王家團

商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險的對策研究

王家團

福建經濟學校

作為中小企業(yè)融資的主要渠道，商業(yè)銀行理應在中小企業(yè)融資方面起到關鍵作用，但由于中小企業(yè)貸款風險相對較高，商業(yè)銀行對中小企業(yè)“惜貸”問題一直無法從根本上解決。該文對商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險的狀況進行了分析，并在此基礎上提出了商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險防范的相關對策建議。

商業(yè)銀行 中小企業(yè) 貸款風險 防范對策

近年來，我國中小企業(yè)取得快速發(fā)展，對國民經濟增長的貢獻越來越大。目前，在工商部門注冊的中小企業(yè)已超過1000萬戶，中小企業(yè)創(chuàng)造的增加值占全國GDP的60%，納稅占全國50%，外貿出口占68%，就業(yè)占城鎮(zhèn)人口的75%以上。中小企業(yè)也是技術創(chuàng)新的主力軍，發(fā)明專利占全國70%，新產品研發(fā)占全國82%，上述事實證明，中小企業(yè)已經成為經濟增長、擴大就業(yè)、市場繁榮、結構調整和技術進步的重要力量。促進中小企業(yè)健康發(fā)展，是保持國民經濟平穩(wěn)較快發(fā)展和社會穩(wěn)定的重大戰(zhàn)略任務，也是商業(yè)銀行開拓長期可持續(xù)發(fā)展空間的必然選擇。

2008年全球金融危機爆發(fā)以來，我國中小企業(yè)的生存環(huán)境發(fā)生了巨大變化，生產成本大幅上升、用工荒、企業(yè)融資困難等多重困境表現(xiàn)得尤為突出，因此我國政府出臺了一系列有利于中小企業(yè)發(fā)展的相關政策，商業(yè)銀行、中小企業(yè)擔保公司等金融機構也通過各種方式和手段，積極給予中小企業(yè)資金支持，為中小企業(yè)的健康發(fā)展努力打造良好的金融生態(tài)環(huán)境。但由于中小企業(yè)自身所具有的特點，商業(yè)銀行必須充分把握其特征和潛在的各種風險，將信貸資金的風險水平控制在合理的范圍內。本文對商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險狀況進行了分析，并在此基礎上提出了商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險防范的相關對策建議。

1 商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險分析

1.1 中小企業(yè)方面

1.1.1企業(yè)規(guī)模小，管理水平低，抗風險能力弱

一般情況下，中小企業(yè)規(guī)模小、產出小，資本和技術密集程度較低，缺乏核心競爭力，盈利能力弱，進而導致競爭能力和抗風險能力低下。很多中小企業(yè)集中在技術含量低、生產工藝簡單的行業(yè)和領域，無力實施高成本戰(zhàn)略與其他企業(yè)競爭；中小企業(yè)受市場經營環(huán)境的影響較大，缺乏適應市場變化的應變能力，經營存在較大的不穩(wěn)定性，資信水平和抗風險能力更顯薄弱。此外，一些中小企業(yè)缺乏長遠打算，不重視資本積累，企業(yè)盈利多用于股東分配，自身積累明顯不足，負債能力不強。中小企業(yè)的上述特點導致了在其經營過程中難以取得與其實力相當?shù)男刨J資金支持。

1.1.2缺乏完善的公司治理結構，管理較為粗放

不少中小企業(yè)屬于“家族式管理”，企業(yè)主要領導人作用過分突出，如果缺乏約束，企業(yè)的經營與發(fā)展將在很大程度上受領導個人影響，容易出現(xiàn)嚴重的決策失誤。一般來說，中小企業(yè)經營隨意性大，業(yè)務穩(wěn)定性差；企業(yè)容易盲目擴張，輕視風險的控制；受利益驅動，易追求經濟熱點而冒高風險。此外，中小企業(yè)數(shù)量眾多、分布分散，銀行作為債權人，對其缺乏有效的監(jiān)督和制約手段，組織結構不明晰和法人責任不明確的特點，更增加了銀行獲取調查資料和監(jiān)督、審核的難度，商業(yè)銀行處于信息不對稱的劣勢地位。

