谷 玲

（中共河南省委黨校 法學部，河南 鄭州 450002）

所謂“雙反”調查，是指對來自某一個（或幾個）國家或地區(qū)的同一種產品同時進行反傾銷和反補貼調查?！半p反”調查的國際法律依據主要是WTO相關協定，具體包括《1994年關貿總協定》第6條、第16條及《關于實施1994年關稅和貿易總協定第6條的協定》（《反傾銷協定》）和《補貼與反補貼措施協定》等。其中對于反傾銷稅與反補貼稅的征收均規(guī)定了征收的程序、方法、幅度等。據此可以推斷出在WTO現有體制下并不禁止各國對低價的進口產品同時征收“雙反”稅。2008年金融危機爆發(fā)以來，整個世界經濟普遍陷入緩慢發(fā)展時期甚至步入衰退的境地，于是加劇了各國的貿易保護主義傾向。為什么在對外貿易摩擦中中國總是被動的受害者？為什么中外兩國政府總喜歡在貿易摩擦的問題上“小題大做”？圍繞這樣的思路，我們看到中外貿易摩擦中發(fā)生的種種合理的和不合理的現象，都與國家之間的發(fā)展戰(zhàn)略、競爭策略以及經濟水平密切相關。

一、我國面臨的“雙反”貿易摩擦新態(tài)勢

（一）從數量上看，來自國外的“雙反”貿易摩擦不斷呈上升趨勢

一方面來自美國、歐盟等發(fā)達國家和地區(qū)的雙反案件頻繁，且呈不斷上升態(tài)勢。根據美國國際貿易委員會調查局所提供數據進行的計算，從1999年到2009年，針對中國大陸的反傾銷訴訟在美國當年提出的反傾銷訴訟中所占比例則從12%猛增到57%。同期，針對中國大陸的反補貼訴訟在美國當年提出的反補貼訴訟中也從0猛增到67%。2010年，針對我國的反傾銷案件發(fā)生43起，占全球案件總量的33%；反補貼案件發(fā)生6起，占全球案件總量的60%。據世貿組織提供的資料顯示，2011年使用“雙反”措施的案件數量繼續(xù)大幅增長，美國“雙反”措施數量甚至增長了400%，其他一些經濟體使用“雙反”措施的數量也增長了200%。因此我國仍是全球貿易中遭遇“雙反”貿易摩擦的最大受害者。另一方面來自一些發(fā)展中國家的“雙反”案件也呈快速上升，甚至有趕超發(fā)達國家的態(tài)勢。2011年以來，來自印度、阿根廷、墨西哥等國涉華貿易救濟案40多起，其中巴西對我國涂鍍板發(fā)起反傾銷調查，為巴西歷史上對我發(fā)起的涉案額最大的反傾銷調查；2012年10月15日，墨西哥就中國紡織品和服裝補貼政策提起世貿組織爭端解決機制下的磋商請求，指控中國通過豁免所得稅、增值稅和地方稅來實際補貼中國服裝和紡織公司，也包括政府機構付款以及在貸款、土地權利和電力價格方面提供優(yōu)惠，對墨西哥產生較大負面影響。此外，墨西哥還于2011年8月對原產于中國的三水阿莫西林發(fā)起“雙反”調查。這是拉美地區(qū)對中國產品的首起“雙反”調查案件。

（二）從內容上看，“雙反”調查涉及的產品較多且行業(yè)較為集中

從中國出口的產品類型來看，大多數都遭到了國外發(fā)起的“雙反”調查，自2011年以來，中國出口的不銹鋼水槽、廚具、銅管、甲苯胺、硬木和裝飾用膠合板、光伏玻璃等先后被調查。據統計，我國遭受“雙反”調查最多的產品集中在如下幾個行業(yè)：（1）賤金屬及其制品；（2）化工產品；（3）機電產品與零部件；（4）紡織品；（5）塑料、橡膠原料及其制成品等［1］17。其中，輪胎業(yè)、地板業(yè)等已成為遭遇國外“雙反”調查的“主力”。可以發(fā)現，這些出口的商品大多是一些勞動密集型和低附加值產品。

