游玉慶

我國中小企業(yè)融資問題的法律分析

游玉慶

我國中小企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中有著重要作用，然而，存在一些問題阻礙了其更快地發(fā)展。主要表現(xiàn)在中小企業(yè)的融資問題方面。文章從我國中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀著手，分析了我國中小企業(yè)融資問題的原因，對(duì)中小企業(yè)融資問題的法律對(duì)策進(jìn)行了總結(jié)。通過本文的研究，希望能夠?yàn)橄嚓P(guān)方面的研究提供一些參考。

中小企業(yè)；融資問題；法律分析

游玉慶/安陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院講師（河南安陽455000）。

隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革，國家對(duì)于中小企業(yè)的方針政策也在不斷地完善。在不斷地發(fā)展和完善過程中，我國的中小企業(yè)在多個(gè)方面都發(fā)揮了自己的優(yōu)勢(shì)和作用，包括投資、就業(yè)、納稅和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展等[1]?？v觀中小企業(yè)的發(fā)展，可以說其是推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵力量。為了更好地保障中小企業(yè)的良性發(fā)展，我國早在2002年就已經(jīng)出臺(tái)了《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》等一系列的相關(guān)的法律法規(guī)。同時(shí)各個(gè)省也出臺(tái)了相應(yīng)的法律法規(guī)政策，為中小企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。隨著WTO、國企改革等政策措施以及西部大開發(fā)等方針政策，中小企業(yè)有了更多的發(fā)展機(jī)會(huì)，其發(fā)展前景十分廣闊。然而，中小企業(yè)的發(fā)展也存在著一些較為關(guān)鍵的問題，尤其是在融資環(huán)節(jié)，制約著其發(fā)展[2]。在相關(guān)的法律法規(guī)實(shí)施細(xì)則方面等，均需要進(jìn)一步完善。我國是一個(gè)法治國家，任何事情都要法律先行，因此中小企業(yè)融資方面的問題也應(yīng)該以法律為依據(jù)。通過分析中小企業(yè)在融資方面存在的問題，研究其法律解決措施意義重大。

一、我國中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

有數(shù)據(jù)顯示，在工業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)和中小企業(yè)發(fā)展中，中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)總量占60%，其上繳的利稅占50%，就業(yè)人數(shù)占80%[3]。從這一組數(shù)據(jù)可以看出，我國中小企業(yè)的發(fā)展對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)是很大的。我國現(xiàn)存的中小企業(yè)主要特點(diǎn)如下。首先，中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)較為單一。中小企業(yè)以民營企業(yè)為多，中小企業(yè)多是一家一戶的自主經(jīng)營，因此其股權(quán)相對(duì)集中，這是其最大的特點(diǎn)。其次，中小企業(yè)的數(shù)量足夠多。在我國各個(gè)角落，均有著中小企業(yè)的身影，然而，其規(guī)模都比較小，難以實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的組織和機(jī)構(gòu)，都是各自為政，規(guī)模小，員工少，企業(yè)發(fā)展壯大慢[4]。第三，我國的中小企業(yè)的經(jīng)營管理還存在一定的問題，對(duì)于財(cái)務(wù)方面，更是不足，使得企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益難以上升。第四，中小企業(yè)在人力資源方面，也存在很多不足。嚴(yán)重缺乏人才，任人唯親，家族統(tǒng)攬等情況，使得企業(yè)缺乏新鮮的血液，缺乏新鮮的知識(shí)和科技，阻礙了其進(jìn)一步發(fā)展。第五，中小企業(yè)在資金方面也存在著嚴(yán)重不足，使得一些先進(jìn)的人才和先進(jìn)的設(shè)備都難以引進(jìn)，企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模難以擴(kuò)大。中小企業(yè)的現(xiàn)狀亟需改進(jìn)。尤其是在中小企業(yè)的融資方面，始終阻礙著其更好地發(fā)展。我國政府也在逐漸關(guān)注中小企業(yè)的發(fā)展，在2003年，施行了《中小企業(yè)促進(jìn)法》，以法律的形式支持中小企業(yè)的發(fā)展[5]。