1.1.3財務管理制度不規(guī)范，財務報表失真

我國目前的中小企業(yè)普遍存在財務制度不健全、報表不真實的情況。通常企業(yè)有幾套財務報表，上報主管部門一套，上報稅務部門一套，上報銀行的又是一套，令銀行的客戶經理也難識“廬山真面目”。據中國人民銀行對一些中小企業(yè)集中地區(qū)的調查，50%以上的企業(yè)財務管理不健全。相比于在法律要求下披露較為充分的上市大企業(yè)，中小企業(yè)的財務信息披露也少得可憐，其財務管理的混亂和財務信息披露制度的不完善，增加了銀行在提供融資時發(fā)生道德風險和逆向選擇的可能性。

1.1.4企業(yè)短期行為嚴重，缺少核心競爭力或特色經營

由于受政策、資金、技術標準和環(huán)保指標的限制，中小企業(yè)只能進入投資少、見效快、就業(yè)率高的行業(yè)和領域，以致于形成隨大流、你干啥我干啥、你賺錢我進入、盲目跟風的局面。中小企業(yè)的商品生產重合度過高，導致供過于求，形成惡性競爭，缺乏具有競爭力的產品和特色經營，是中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，也是商業(yè)銀行發(fā)掘特色經營中小企業(yè)以規(guī)避風險的原因所在。

1.1.5企業(yè)實際控制人從業(yè)經驗不足，可信度低

大中型企業(yè)一般具有完善的管理制度和經驗豐富的管理團隊，有一套合理的企業(yè)決策制度和程序，因此創(chuàng)業(yè)者自身在企業(yè)日常經營中的作用有一定限制，而中小企業(yè)往往由一個股東或背后的自然人在控制，經營決策由實際控制人一人拍板敲定，信譽完全取決于實際控制人的個人信譽，因此中小企業(yè)的管理能力、競爭能力和發(fā)展?jié)摿σ哺嗟胤从吃趯嶋H控制人的個人能力和經驗上，企業(yè)償還信貸資金的意愿也更多體現(xiàn)在實際控制人的信譽上，所以企業(yè)實際控制者的從業(yè)經驗和信譽問題對信貸資金的安全顯得非常重要，這也是商業(yè)銀行近年來被迫“惜貸”的重要原因之一。

1.2 銀行方面

1.2.1商業(yè)銀行信用評價體系不健全

目前，我國商業(yè)銀行信用風險評價普遍采用“一刀切”的模式，除了個別商業(yè)銀行對信用評級進行了差別化探索，大部分商業(yè)銀行沒有建立起專門針對中小企業(yè)的信用評價體系。我國商業(yè)銀行一般是選取一定的財務指標和其他定性指標，給每一個指標賦予不同的權重，進行評級打分。由于這種評級方法偏于定量化，并主要建立在過去的經營狀況基礎之上，忽視不同的企業(yè)規(guī)模和發(fā)展階段的差異性，加之信貸員對中小企業(yè)的風險評價認識不足，使得風險得不到真實反映,以致于信用評級的結果無法準確地揭示中小企業(yè)的實際風險。

1.2.2商業(yè)銀行缺乏相關的專業(yè)信貸員

我國各商業(yè)銀行也是近幾年來逐漸重視中小企業(yè)客戶群，部分商業(yè)銀行相關的信貸部門機構和規(guī)章制度還不健全，對中小企業(yè)貸款“求量而輕質”，相應的人員培訓和機構設置相對滯后。中小企業(yè)貸款業(yè)務無論是貸前的風險甄別還是貸中的風險監(jiān)控，都具有不同于大企業(yè)信貸的特點，需要經過專業(yè)培訓的信貸員來開展。但是，我國商業(yè)銀行普遍還是將業(yè)務熟練度較高、經驗豐富的信貸員分配到大企業(yè)或大客戶群里，對中小企業(yè)信貸員隊伍建設重視不足，對信貸員職業(yè)道德和風險防控意識的培養(yǎng)不夠重視，不利于中小企業(yè)貸款的風險防控。

