下股份合作制的實(shí)踐意義

毋庸置疑，股份合作制植根于股份制或合作制的一些做法和經(jīng)驗(yàn)，理所當(dāng)然成為社會(huì)主義集體經(jīng)濟(jì)的一種新的組織形式。我們知道，在股份合作制企業(yè)中，合作勞動(dòng)是前提，是基礎(chǔ)，企業(yè)職工共同勞動(dòng)，共同占有和使用生產(chǎn)資料，利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，這是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的利益共同體，離開(kāi)了合作勞動(dòng)，資源和利益共享、企業(yè)集體決策就沒(méi)有任何實(shí)際意義。改革開(kāi)放30多年來(lái)，中國(guó)股份合作企業(yè)制度的發(fā)祥地臺(tái)州發(fā)生了翻天覆地的變化，在這里曾經(jīng)誕生了中國(guó)第一家股份合作企業(yè)——寶利特股份有限公司。如今，臺(tái)州民營(yíng)經(jīng)濟(jì)形成了全市“十分天下有其九”的經(jīng)濟(jì)格局，也主要得益于其堅(jiān)實(shí)的有效載體——股份合作制。一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)是，在一些農(nóng)村經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的股份合作試驗(yàn)地區(qū)，通過(guò)土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的入股入社，嚴(yán)格界定合作制企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和剩余索取權(quán)的歸屬，極大地激發(fā)了合作企業(yè)的創(chuàng)新活力。與此同時(shí)，部分試驗(yàn)地區(qū)在企業(yè)職工財(cái)產(chǎn)與股權(quán)收益如何分割、土地讓渡后失地農(nóng)民的利益如何保障、合作企業(yè)職工的利益表達(dá)渠道是否暢通等問(wèn)題上還存在這樣或那樣的不足和法律監(jiān)管缺失的尷尬，需要我們進(jìn)一步創(chuàng)新股份合作企業(yè)治理的方式方法。

