孫杰光

（長春金融高等?？茖W校，吉林 長春 130028）

在吉林省土地收益保證貸款推出一周年之際，為全面了解和掌握土地收益保證貸款運行情況，進而為廣泛推廣土地收益保證貸款總結經(jīng)驗，營造輿論氛圍，人民日報社《中國經(jīng)濟周刊》聯(lián)合吉林省金融辦、有關金融機構和專業(yè)院校共同組織一支高規(guī)格的專家調(diào)研團，于2013年8月23—25日赴梨樹縣調(diào)研，舉辦“吉林省土地收益保證貸款專題調(diào)研座談會”。長春金融高等?？茖W校作為本次會議的協(xié)辦單位，按照省金融辦和人民日報社《中國經(jīng)濟周刊》的統(tǒng)一安排，由校領導掛帥，成立專家調(diào)研組，于2013年7月22日、8月1日和24日先后三次前往梨樹縣，對所有土地收益保證貸款的參與主體進行了實地走訪調(diào)研，深入了解了貸款的運行情況，傾聽了各方面的訴求。調(diào)研組認為，由吉林省委省政府主導、吉林省金融辦頂層設計、周密組織、強力推動，在梨樹縣率先試行的土地收益保證貸款，具有原創(chuàng)性、革命性和普惠性的特點，切中了農(nóng)村金融實踐中的矛盾焦點，破解了農(nóng)村金融二元結構難題，拓寬了金融服務“三農(nóng)”的路徑，是在我省乃至全國都有總結推廣價值的創(chuàng)新之舉。試點一年來的運行情況表明，這一農(nóng)村金融創(chuàng)新和農(nóng)村經(jīng)濟改革的重大舉措是成功的，有必要在不斷完善中加快向全省及全國推進。

一、土地收益保證貸款的研發(fā)與運行情況

土地收益保證貸款是在不改變土地所有權性質(zhì)和農(nóng)業(yè)用途的前提下，本著平等協(xié)商、利民便民、合法合規(guī)、風險可控的原則，農(nóng)戶將其部分土地承包經(jīng)營權流轉給具有農(nóng)業(yè)經(jīng)營能力的物權融資公司，物權融資公司再將土地轉包給農(nóng)民經(jīng)營，并向金融機構出具愿意與農(nóng)民共同償還借款的承諾，金融機構按照統(tǒng)一的貸款利率，向農(nóng)戶提供貸款的一種創(chuàng)新性融資模式。[1]

（一）保證貸款凝聚了頂層設計的智慧

一是為了研發(fā)土地收益保證貸款，省金融辦領導先后到梨樹縣考察16次，由高材林主任點題，會同經(jīng)濟和法律專家破題，提出以土地的預期收益作為保證獲得貸款的思路。二是為了保證貸款的合法性，吉林省金融辦分別與各級人民法院、律師協(xié)會等多家法律部門及法律界資深專家進行論證，并聯(lián)合吉林省司法廳、吉林省法制辦分別召開了法律論證會。三是為了確保貸款的創(chuàng)新性，吉林省金融辦多次與人民銀行長春市中心支行、吉林省銀監(jiān)局、吉林省保監(jiān)局以及多家金融機構進行研究和論證。四是為了提升貸款的可操作性，省金融辦多次與各級政府相關領導和農(nóng)民代表座談、溝通，征求各方的意見，并會同相關部門研究制定試點工作方案，起草完善相關文件，設計了全套8個制式單據(jù)，使貸款具有極強的可操作性。

（二）保證貸款的設計理念具有高點起步的特點

一是具有服務三農(nóng)、破解金融二元結構的政治高度。思路的提出以及整個研發(fā)過程，其出發(fā)點就是要破解農(nóng)村金融的難題，讓金融業(yè)更好地服務于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。二是具有金融創(chuàng)新的理論高度。有固定收益的不動產(chǎn)用益物權作擔保雖然在其他領域有所嘗試，[2]但運用土地收益作為保證則是一種全新的嘗試，具有極高的理論價值。三是抓住了農(nóng)村金融實踐中的矛盾焦點。農(nóng)村金融實踐中面臨的主要矛盾是資金缺口巨大與抵押物不足的矛盾，[3]運用土地收益作為貸款保證，讓沉睡的土地資源活化，可以從根本上解決上述矛盾。