1.2.3商業(yè)銀行缺乏完善的貸后管理體系

貸后管理是信貸管理的一項基礎工作，既是控制信貸風險的重要環(huán)節(jié)，又是維護客戶的重要手段。經濟活動的周期性、市場變化的不確定性及銀企信息的不對稱性，使得商業(yè)銀行必須建立一套風險監(jiān)控貸后管理體系。但是，商業(yè)銀行的貸款收益和貸款損失確認存在的時間差，客觀上造成了銀行“重貸輕管”的狀況。信貸人員往往以“收益優(yōu)先”原則拓展新客戶，加大貸款投放力度，以獲取較高的績效工資和獎金，從而忽視貸后管理和風險控制，商業(yè)銀行貸后管理體系建設相對滯后。

1.3 社會方面

1.3.1中小企業(yè)法律制度不夠健全

如缺乏關于中小企業(yè)信用擔保、中小企業(yè)融資等方面具體的法規(guī)體系，還沒有形成保障商業(yè)銀行債權的有效法律和社會機制，加之司法部門打擊失信行為力度不夠，導致中小企業(yè)失信成本過低。

1.3.2中小企業(yè)的信用管理體系和信用評級系統(tǒng)尚處于初步建立階段

我國的社會信用體系剛剛開始建設，還沒有形成良好的社會信用體系，這既使得企業(yè)失信成本低，社會缺乏穩(wěn)固的誠信基礎，又使得在資金的供需雙方之間存在較嚴重的信息不對稱，即使企業(yè)有好的信譽也沒有好的機制可以證明，市場信用體系的不健全，致使社會守信激勵與失信懲戒機制難以發(fā)揮作用。

1.3.3中小企業(yè)直接融資渠道缺失

我國目前商業(yè)票據和債券市場還不完善，絕大多數(shù)中小企業(yè)無法通過直接融資渠道獲得資金，只能轉向以銀行為主體的間接融資方式，為中小企業(yè)貸款的償還埋下了隱患。

1.3.4抵押擔保難以有效落實，使銀行失去債權的資產保障

由于中小企業(yè)可抵押資產少，又難以找到有效擔保人，專業(yè)性信用擔保機構不發(fā)達，加之抵押拍賣市場不夠發(fā)達，使得抵押擔保方式適用性降低。

2 商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險防范對策

2.1 完善信貸管理機制，建立中小企業(yè)信用評價體系

信貸是一個持續(xù)的過程，而不是一項一勞永逸的工作。貸款的流程涉及貸前風險甄別、貸中的風險監(jiān)控、貸后的風險彌補等一系列工作。這就要求商業(yè)銀行要完善中小企業(yè)信貸管理機制，使每一個流程和步驟都“有章可依”，將風險防控理念貫穿于信貸工作的全過程。具體來講，一要強化信貸員信息搜集和分析職責，加強貸前風險識別能力，健全授信組織安排，建立適合于中小企業(yè)的貸款審核制度，完善客戶經理薪酬和獎勵制度；二是加強中小企業(yè)生產經營情況和貸款使用情況監(jiān)督，及時跟蹤貸款用途動向，建立貸中季度、半年度償還風險評估，實行客戶經理“終身負責制”；三是建立貸后風險補救機制，及時了解客戶違約或未能按時按期償還本息的原因，積極探討補救措施?？傊?，要堅持以事前控制為主，事后控制為輔的風險控制思路，建立高效的貸款管理信息系統(tǒng)，將風險防控工作做到每一筆貸款的最終點。