值得注意的是，創(chuàng)新股份合作企業(yè)治理的方式方法要遵循有所為、有所不為的原則，不能采取攤大餅的做法，進(jìn)行“大爆炸”式的盲目推廣。創(chuàng)新機(jī)制建立于創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)新氛圍基礎(chǔ)上，是合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展的源動(dòng)力。從西方發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織的發(fā)展變化趨勢(shì)來(lái)看，隨著國(guó)際市場(chǎng)一體化程度的提高和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織開(kāi)始出現(xiàn)：橫向合并與縱向一體化分工合作；不再?gòu)?qiáng)調(diào)一人一票、同股同酬等原則；合作組織內(nèi)部實(shí)現(xiàn)分類管理；對(duì)重大項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究論證等等做法，切實(shí)保證了農(nóng)民合作組織的健康發(fā)展。我國(guó)在指導(dǎo)農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展的實(shí)踐當(dāng)中，要用歷史的發(fā)展的階段性眼光，因時(shí)制宜，尊重廣大農(nóng)民的勞動(dòng)創(chuàng)造，邊試驗(yàn)、邊改進(jìn)、邊提高。目前，農(nóng)村股份合作制建設(shè)在沿海發(fā)達(dá)城市的郊區(qū)和大中城市的城鄉(xiāng)結(jié)合部取得了明顯的成效，這得益于這些地區(qū)的集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力和土地等資產(chǎn)的潛在價(jià)值，合作企業(yè)職工更加關(guān)注的不是自己在合作企業(yè)中的身份和地位問(wèn)題，而是集體合作企業(yè)的資產(chǎn)流失和土地收益的分配問(wèn)題。然而，在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的偏遠(yuǎn)農(nóng)村地區(qū)，情形正好相反，在集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱小、收入來(lái)源單一的大背景下，有些農(nóng)民對(duì)集體合作企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組的愿望并不迫切，有些農(nóng)民持觀望和消極的態(tài)度。因此，實(shí)施農(nóng)村股份合作制建設(shè)需要考慮地域差異和具體的實(shí)施環(huán)境，不能搞“一刀切”。無(wú)論在什么時(shí)候，只有農(nóng)民才是農(nóng)村股份合作經(jīng)濟(jì)試驗(yàn)的主體，合作經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與農(nóng)民的生存需要和生活質(zhì)量的改善息息相關(guān)，任何形式的農(nóng)村改革措施都必須尊重農(nóng)民的選擇意愿，獲得農(nóng)民的支持。股份合作制企業(yè)創(chuàng)立初期，企業(yè)職工反映最強(qiáng)烈的是自己在合作企業(yè)中的地位問(wèn)題，對(duì)少數(shù)村干部隨意侵占集體利益的行為深惡痛絕；在合作企業(yè)發(fā)展壯大過(guò)程中，他們最關(guān)心的是集體合作企業(yè)資產(chǎn)如何保值增值，實(shí)現(xiàn)自己的利益分紅目標(biāo)。因此，合作社成立后，改革的中心工作要逐步過(guò)渡到集體資產(chǎn)如何保值增值上來(lái)。如果說(shuō)賦予股份合作企業(yè)職工對(duì)部分集體財(cái)產(chǎn)的個(gè)人產(chǎn)權(quán)是改革的第一步，那么徹底取消集體股、福利股，讓企業(yè)職工完全獲得全部集體財(cái)產(chǎn)的股份，這應(yīng)該是社區(qū)股份合作制改革最關(guān)鍵的一步。一方面，企業(yè)職工只有擁有完備的股份產(chǎn)權(quán)，擁有自由處置股權(quán)的權(quán)利，才會(huì)增強(qiáng)企業(yè)職工對(duì)集體企業(yè)資產(chǎn)能否保值增值的關(guān)切和責(zé)任感，這是股份合作企業(yè)發(fā)揮激勵(lì)機(jī)制作用的前提。另一方面，股權(quán)的流轉(zhuǎn)或讓渡對(duì)合作企業(yè)內(nèi)部所有人來(lái)說(shuō)是重要的生產(chǎn)要素配置環(huán)節(jié)，如果職工股權(quán)固化，股利分紅也就無(wú)從談起。如果合作企業(yè)的個(gè)人股份主要來(lái)自于社區(qū)存量資產(chǎn)的折股分配，這種個(gè)人股份要取得完備產(chǎn)權(quán)也是很困難的，因?yàn)楣煞莘峙涞母＠詻Q定了它必然具有“附加條件”。因此，有些學(xué)者主張淡化福利配股，增大現(xiàn)金購(gòu)股，以優(yōu)惠的價(jià)格出售股份，有條件的還可以溢價(jià)出售，這些都不失為一種良好的漸進(jìn)創(chuàng)新方法。