（三）從形式上看，“雙反”調查的程序較多隨意性較大

“雙反”調查的結果往往是大部分被調查的產品都被施以貿易制裁。主要是因為近幾年來，外國對華的貿易救濟調查中規(guī)則濫用、程序隨意性加大的跡象日益明顯。種種現象皆表明針對中國的“雙反”調查規(guī)則趨嚴趨緊。事實上，美國對我國產品實施“雙反”措施時大多數情況是采用了雙重標準：一是不承認我國的市場經濟地位而對我國出口產品的反傾銷調查采取替代國的做法；二是又同時發(fā)起只適用于市場經濟地位國家的反補貼調查。再如歐盟等國的反傾銷調查制度非常復雜，歐盟在作出反傾銷措施的初裁后可以增加關稅追溯期，作出終裁決定后進入5年的征稅期，期間還要接受各種名目繁多的反傾銷調查，通常表現為對終裁決定進行臨時復審調查、反吸收調查、反規(guī)避調查、退稅調查等。種種規(guī)則讓中國企業(yè)損失慘重以至于疲于應付。2006年歐盟發(fā)起對中國皮鞋反傾銷立案調查之時，最初有1000多家企業(yè)積極應對歐盟調查。第一輪調查過后，絕大部分企業(yè)悲觀退出應對，到后來只剩30多家企業(yè)。2006年12月，奧康聯合另外4家鞋企狀告歐盟理事會征收原產于中國皮鞋為期2年16.5%的反傾銷稅，2010年3月，歐盟駁回訴訟請求，奧康等中國鞋企一審敗訴。4家企業(yè)也宣布放棄，最終只剩下奧康一家單槍匹馬去應對，雖然最終贏得了官司，但是付出了慘重的代價。

（四）從結果上看，“雙反”調查的結局最終往往同時征稅

“雙反”調查帶來的雙重征稅是否存在重復計算、重復計稅的問題？各國在“雙反”案中的一貫做法是在反傾銷判決中，考慮到中國政府在市場中的作用及可能存在的傾銷，通常向中方企業(yè)征收較高的反傾銷稅。但同時在反補貼調查中，又會進一步量化政府對企業(yè)的補貼程度并再征反補貼稅。而所計征的反傾銷稅實際上已包含了反補貼稅所要抵消的部分國內補貼。以中國輸美太陽能光伏案為例，美國商務部終裁認定中國晶體硅光伏電池及組件的生產商或出口商在美國銷售此類產品時傾銷幅度為18.32%～249.96%。同時，還裁定中國輸美的此類產品接受了14.78%～15.97%不等的補貼。這是美國采取不公正的征稅措施，是美國在新能源領域挑起的新一輪貿易摩擦。事實上，重復計算是美國商務部對中國產品進行“雙反”調查的軟肋，凸顯了美國對中國產品適用反補貼稅的內在缺陷。這樣做的結果給中國企業(yè)帶來了雙重稅賦，嚴重遏制了我國企業(yè)產品的出口。

二、“雙反”貿易摩擦給中國帶來的影響

“雙反”貿易摩擦決不是一種臨時性的對策，它具有一定的長期性。只要中外經濟競爭優(yōu)勢的態(tài)勢不發(fā)生根本改變，各國對中國施加貿易摩擦壓力的策略也不會輕易改變［2］13?！半p反”貿易摩擦的頻繁爆發(fā)是我國經濟發(fā)展特殊階段和特殊國情下的正?，F象。也就是說，“雙反”貿易摩擦其實就是一把“雙刃劍”，它給中國帶來的影響是正負兩個方面的。發(fā)生“雙反”貿易摩擦不可避免地會給我國經濟造成一定的損失和消極影響，但也應同時看到，它也有利好的一面。

（一）積極影響

1.淘汰一些缺乏競爭力的企業(yè)，促進我國的產業(yè)結構優(yōu)化升級。我國作為世界第二大經濟體，得益于制造業(yè)的發(fā)展。而這又主要來源于多年來大規(guī)模地引進國外直接投資，由于大規(guī)模的質優(yōu)價廉的產品出口，不斷擴大的外貿順差引發(fā)的“雙反”貿易摩擦不斷加劇。貿易摩擦的發(fā)生使得國內產品的出口減少，相關的產業(yè)規(guī)模就會縮減，因此多余的資金和資源就會流向更高層次的產業(yè)，推動產業(yè)結構的改造和優(yōu)化升級。反傾銷調查迫使中國加快市場化進程，反補貼調查要求政府必須逐步調整相應的優(yōu)惠政策和產業(yè)政策，這些調整將促進企業(yè)不斷提高技術水平、管理水平，對于提升產業(yè)結構的作用更加明顯。