（三）保證貸款推出后得到了高效運行

土地收益保證貸款于2012年8月20日開始試點運營，選擇有代表性的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、棚膜經(jīng)濟、運輸?shù)榷喾N經(jīng)營模式，區(qū)域化的7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)做試點，推出短短1個月就為1 156戶農(nóng)戶發(fā)放貸款3 175萬元。截至2013年8月9日，已累計發(fā)放貸款4 467筆，金額達到1.67262億元。[4]

（四）保證貸款試點工作受到各級領導的高度關注

土地收益保證貸款這一創(chuàng)新金融產(chǎn)品得到了王岐山等中央領導的高度重視，責成省金融辦等相關部門調(diào)研運行情況并向中央政府匯報。央視新聞聯(lián)播等節(jié)目，《人民日報》、《金融時報》等多家媒體都對該項貸款進行了專題報道，稱之為“吉林模式”。2012年10月24日，王儒林省長到梨樹縣調(diào)查，做了六點指示：“意義重大、科學可行、深入探討、積極扶持、擴大試點、合力推進”，高度肯定了這項工作，要求在全縣推廣。

（五）保證貸款受到各界的高度評價

通過與金融機構、物權公司和農(nóng)戶的交談，他們有共同的感受：這一創(chuàng)新金融產(chǎn)品的推出意義重大。一是破解了農(nóng)村融資難、融資貴的難題，開啟了金融為農(nóng)村服務的大門，撬動了金融改革的新路。二是體現(xiàn)了李克強總理所說的“顯示社會公平”，讓農(nóng)村享受到金融政策。三是提高了黨和政府執(zhí)政為民的形象，貸款的推出真正做到了農(nóng)民兄弟得實惠、金融機構得效益、黨和政府得民心。

二、土地收益保證貸款試點工作運行良好、成效顯著

土地收益保證貸款試點工作作為一種突破性的嘗試和探索，取得的成績是巨大的。從實踐層面，解決了長期困擾農(nóng)村金融發(fā)展的諸多具體問題，也獲得了很多寶貴經(jīng)驗；從理論層面，探索出一條農(nóng)村金融改革與創(chuàng)新的新路徑，奠定了“吉林模式”的理論基礎。

（一）有效落實了政府的惠農(nóng)政策，農(nóng)民真正得到了實惠

由吉林省政府金融辦首推的土地收益保證貸款，是政府落實支農(nóng)惠農(nóng)政策的重要舉措，有效地緩解了農(nóng)民融資難、融資貴的問題，加大了金融服務三農(nóng)的力度。貸款試點運行一年來，已累計發(fā)放4 467筆（截至2013年8月9日），金額達到1.67262億元，支農(nóng)惠農(nóng)效果明顯：一是拓寬了融資渠道。農(nóng)民以土地的預期收益權取得貸款，盤活了農(nóng)村的土地資源，增加了融資渠道，提高了農(nóng)民的信貸需求滿足度。二是提高了農(nóng)民的信用能力。政府主導的公益性融資平臺，為農(nóng)戶取得土地收益保證貸款提供非盈利性擔保，農(nóng)戶貸款無任何附加費用。三是貸款利率優(yōu)惠。貸款年利率為7.8%，與信用、互保類貸款年利率的12%，資金互助社貸款利率的18%～24%，民間借貸利率的18%～36%相比，明顯優(yōu)惠了很多。四是增加了農(nóng)民收入。以一年期萬元為例僅降低利息成本就使農(nóng)民每年最低節(jié)省開支420元/萬元。同時，貸款還促進了農(nóng)民多種經(jīng)營，每年給農(nóng)民帶來多種經(jīng)營收入平均2 000元/萬元左右。另外，部分農(nóng)戶將直補資金擔保貸款轉換為土地收益保證貸款，盤活了財政直補資金，擴大了農(nóng)民可支配資金規(guī)模，間接提高了農(nóng)民收入。

