為進(jìn)一步推動企業(yè)內(nèi)控實施工作的有效落實，推動青海省內(nèi)企業(yè)實施內(nèi)控規(guī)范及其配套指引，提升企業(yè)管理水平，切實做好企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)。青海省財政廳協(xié)同省國資委共同開展相關(guān)活動，助推內(nèi)控落地。

一、以對口幫扶為抓手，推進(jìn)企業(yè)內(nèi)控實施

為進(jìn)一步促進(jìn)和完善青海省大中型企業(yè)財務(wù)管理，逐步建立適合企業(yè)實際的內(nèi)控制度，按照財政部等部委關(guān)于實施企業(yè)內(nèi)部控制及配套指引的相關(guān)要求，青海省財政廳、青海省國資委于3月份召開座談會，就今年開展企業(yè)對口幫扶、對口檢查、對口培訓(xùn)“三對口”活動進(jìn)行了安排部署。

此次企業(yè)間的幫扶活動由內(nèi)控制度健全規(guī)范的企業(yè)牽頭，以流程和風(fēng)險為導(dǎo)向，組織人員對口幫助內(nèi)控建設(shè)比較薄弱的企業(yè)，協(xié)助查找內(nèi)部控制缺陷并提出意見和建議，幫助健全適合被幫扶企業(yè)實際的內(nèi)部控制制度。同時，加強對財會人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，提升企業(yè)財務(wù)機構(gòu)和財會人員的管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

具體安排是：西寧西鋼集團(tuán)對口幫扶青海三江集團(tuán)有限責(zé)任公司；青海華鼎實業(yè)公司對口幫扶青海煤業(yè)公司；青海省投資集團(tuán)公司對口幫扶青海省水利水電集團(tuán)公司；青海省電信公司對口幫扶青海省物資產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司；中國移動青海公司對口幫扶青海路橋集團(tuán)公司。對口幫扶工作從2012年4月份正式啟動，直至11月底結(jié)束。

為使幫扶工作收到實效，青海省財政廳、青海省國資委在總結(jié)去年幫扶工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，提出了新的具體要求：一是各牽頭企業(yè)要高度重視，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)負(fù)責(zé)人要親自帶隊，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干深入被幫扶企業(yè)，采取座談交流等方式，了解和掌握被幫扶企業(yè)的實際情況和內(nèi)控建設(shè)中存在的具體問題，以促進(jìn)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制為目標(biāo)，理思路、找對策，做到對癥下藥，切切實實為被幫扶企業(yè)辦實事、解難事。二是各被幫扶企業(yè)要實行董事長或總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，成立相應(yīng)的組織機構(gòu)，在幫扶企業(yè)的指導(dǎo)和幫助下，制定和完善本企業(yè)重點層面、重點環(huán)節(jié)、重點崗位的內(nèi)部控制制度，做到分階段、分層次、分步驟推進(jìn)實施。三是各企業(yè)要加強相互之間的交流溝通協(xié)調(diào)，雙方制定科學(xué)可行的幫扶計劃和實施方案，采取有效措施，確保幫扶工作有起色、收實效。各牽頭企業(yè)要采取“請進(jìn)來、走出去”的方式，抓好對相關(guān)人員的培訓(xùn)指導(dǎo)，加大對被幫扶企業(yè)的培訓(xùn)力度。

二、舉辦企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理培訓(xùn)

2012年7月4日，青海省財政廳與省國資委聯(lián)合舉辦的“企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理培訓(xùn)”在西寧大廈正式開班，青海省財政廳黨組成員、副廳長多杰，青海省國資委副主任李學(xué)軍，青海省財政廳人事處處長韓越，青海省國資委財務(wù)監(jiān)督與評價處處長霍生杰，青海省財政廳會計處副處長梁偉、蔡占龍，中瑞岳華集團(tuán)北京華遠(yuǎn)智和管理咨詢有限公司總經(jīng)理竇明，青海省注冊會計師協(xié)會副會長、中瑞岳華會計師事務(wù)所青海分所所長王曉敏等出席了開班儀式。

此次培訓(xùn)共分為基礎(chǔ)理論培訓(xùn)、案例解讀和分組交流討論三個層次，邀請了國內(nèi)最早一批從事企業(yè)風(fēng)險管理及內(nèi)部控制咨詢的多位資深專家，就內(nèi)部控制與風(fēng)險管理基本框架與發(fā)展歷程、內(nèi)控風(fēng)險體系建設(shè)、內(nèi)控風(fēng)險管理案例、內(nèi)部控制基本規(guī)范及應(yīng)用指引等多個方面進(jìn)行了精彩的講授，并結(jié)合青海省企業(yè)的自身特點就企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)的方法、步驟、重點和流程問題進(jìn)行了深入的交流。

經(jīng)過為期三天的培訓(xùn)，學(xué)員們普遍反映此次培訓(xùn)專業(yè)知識新，實用性、操作性強，通過學(xué)習(xí)增強了學(xué)員們的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理意識，堅定了大家做好企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作的信心，對青海省上市公司和非上市企業(yè)逐步實施企業(yè)內(nèi)控制度及其配套指引，提升其管理水平奠定了更好的基礎(chǔ)。■