2.不斷提高我國出口商品的國際競爭力?！半p反”貿易摩擦的發(fā)生和解決有利于企業(yè)之間的優(yōu)勝劣汰和優(yōu)化整合，從而不斷提高我國出口商品的競爭力。貿易摩擦解決的一個必然結果就是競爭力微弱的小企業(yè)必將會被淘汰，競爭力弱的產品最終退出國際市場。通過資源的優(yōu)化配置，國內相關企業(yè)之間的競爭整合，促進企業(yè)的發(fā)展和壯大。

3.摩擦結果處理得當還可以拓寬中外經貿合作領域。當今世界經濟一體化趨勢越來越明顯，各國之間的經貿往來也越加頻繁。作為貿易保護主義一種表現形式的“雙反”貿易摩擦雖然頻繁發(fā)生，但是仍處于可控制的狀態(tài)，貿易摩擦的增多會迫使各國政府認真思考各自經貿合作的發(fā)展方向、加大國內產業(yè)結構的調整、適當調整經濟制度，而且如果摩擦解決得好還可以拓寬中外經貿合作的領域。

（二）消極影響

1.嚴重抑制了我國商品的出口。“雙反”貿易摩擦表現出的常態(tài)化趨勢，使我出口產品頻繁遭遇貿易壁壘調查，相關產品出口受阻?！半p反”的調查程序持續(xù)時間一般都在幾個月到幾年以上，在這段時間里被調查企業(yè)原有的業(yè)務和客戶會競相流失。2011年我國醫(yī)藥品尤其是原料藥出口屢屢遭遇反傾銷反補貼調查，使得醫(yī)藥品出口頻頻受阻，如印度對青霉素鉀G肥和6－氨基青霉烷（6－APA）、阿根廷對一次性注射器反傾銷調查作出裁定。2009年9月美國對我國鋼制標準緊固件發(fā)起“雙反”調查，直接導致我國對美出口該產品同比下降46.2%。

2.涉案企業(yè)和產業(yè)利益受損，部分企業(yè)喪失海外市場。涉案企業(yè)不僅經濟利益受損，還將導致產業(yè)轉移和出口市場的轉移。國外發(fā)起的“雙反”調查，首先損害的是我涉案企業(yè)的經濟利益。一些企業(yè)因為有關國家的“雙反”調查措施而陷入困境，甚至破產。盡管反傾銷調查措施針對的是產品，但卻能起到“以點打面”的效果，即措施針對的是我涉案的產品，但受到打擊的則經常是與涉案產品相關的整個行業(yè)。而反補貼的調查范圍更加廣泛，調查對象是政府的政策措施，會直接影響被調查國的貿易政策、產業(yè)政策，甚至宏觀經濟政策。這對國內經濟的危害更大［3］73。例如太陽能光伏案后，企業(yè)不可能有那么大的利潤空間去消化，一旦歐盟和美國市場封閉，出口轉內銷雖是應對出路，但培育一個市場談何容易。目前國內光伏企業(yè)都在虧損出貨，整個行業(yè)發(fā)展形勢嚴峻。另外，由于貿易壁壘提高等原因導致成本增加，部分國外訂單已經向成本更低的東南亞國家轉移，直接導致我國出口的減少甚至被迫喪失部分海外市場。

3.影響中外經貿關系的正常發(fā)展。國際金融危機持續(xù)發(fā)酵，全球經濟復蘇乏力，中國外貿企業(yè)發(fā)展遭受了前所未有的挑戰(zhàn)。中國與其他經濟體之間的貿易摩擦不斷增多，一方面是因為國內成本上升、外需疲弱等客觀因素，另一方面國外發(fā)起“雙反”調查的矛頭頻頻指向中國產品。自2010年以來歐美等國已對中國產品多次發(fā)起“雙反”調查，而且大多被處以高額關稅的處罰。這樣不但減損了我國外部環(huán)境優(yōu)化的整體效果，也使得一些出口企業(yè)對拓展國外市場持觀望態(tài)度，使我國難以獲得公平的貿易環(huán)境。同時“雙反”貿易摩擦仍屬變相的貿易保護主義手段，對于實施國而言，雖然暫時保護了國內產業(yè)，但結果往往是越保護越落后，而且不利于國內就業(yè)。在美國對我國出口光伏產品立案之初，這一舉動就遭到來自我國和美國國內部分企業(yè)的反對。因為對中國出口產品征稅，勢必將極大地影響美國相關生產設備和原材料對中國的出口，影響其下游使用企業(yè)。雖能保護美國2000多人的就業(yè)，但會影響到上下游產業(yè)約10萬人的就業(yè)，結果將造成兩敗俱傷的“雙輸”局面，長期來看也不利于進口國的經濟發(fā)展。在這種形勢下，中國應該思考調整原有的外向型經濟模式，同時增強與貿易伙伴的對話和交流，促使中外經貿關系的健康、正常發(fā)展。