（二）降低了涉農(nóng)金融機構的信貸風險，提高了資產(chǎn)質(zhì)量

土地收益保證貸款吸引了多家金融機構的高度關注，吉林銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設銀行、郵政儲蓄銀行對開展此項業(yè)務，進軍農(nóng)村金融市場表現(xiàn)出極大的熱情。主要原因在于土地收益貸款風險可控，能有效提高信貸質(zhì)量：一是此項貸款解決了農(nóng)村信貸產(chǎn)品弱擔保方式的現(xiàn)狀，通過采取收益權質(zhì)押的方法，增加了第二還款來源的保障，降低了貸款違約風險。目前，即將到期的58筆一年期貸款中，已經(jīng)有19筆提前償還，出現(xiàn)違約風險的可能性極小。二是金融機構可將部分互保類、信用類的存量資產(chǎn)轉換為土地收益保證貸款，保證了還款來源，提高了信貸資產(chǎn)質(zhì)量。目前，梨樹縣有直補資金擔保貸款和聯(lián)保類貸款（包括逾期類不良貸款300余萬元）共計8 276.8萬元轉換為土地收益保證貸款，大大提高了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。三是優(yōu)化了涉農(nóng)貸款結構，激發(fā)了市場潛能。目前，涉農(nóng)信貸產(chǎn)品以小額信用貸款、聯(lián)保互保貸款和直補資金擔保貸款為主，其中信用貸款、聯(lián)保互保貸款風險大；直補資金擔保貸款額度有限，且凍結了農(nóng)戶的直補款。土地收益保證貸款的推出，解決了涉農(nóng)貸款品種落后制約信貸增長的問題，成為替代部分現(xiàn)有的涉農(nóng)貸款的新品種，有效激活了農(nóng)戶貸款的市場潛力。

（三）推動了農(nóng)村經(jīng)營多元化，奠定了“三化”統(tǒng)籌發(fā)展的基礎

土地收益保證貸款的推出，給農(nóng)戶發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)、運輸業(yè)、棚膜經(jīng)濟、合作社等多種經(jīng)營形式以資金支持，有效推動了農(nóng)村經(jīng)營模式的多元化和高科技的推廣使用。已發(fā)放的土地收益保證貸款的資金投向分別為種植業(yè)6.51%，養(yǎng)殖業(yè)85.72%，棚膜經(jīng)濟7.57%，其他經(jīng)營0.2%。以蔡家鎮(zhèn)蔡家村匯豐合作社為例，土地收益保證貸款打破了單戶貸款模式的限制，單筆貸款額度達到180萬元，有力支持了合作社試點玉米高光效種植技術和多元化經(jīng)營，為農(nóng)村新型經(jīng)營組織和農(nóng)業(yè)科技的試驗推廣提供了強有力的資金支持，實現(xiàn)了土地經(jīng)營規(guī)?；?、集約化，整體提高農(nóng)村生產(chǎn)力水平，同時也增大了農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營的選項權，對加快農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，農(nóng)村城鎮(zhèn)化、工業(yè)化建設起到了有力的助推作用。

（四）推動了相關配套平臺的建設

一是完善了融資平臺的建設。為了確保土地收益保證貸款的順利實施，由梨樹縣人民政府主導創(chuàng)建了物權公司作為貸款的融資平臺，創(chuàng)新性地實行了一個機構兩塊牌子的模式。物權公司公益性平臺的屬性，充分體現(xiàn)了貸款實驗初期政府的指導和推動作用。通過與物權公司領導的深度訪談和查看相關資料，我們深切地感受到無論是人事管理辦法，還是貸款流程的設計，物權公司都投入了很大氣力，做了大量的工作，確保了這一新生事物運行安全和規(guī)范。尤其是貸款流程甲、乙兩種版本擔保函的設計，區(qū)分了金融機構新增類和置換類兩種貸款不同的代償辦法，有效防止了金融機構不良貸款的轉嫁行為，同時也提高了金融機構不良貸款置換后的資產(chǎn)質(zhì)量，降低了經(jīng)營風險和信貸風險。二是完善了農(nóng)村土地資源信息平臺的建設。土地收益保證貸款的實施，是以土地承包經(jīng)營權的確權作為前提。梨樹縣在我省率先完成了土地承包經(jīng)營權的確權工作，土地按照不同的等級劃分成若干個地塊，做到了土地的四至邊界清晰，農(nóng)戶的檔案信息詳實完整，并形成了規(guī)范的電子文本，為土地收益保證貸款的順利推出掃清了障礙，為我省其它地區(qū)進一步完善土地承包經(jīng)營權的確權工作起到了示范作用，也為將來建設全省聯(lián)網(wǎng)，資源共享的農(nóng)村土地資源信息平臺奠定了基礎。