當(dāng)然，制定有利于股份合作經(jīng)濟(jì)發(fā)展的市場(chǎng)準(zhǔn)入政策，拓展股份合作經(jīng)濟(jì)發(fā)展的空間，無(wú)疑是我們創(chuàng)新股份合作制企業(yè)治理方式的落腳點(diǎn)。一方面，當(dāng)務(wù)之急是消除對(duì)股份合作制企業(yè)的政策歧視，除關(guān)乎重大國(guó)計(jì)民生問(wèn)題和國(guó)家利益的少數(shù)政府規(guī)制的非競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域外，所有一般性競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)都不應(yīng)該設(shè)置進(jìn)入門檻，股份合作制企業(yè)同其他企業(yè)一樣，在行業(yè)進(jìn)入、稅收扶持、融資渠道拓展、人力資本培訓(xùn)等方面享有政策上的鼓勵(lì)或優(yōu)惠。另一方面，政府的經(jīng)濟(jì)規(guī)制目標(biāo)要與法律法規(guī)的完善結(jié)合起來(lái)，進(jìn)一步打破各種人為禁區(qū)和市場(chǎng)壟斷，生產(chǎn)要素的自由流動(dòng)只受制于國(guó)家法律法規(guī)的約束，讓“非禁即入”成為常態(tài)。這種政府職能的轉(zhuǎn)變不但提高了市場(chǎng)的透明度，厘清了各類市場(chǎng)的利益邊界，使市場(chǎng)準(zhǔn)入政策的可操作性更強(qiáng)，而且削弱了“諸侯分治”和“權(quán)力尋租”的制度基礎(chǔ)，同時(shí)為股份合作制企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)提供了合理的空間?！爸贫忍峁┝巳祟愊嗷ビ绊懙目蚣埽鼈兘⒘藰?gòu)成一個(gè)社會(huì)，或更確切地說(shuō)一種經(jīng)濟(jì)秩序的合作與競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系?！保?］為了維系這種競(jìng)爭(zhēng)與合作的良性互動(dòng)關(guān)系，地方政府要有合作共贏的意識(shí)，每一項(xiàng)管理區(qū)域市場(chǎng)的法律法規(guī)的出臺(tái)都必須走民主協(xié)商和法律公證的程序。因?yàn)椤吧鐣?huì)總蛋糕的規(guī)模不是固定的，……國(guó)民生產(chǎn)總值是通過(guò)各種生產(chǎn)要素的合作而生產(chǎn)出來(lái)的：原始的自然資源和生產(chǎn)出的資本貨物，以及經(jīng)過(guò)培訓(xùn)和教育加以修正的人類天賦?！保?］誕生全國(guó)第一家股份合作制企業(yè)的臺(tái)州各級(jí)政府就做到了“非禁即入”，只要國(guó)家法律法規(guī)沒(méi)有明令禁止的都允許企業(yè)生產(chǎn)和銷售。不過(guò)，當(dāng)下我國(guó)大部分傳統(tǒng)基礎(chǔ)領(lǐng)域依然維持著較強(qiáng)的行政性壟斷，各種政策性歧視仍然存在，特別是對(duì)股份合作經(jīng)濟(jì)的進(jìn)入障礙還沒(méi)有從根本上消除，因此，要?jiǎng)?chuàng)新制度的頂層設(shè)計(jì)理念，切實(shí)貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院的《關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體經(jīng)濟(jì)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)》精神，拓寬股份合作企業(yè)的融資渠道。當(dāng)前，規(guī)模龐大的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)呼吁制約其發(fā)展的最大困難仍然是融資問(wèn)題，股份合作企業(yè)資金需求普遍短缺。為了解決股份合作企業(yè)融資難的問(wèn)題，政府應(yīng)當(dāng)逐漸拓寬融資制度的容納范圍，加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)股份合作經(jīng)濟(jì)的金融支持，完善金融服務(wù)體系，將信貸體系劃分不同等級(jí)，并根據(jù)不同服務(wù)對(duì)象確定工作重心，以有效分流國(guó)有銀行的信貸壓力，更好地滿足股份合作企業(yè)健康發(fā)展的信貸需求。

“在一個(gè)社會(huì)由一種生活方式向另一種生活方式的轉(zhuǎn)變時(shí)，痛苦的過(guò)渡是不可避免的。除非不進(jìn)行改革，否則就不可能完全避免過(guò)渡。誰(shuí)也做不到這一點(diǎn)。傾向改革是人的天性。因?yàn)槿藦谋举|(zhì)上說(shuō)是好奇的，因此不斷積累知識(shí)，這就改變了他的生活方式?！保?0］股份合作制在我國(guó)農(nóng)村變遷的無(wú)數(shù)實(shí)踐案例基本上可以證明，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)制度變遷更多的是政府與群眾的一種默示交易過(guò)程，其中政府的有限干預(yù)和群眾的自發(fā)創(chuàng)新行為構(gòu)成了變遷的主線。盡管其中免不了這樣或那樣的缺憾，如企業(yè)剩余的唯一索取者仍然是股東、勞動(dòng)者不參與稅后利潤(rùn)分配、民主管理流于形式等等，但主流總是健康向前的。

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