防范中小企業(yè)貸款風險，需要商業(yè)銀行針對中小企業(yè)特點，建立起相應的信用評價體系。中小企業(yè)在生產經營、內部管理等方面跟大企業(yè)有顯著的不同，所以在構建中小企業(yè)信用評價體系時，應充分考慮中小企業(yè)本身所具有的特質。我國銀行業(yè)普遍采用的信用評分模型，具有成本低、效率高的特點，對中小企業(yè)信用評級也同樣適用，但在指標選擇上要重點關注一些定性指標，改變以往過多依賴企業(yè)財務數(shù)據和定量評價的做法,引入擔保力作為核心指標，弱化生產規(guī)模、銷售收入等靜態(tài)指標，注重企業(yè)經營者個人素質、行業(yè)發(fā)展前景和企業(yè)成長性等動態(tài)性指標，建立起科學、有效的中小企業(yè)信用評價體系。

2.2 加大產品創(chuàng)新力度，建立專門的中小企業(yè)信貸中心

在國家相關金融政策的推動下，越來越多的商業(yè)銀行進入中小企業(yè)信貸領域，除此之外，農村信用社、城商銀行、新增的小額貸款公司等也紛紛把目光鎖定在中小企業(yè)金融服務業(yè)務上，競爭呈現(xiàn)多元化格局。商業(yè)銀行需要不斷設計和創(chuàng)新中小企業(yè)貸款產品，實現(xiàn)產品差異化競爭，并在差異化過程中強化風險控制。比如在貸款品種上嘗試周轉貸款、循環(huán)貸款、貿易融資、經營型物業(yè)貸款、標準廠房按揭貸款等產品；在抵押擔保上采用多戶聯(lián)保、共同授信貸款，無形資產擔保貸款，專門的信貸公司擔保貸款，購貨合同質押貸款等形式；在償還方式和償還期限上，不再拘泥于傳統(tǒng)的本息償還體系，探索等額本息、淡旺季差別等不規(guī)則償還方式并設計出科學的定價體系；不斷優(yōu)化中小企業(yè)信貸產品設計，選擇適合中小企業(yè)的信貸品種、積極研發(fā)中小企業(yè)專屬產品，兼顧“易貸”和“易控”，在增強自身競爭力的同時，增強中小企業(yè)信貸風險防控能力。

另一方面，商業(yè)銀行應根據貸款業(yè)務需要，調整機構設置，設立專業(yè)獨立的中小企業(yè)金融服務事業(yè)部或中心，將風險防控有效地歸集于獨立的部門主體。首先應建立獨立的內部審計和稽核部門，獨立核算、專項審查，直接對董事會負責，避免集體決策的模糊性和責任主體的分散性；其次要設立獨立有效的中小企業(yè)風險評估體系，發(fā)展各類中小企業(yè)貸款風險管理技術；再次在基層各分中心設立風險經理職位，建立審、貸、查相分離的內部制約機制，為降低信貸風險提供強有力的組織機構保障。

2.3 加強中小企業(yè)信貸隊伍建設，提升信貸員職業(yè)道德和業(yè)務操作水平

對于商業(yè)銀行而言，一支專業(yè)的、高水平的中小企業(yè)信貸隊伍對有效防范中小企業(yè)貸款風險至關重要。長期以來，我國商業(yè)銀行的貸款主體主要是一些大企業(yè)和大客戶，中小企業(yè)在貸款時間、金額、原因、頻率、資信調查、風險防控等各個方面都具有其特殊性，信貸人員在這一領域上缺乏相關的經驗。所以，科學有效地防控中小企業(yè)貸款風險，要求商業(yè)銀行加強信貸人員隊伍建設，完善中小企業(yè)貸款人員上崗制度，定期開展培訓，提升中小企業(yè)信貸人員的業(yè)務操作水平和風險防控能力。

在商業(yè)銀行信貸業(yè)務中，很多風險來自于從業(yè)人員的職業(yè)道德問題。中小企業(yè)貸款主體分布廣泛，數(shù)目眾多，貸款的金額也較小，很容易弱化信貸人員的風險防控意識，衍生出關系貸、人情貸等問題。商業(yè)銀行應加大對銀行相關內部人員的職業(yè)道德教育，強化法制教育，建立切實有效的懲罰機制，對違規(guī)操作人員絕不姑息；強化貸款流程責任管理，實行“一貸終身制”，建立科學合理的獎勵機制，有效預防和解決信貸人員“重量輕質”，逃避責任等問題，防患于未然。