（五）運行以來取得了寶貴經(jīng)驗

土地收益保證貸款試點工作運行一年來成效顯著，也積累了諸多寶貴的經(jīng)驗。一是需要有積極探索和銳意改革創(chuàng)新的勇氣。“吉林模式”的形成，主要是吉林省金融辦及各相關部門打破常規(guī)，努力開拓的結果。二是周密組織，多方協(xié)調(diào)。在吉林省金融辦的統(tǒng)一部署下，包括吉林省農(nóng)委、人民銀行長春市中心支行、吉林省銀監(jiān)局等在內(nèi)的多個部門，圍繞“吉林模式”密切配合，分工協(xié)作，收獲了可喜的成果。三是努力深化和推廣現(xiàn)有的試點成果?！凹帜Ｊ健痹谌珖r(nóng)村具有很強的可復制性，同時，貸款主體可以進一步擴展到農(nóng)戶以外的其他農(nóng)村經(jīng)濟組織，第二還款來源也可以擴展到除土地之外的其他有固定收益的農(nóng)林牧業(yè)資源，甚至大型農(nóng)業(yè)機械。

三、土地收益保證貸款運行中需要進一步完善的問題

土地收益保證貸款試點工作已經(jīng)取得了顯著的社會效益，有效破解了農(nóng)村的金融桎梏，實現(xiàn)了多方共贏。但是隨著試點工作的不斷推進，運行過程中還有一些問題需要進一步探討，以保證試點工作的安全順暢，為這一創(chuàng)新金融產(chǎn)品在全省乃至全國范圍內(nèi)的順利推廣掃清障礙。

（一）配套平臺的建設還有待進一步完善

一是物權公司未來的發(fā)展方向存在一定的不確定性。目前，政府主導的公益性物權公司模式確實為土地收益保證貸款順利實施提供了強有力的保障，降低了農(nóng)民的融資成本，體現(xiàn)了政府支農(nóng)惠農(nóng)的政策意圖。而且，物權公司規(guī)范的管理，理論上做到了土地收益保證貸款的“零風險”。但是，隨著土地收益保證貸款的廣泛推廣，土地承包期限的不斷臨近（土地承包期還有14年），風險會逐步累積并顯現(xiàn)。同時，物權公司的非盈利性有悖于有限責任公司的經(jīng)營原則，其未來發(fā)展方向存在一定的不確定性。二是土地信息資源還沒有實現(xiàn)網(wǎng)絡共享。農(nóng)經(jīng)站已經(jīng)建立了翔實的土地信息資源電子檔案庫，但是還沒有實現(xiàn)網(wǎng)絡資源共享，物權公司和金融機構無法通過網(wǎng)絡進行土地的貸前審查確認，增加了運營成本。

（二）缺乏風險共擔和利益共享的機制

土地收益保證貸款經(jīng)過了省金融辦、金融專家、法律顧問團的充分論證，突破了《物權法》、《土地承包法》的法律障礙，對貸款各環(huán)節(jié)進行了周密設計和風險防范，對貸款的風險做到了有效控制。但是，通過調(diào)研我們認為，隱性貸款風險過度集中于政府主導的物權公司。目前，貸款的運行和風險補償?shù)淖龇ㄊ牵嘿J款由金融機構審查發(fā)放（物權公司只審核各種要件），農(nóng)戶違約由物權公司的惠農(nóng)保障基金代償，再將農(nóng)戶的土地流轉所得補充惠農(nóng)保障基金，因此，土地能否順利、及時流轉成為惠農(nóng)保障基金迅速、足額得以補充的關鍵。隨著貸款規(guī)模擴大和土地承包期臨近，如果土地流轉不及時，或出現(xiàn)一些流轉執(zhí)行過程中的問題，由政府全額出資的惠農(nóng)保障基金就會承擔起代償風險，甚至還會因土地流轉不利而出現(xiàn)虧空而難以為繼，因此，急需建立起物權公司和金融機構的風險共擔機制。同時，在土地收益保障貸款開展過程中，農(nóng)經(jīng)站也因此增加了大量的人力物力投入，盡管物權公司也給予了多方面的支持，但是，還沒有從明確職責的角度加以規(guī)范。