二、中小企業(yè)融資問題的原因探討

（一）外部原因

1.直接融資難度較大。以我國目前中小企業(yè)融資現(xiàn)狀來看，直接融資渠道較窄且具有諸多限制條件，大大增加了直接融資難度。我國法律規(guī)定的合法直接融資渠道主要為股權(quán)融資和債券融資兩種，但這兩種融資方式上市門檻較高，普通中小企業(yè)資本不足，難以達(dá)到融資要求。雖然這一情況在《公司法》、《證券法》重新修訂后得到了一定改善，但仍舊不能滿足大部分中小企業(yè)的融資需求。近幾年風(fēng)險(xiǎn)投資逐漸興起，發(fā)展也較為迅速，但由于各方面機(jī)制不夠健全，中小企業(yè)也不能依賴這種方式進(jìn)行融資[6]。

2.間接融資環(huán)境不佳。中小企業(yè)間接融資環(huán)境主要是指銀行和社會(huì)兩個(gè)方面。其中銀行方面，我國商業(yè)銀行的存在形式主要為國有銀行，其服務(wù)對(duì)象較為局限，主要為國有大中型企業(yè)。這主要是由于銀行追求利益最大化的商業(yè)性質(zhì)造成，因此對(duì)小企業(yè)資金支持力度不足；同時(shí)，中小企業(yè)辦理銀行貸款需要嚴(yán)格、復(fù)雜的審批手續(xù)，尤其需要繁瑣的抵押手續(xù)，不僅加重了中小企業(yè)的貸款成本，也磨滅了銀行信貸人員向中小企業(yè)貸款的積極性；另外，目前國內(nèi)的股份制銀行和其他地方性金融機(jī)構(gòu)并未形成有效的中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系和管理辦法，向中小企業(yè)貸款機(jī)制也不成熟。

在社會(huì)方面，國內(nèi)缺少專門服務(wù)于中小企業(yè)、收費(fèi)低，能夠同時(shí)為中小企業(yè)提供管理咨詢、市場營銷、教育培訓(xùn)、財(cái)務(wù)管理、技術(shù)開發(fā)和法律援助等方面服務(wù)的金融服務(wù)中介機(jī)構(gòu)。由于國有商業(yè)銀行處于壟斷地位，中小企業(yè)規(guī)模較小、信譽(yù)不足、資金和可抵押物不足等造成了國有商業(yè)銀行不愿發(fā)放貸款的主要原因。

（二）內(nèi)部原因

中小企業(yè)融資問題的內(nèi)部原因包括如下幾點(diǎn)。首先，其產(chǎn)權(quán)制度問題。中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度決定了其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的不安全。中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)單一，企業(yè)規(guī)模小，科技不足，使得在市場競爭上處于劣勢(shì)，經(jīng)營穩(wěn)定性低[7]。中小企業(yè)并沒有完善的產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、科學(xué)管理等制度，使得其難以適應(yīng)社會(huì)主要市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也制約了其融資。其次，其財(cái)務(wù)制度不完善。我國中小企業(yè)并沒有建立適應(yīng)市場競爭的健全的現(xiàn)代企業(yè)制度，使得其在競爭過程中本身已經(jīng)處于劣勢(shì)。加上管理方面的不完善性和財(cái)務(wù)報(bào)表的不準(zhǔn)確性，使得銀行難以向其提供貸款。第三，我國中小企業(yè)在貸款的時(shí)候，用于抵押的資產(chǎn)不足。中小企業(yè)本身自有資產(chǎn)少，難以完成銀行在貸款抵押方面的需求。我國的銀行在貸款方面有著嚴(yán)格的審批、擔(dān)保程序，如果不能夠滿足是實(shí)現(xiàn)不了貸款的[8]。中小企業(yè)由于本身法制觀念淡薄，往往會(huì)出現(xiàn)欠息、討債等情況，使得銀行在貸款的時(shí)候也難免考慮在內(nèi)而不予辦理。最后，中小企業(yè)的內(nèi)部融資能力有限。企業(yè)往往會(huì)需要自己內(nèi)部籌集資金進(jìn)行實(shí)力的擴(kuò)大，而中小企業(yè)在自我籌集資金方面存在明顯的能力不足，這使得實(shí)現(xiàn)融資成為難題之一。

三、中小企業(yè)融資問題的法律對(duì)策

我國是社會(huì)主義法治國家，在解決任何問題的時(shí)候法律先行。對(duì)于中小企業(yè)融資方面的問題，也應(yīng)該從法律的角度，尋求對(duì)策。