2.4 加強銀企合作，實現(xiàn)銀企雙贏

各商業(yè)銀行要充分認識到銀企合作的重要性，改變過去與中小企業(yè)合作認識不足的狀況，主動與中小企業(yè)溝通協(xié)調，更好地構建中小企業(yè)貸款風險防控體系。首先建立中小企業(yè)目標群體數(shù)據庫，細分中小企業(yè)貸款主體市場，對不同的細分市場和貸款主體實行差別化風險防控措施，有針對性的設計產品品種，積極選擇優(yōu)勢項目，增強合作互動，增加有效投入，優(yōu)化信貸結構；其次要對貸后企業(yè)的經營情況和盈利水平進行定期評估，對貸款資金的使用進行全程監(jiān)督，強化貸后管理，把好資金使用關，利用自身信息和專業(yè)優(yōu)勢，為企業(yè)的發(fā)展和項目開發(fā)獻言建策，引導企業(yè)合理調配資金；最后還要幫助中小企業(yè)健全內控制度，充分關注企業(yè)的治理結構和議事規(guī)則，做好企業(yè)的財務顧問，督促企業(yè)建立科學準確清晰的現(xiàn)代會計核算體系，堅持審慎性原則，實現(xiàn)銀企合作共贏。

2.5 社會各方齊抓共管，共同優(yōu)化金融環(huán)境

一是各級政府應該完善中小企業(yè)發(fā)展的環(huán)境政策，金融監(jiān)管部門要真正落實對小微企業(yè)貸款的差異化金融監(jiān)管政策，加強對中小企業(yè)的鼓勵、支持、引導，采取切實措施緩解中小企業(yè)融資難等問題。二是健全和完善中小企業(yè)法律制度，加強債務追償和法律訴訟工作，使得失信者承擔相應的經濟和法律責任。三是健全完善社會公共信用信息系統(tǒng)，實現(xiàn)工商、稅務、勞動、社保、質檢、法院、公用事業(yè)消費等部門在內的社會信用信息披露系統(tǒng)互連互通。四是各級政府應加大擔保體系建設的力度，增強擔保公司實力，規(guī)范擔保公司運作。五是主管部門應加強對中小企業(yè)的培訓，引導企業(yè)管理人員增強法制觀念和信用意識，在誠信的基礎上與銀行建立長期合作關系。

3 結束語

風險防控是決定信貸業(yè)務成敗的關鍵，是商業(yè)銀行支持中小企業(yè)融資的前提和基礎，也是商業(yè)銀行在競爭趨于激烈的中小企業(yè)金融服務領域取得優(yōu)勢的重要因素。商業(yè)銀行應立足自身，結合實際，積極分析風險成因，針對中小企業(yè)貸款主體和貸款業(yè)務的特點，完善信貸管理機制，健全信用評價體系，加大產品創(chuàng)新力度，強化信貸隊伍建設，將風險防范意識和措施貫穿于信貸業(yè)務的每一個步驟和流程，最終實現(xiàn)銀企良性互動、雙方共贏。

[1] 工信部. “十二五”中小企業(yè)成長規(guī)劃[Z]. 2011．

[2] 孫旸．商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款風險分析[J]．合作經濟與科技，2011(9): 50-51.

[3] 王剛．當前商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險分析及防范對策[J]．中國外資，2012(2): 32-34．

[4] 趙國忻．中小企業(yè)信貸風險控制研究[J]．當代經濟, 2006(10S): 84-85.

[5] 高峰．商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險管理研究[D]. 蘇州：蘇州大學, 2009．

[6] 關于銀行建立小企業(yè)金融服務專營機構的指導意見, 2008．

[7] 2012年我國中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀[EB/OL]. http://wenku.baidu.com/view/ c8afcd33f111f18583d05a1e.html