（三）惠農(nóng)保障基金管理辦法尚未出臺

由于土地收益保證貸款開辦時間較短，暫時未出現(xiàn)代償風險，因此惠農(nóng)保障基金還沒有發(fā)揮實際的代償作用。省政府計劃撥付5千萬至1億元建立惠農(nóng)保障基金，目前已經(jīng)撥付了3 000萬元。但是該基金的管理辦法尚未出臺，沒有明確惠農(nóng)保障基金的管理權限、審批程序和使用標準，一旦發(fā)生大面積的集中違約風險，物權公司的10萬元注冊資金無法承擔代償責任，勢必會影響到政府的信用。

（四）土地承包經(jīng)營權掛牌流轉缺乏運行規(guī)范

目前，我省并沒有發(fā)生代償風險，因此還沒有發(fā)生借款人土地承包經(jīng)營權掛牌流轉的案例。但是一旦出現(xiàn)不良貸款，物權公司代償后，就會出現(xiàn)違約農(nóng)戶的土地由誰組織流轉，如何保證流轉程序的合法性和價格的合理性，以及流轉的后期執(zhí)行是否順暢等一系列問題。因此，急需由政府牽頭，制定土地掛牌流轉規(guī)則，明確違約農(nóng)戶的土地掛牌流轉機構和具體流轉程序，以規(guī)避土地不能順利流轉給政府帶來的各種損失。

（五）專業(yè)化的農(nóng)村金融人才相對短缺

農(nóng)村金融市場的突出特點是借款主體相對分散，對信貸人員的數(shù)量要求較高，而現(xiàn)有金融機構的一線信貸人員數(shù)量嚴重不足，不利于業(yè)務的開展。從首批開展土地收益保證貸款試點工作的金融機構看，梨樹縣農(nóng)聯(lián)社在全縣20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)設有20個網(wǎng)點，擁有210名信貸員，平均每名信貸員至少負責2個村的存貸業(yè)務，共發(fā)放土地收益保證貸款4 406筆，貸款金額達1.67億元。農(nóng)業(yè)銀行在全縣6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)設有10個網(wǎng)點，擁有36名信貸員，僅在貸款試點初期就做了5筆業(yè)務，貸款發(fā)放10.5萬元。吉林銀行在全縣僅設有1個網(wǎng)點，擁有4名信貸員，在貸款試點初期發(fā)放貸款56筆，貸款金額為200余萬元。已經(jīng)獲批經(jīng)營土地收益保證貸款業(yè)務的郵政儲蓄銀行在梨樹縣只有2家自營網(wǎng)點和1家農(nóng)村區(qū)域信貸放款中心，信貸員也只有12名，員工隊伍的薄弱極大限制了該行開展此項業(yè)務。對于其他試圖開發(fā)農(nóng)村金融市場的金融機構來說，都面臨著基層網(wǎng)點和信貸人員數(shù)量嚴重不足的難題。

四、進一步完善土地收益保證貸款模式的幾點建議

（一）進一步完善配套平臺的建設

一是進一步明晰物權公司的性質(zhì)和運營機制。隨著土地收益保證貸款這一創(chuàng)新產(chǎn)品的推廣，建議物權公司適當時機引入社會資本，補充風險保障基金，代替政府承擔違約風險，并采取公司治理模式，實行市場化運作，降低政府的負擔。二是建立土地資源信息共享平臺。建議由省金融辦、農(nóng)業(yè)廳牽頭建立全省共享的土地資源信息共享平臺，進一步完善農(nóng)村土地承包經(jīng)營權的確權工作，在全省范圍內(nèi)實現(xiàn)土地資源信息網(wǎng)絡共享，降低物權公司和金融機構對土地確權調(diào)查的成本，提高貸款發(fā)放的效率，從而加快土地收益保證貸款的推廣。

（二）建立風險共擔、利益共享機制

建議由物權公司和金融機構雙方協(xié)商，建立風險共擔機制。建議由金融機構承擔信貸調(diào)查風險和人員道德風險；物權公司承擔土地承包經(jīng)營權收回、拍賣風險，同時建議，物權公司、金融機構和農(nóng)經(jīng)站三方建立利益共享機制，將金融機構利息收入和土地承包經(jīng)營權掛牌流轉溢價收入的一部分作為風險補償金反哺給物權公司和農(nóng)經(jīng)站，以補償物權公司和農(nóng)經(jīng)站的運營成本。