（一）完善中小企業(yè)發(fā)展的法律環(huán)境

中小企業(yè)融資問題的解決，要體現(xiàn)法律精神。首先，要完善中小企業(yè)發(fā)展的法律環(huán)境。當(dāng)務(wù)之急是要認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中小企業(yè)促進(jìn)法》，使得中小企業(yè)的發(fā)展能夠有一個(gè)良好的法律環(huán)境，保障其健康發(fā)展。盡管我國已經(jīng)出臺(tái)了相關(guān)的法律法規(guī)，然而，在實(shí)施的細(xì)則方面，依然不是很完善[9]。比如一些規(guī)定的制定，到很長時(shí)間都未進(jìn)行相應(yīng)的內(nèi)容實(shí)施。針對(duì)這些問題，需要盡快完善細(xì)則，保障中小企業(yè)的良性發(fā)展，提高中小企業(yè)的發(fā)展空間和技術(shù)改革，促進(jìn)其開拓國際市場。對(duì)于這些問題，我國財(cái)政部、工業(yè)和信息化部聯(lián)合印發(fā)了《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法的通知》，可見是為了建立中小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)，完善中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系，將中小企業(yè)的信用建設(shè)提上日程。之前，在一些資金支持方面，我國的一些大銀行難以實(shí)現(xiàn)完善的支持措施，因此，可以建立相應(yīng)的中小金融機(jī)構(gòu)來進(jìn)行中小企業(yè)的融資支持。相應(yīng)的，就要建立相關(guān)的法律法規(guī)，使得中小企業(yè)獲得融資方面法律依據(jù)。

（二）完善民間融資，加強(qiáng)相關(guān)法律體系建設(shè)

民間融資在完善中小企業(yè)融資問題方面，有著自己的優(yōu)勢(shì)。民間融資主要以資金籌借為主，表現(xiàn)為民間的借貸、企業(yè)內(nèi)部集資等形式。盡管我國的民間融資已經(jīng)發(fā)展了近千年，仍然需要更進(jìn)一步發(fā)展[10]。在社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度下，民間融資在促進(jìn)中小企業(yè)融資問題解決方面，有著自己的功能。首先，民間融資有很強(qiáng)的地域性。關(guān)于這一點(diǎn)，民間融資能夠以健全的信息，及時(shí)的了解，使得中小企業(yè)的信息不對(duì)稱問題得以解決。貸款人和借款人都可以很準(zhǔn)確的了解對(duì)方，保證了雙方的利益。其次，中小企業(yè)的資金需求有自己的特點(diǎn)，民間融資則比相對(duì)正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)更為方便，能夠根據(jù)中小企業(yè)的不同的信用狀況，提供針對(duì)性的信貸合同。由于雙方彼此比較了解，民間融資機(jī)構(gòu)還能夠根據(jù)對(duì)方的發(fā)展，實(shí)時(shí)做出相關(guān)的調(diào)整，避免了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第三，國有大銀行在貸款方面，并不能夠毫無保留地貸款給中小企業(yè)。中小企業(yè)在抵押物資方面有限，難以滿足各大金融機(jī)構(gòu)的要求。而民間融資機(jī)構(gòu)則對(duì)這方面要求不高，使得中小企業(yè)更利于融資。最后，民間融資還是一種沒有政府行政干預(yù)的融資行為，雙方均是在自愿條件下完成交易。從某些方面來看，促進(jìn)了自己的合理配置，提高了社會(huì)總效益。而民間融資需要法律制度的完善，才能夠保障各方面的利益。因此，加強(qiáng)民間融資相關(guān)的法律法規(guī)建設(shè)，對(duì)于中小企業(yè)的融資問題是十分有利的。

我國中小企業(yè)融資問題是當(dāng)前制約中小企業(yè)更好地發(fā)展的關(guān)鍵問題。由于多方面的原因，使得我國的中小企業(yè)難以完成順利融資，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也有一定的影響。在中小企業(yè)融資問題的法律對(duì)策方面，通過完善中小企業(yè)的發(fā)展環(huán)境和民間融資的相關(guān)法律體系的建設(shè)，能夠更好地促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。相信在多方面的努力下，我國中小企業(yè)一定會(huì)解決其融資問題，更好地促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

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1671-6531(2013)24-0045-02

責(zé)任編輯：姚 旺