（三）盡快出臺惠農(nóng)保障基金管理辦法

建議省金融辦和財政廳牽頭，會同物權公司和金融機構等相關部門盡快研究出臺《惠農(nóng)保障基金管理辦法》，對惠農(nóng)保障基金的管理權屬、審批程序和使用標準做出明確的規(guī)定，以利于風險出現(xiàn)后的及時補償。一是對惠農(nóng)保障基金實行專戶管理，確?；蒉r(nóng)保證基金的管理規(guī)范，避免基金被挪用、占用而形成虧空，影響物權公司的代償效率和政府信用。二是加強基金的運營管理，實現(xiàn)基金的保值增值，提高資金使用效率，增強基金的可持續(xù)運轉能力。三是明確惠農(nóng)保障基金的審批程序，設置動用下線和上線，提高代償效率，避免由于某一地區(qū)代償率過高導致惠農(nóng)保障基金無法正常使用。

（四）盡快出臺土地承包經(jīng)營權掛牌流轉管理辦法

建議省金融辦牽頭，會同省農(nóng)委和省農(nóng)經(jīng)總站等相關部門盡快研究出臺《土地承包經(jīng)營權掛牌流轉管理辦法》，明確土地流轉的組織機構、程序和定價機制，避免流轉環(huán)節(jié)出現(xiàn)尋租行為。建議物權公司提出申請，由農(nóng)經(jīng)站組織土地承包經(jīng)營權掛牌流轉，土地所在地的村民委員會全程參與流轉拍賣過程。三方協(xié)商土地流轉議價，流轉過程中發(fā)生的費用由競買方承擔，拍賣所得補償惠農(nóng)保障基金，溢價部分返還農(nóng)戶，流轉后由當?shù)卮迕裎瘑T會負責監(jiān)督執(zhí)行。

（五）加強農(nóng)村金融人才隊伍的建設

高素質(zhì)基層金融員工隊伍是保證土地收益保證貸款順利實施和防范信貸風險的關鍵。為解決目前缺乏大量能夠扎根農(nóng)村基層、熟悉農(nóng)村金融環(huán)境的金融人才的現(xiàn)狀，建議通過各種渠道加強農(nóng)村金融人才隊伍建設：一是充分發(fā)揮長春金融高等?？茖W校這類專門培養(yǎng)地方金融人才院校的優(yōu)勢，成立“農(nóng)村金融學院”，開設“農(nóng)村金融”、“農(nóng)業(yè)保險”、“農(nóng)村經(jīng)紀人”、“農(nóng)產(chǎn)品期貨”等相關專業(yè)，面向縣域定向招生，定點培養(yǎng)熟悉當?shù)剞r(nóng)村金融環(huán)境、專業(yè)優(yōu)勢突出、業(yè)務能力較強的農(nóng)村金融專業(yè)人才，為農(nóng)村金融發(fā)展和創(chuàng)新提供人才保障。二是加強對現(xiàn)有農(nóng)村金融從業(yè)人員的培訓。加強學校與省金融辦、金融機構和省促進中小企業(yè)發(fā)展服務中心等部門的合作，舉辦農(nóng)村金融培訓班，提高現(xiàn)有農(nóng)村基層金融從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)。三是建立農(nóng)村金融研究科研平臺。加強農(nóng)村金融研究，不斷研發(fā)創(chuàng)新農(nóng)村金融產(chǎn)品，為土地收益保證貸款等創(chuàng)新性金融產(chǎn)品的廣泛推廣提供咨詢和智力支持。

[1]高材林，土地收益保證貸款研究[J].吉林金融研究，2012，（12）.

[2]劉玲玲，楊思群，姜朋.清華經(jīng)管學院中國農(nóng)村金融發(fā)展研究報告[M].北京：清華大學出版社，2010，（6）.

[3]國務院農(nóng)村綜合改革工作小組辦公室課題組，建設現(xiàn)代農(nóng)村金融制度問題研究[M].北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2011.

[4]破題農(nóng)村金融探索吉林模式——土地收益保證貸款實施一周年調(diào)研總結[D].2013，（8）.