綜上所述，在制定具體應對策略時，既要充分發(fā)揮“雙反”貿易摩擦給中國經濟發(fā)展所帶來的積極作用，又要積極應對其對我國對外貿易的障礙等消極影響，使消極影響逐步降低。

三、完善我國應對“雙反”貿易摩擦的對策

（一）善用WTO規(guī)則不斷提高應對“雙反”貿易摩擦的能力

首先，必須充分研究WTO規(guī)則，才能使規(guī)則更好地為我所用。雖然WTO規(guī)則允許WTO成員對我國發(fā)起“雙反”調查，但是這并不意味著所有國家都可以對我國進行“雙反”調查，一些國家對我國進行“雙反”調查存在著法律障礙，而且中國并非總是在WTO的反傾銷訴訟中處于劣勢。2011年3月WTO的DSB公布了上訴機構對“中國訴美‘雙反稅’案”的最終裁決報告，該報告作出了有利于我方的裁決，并第一次界定了“雙重救濟”的判斷標準，為今后成員對進口同一產品合并征收反傾銷稅和反補貼稅提供了國際法上的依據。此外，WTO爭端解決的一般舉證規(guī)則是“誰主張、誰舉證”，在代表主權國家的調查機構和被調查企業(yè)之間，前者擁有強大的人力、物力和財力，而企業(yè)明顯處于弱勢。由調查機構證明不存在雙重計算無疑更為合理。所以即便我國在WTO中敗訴，如果在舉證責任問題上由調查構證明不存在雙重計算，也可以有效維護自身利益［4］96。其次，不斷提升參與制定規(guī)則的能力，使WTO規(guī)則盡量成為對我有利的規(guī)則。多哈回合規(guī)則談判重點是對現行《反傾銷措施協定》、《補貼與反補貼措施協定》進行澄清和改進。2003年以來中方參加談判近40次，在國際組織中發(fā)揮的作用越來越重要。

（二）盡快完善我國外貿法律體系

首先，不斷完善外貿法律體系，加強執(zhí)法。除了尊重世貿規(guī)則，力求在世貿組織爭端解決機制下解決爭端外，應對國外對華“雙反”調查的最根本措施是修改完善我國的傾銷制度和補貼制度，實現對傾銷及補貼法律和政策的制定、修改和監(jiān)督其實施，使其符合 WTO規(guī)則［5］40－41。同時重視各類補貼政策的制定與實施。從中央層面講，國家的宏觀調控政策應盡可能避免其專項性特點。從地方層面講，“招商引資”的各項優(yōu)惠政策為國外對華出口產品進行反補貼調查提供了支持［6］24。所以對于我國政府各級各類不規(guī)范的補貼政策和補貼行為進行及時有效的清理和整頓已成為當務之急。其次，盡快建立貿易救濟法律援助制度也是當務之急。為受到損害的企業(yè)申請貿易救濟措施提供合法的幫助，促進企業(yè)勇于應對“雙反”貿易摩擦和維護自身合法權益及維護產業(yè)安全。

（三）進一步增加在應對“雙反”貿易摩擦時的反制措施

針對國外的“雙反”貿易制裁，我國也應不斷增強反制的手段和力度。首先，認真研究WTO中有關反傾銷和反補貼的各項規(guī)定以及DSB對雙反案件報告所確立的規(guī)則。對其中對我國有利的規(guī)則要善加利用，同時加大對進口到我國的國外產品實施“雙反”調查的力度，維護我國國內市場的公平秩序。據統計，從2003年到2012年9月，我國共對外發(fā)起反傾銷調查案件131起，反補貼調查案件5起。中國已成為能夠采用反傾銷、反補貼和保障措施三種貿易救濟措施的少數世界貿易組織成員。2010年起，商務部開始對美歐進口產品實施“雙反”調查，針鋒相對予以還擊。例如繼美國對原產于中國的晶體硅光伏產品發(fā)起“雙反”調查之后，2012年9月6日，歐盟委員會也正式對該產品發(fā)起反傾銷立案調查。到2012年11月，中國商務部立即就宣布對原產歐盟的多晶硅發(fā)起“雙反”調查。其次，不斷完善我國的貿易壁壘制度。面對來自其他國家的“雙反”調查多發(fā)的態(tài)勢，我國在提高自身傾銷和補貼門檻的同時，也要效仿發(fā)達國家的一些做法，建立和完善在節(jié)能、環(huán)保、標準、技術等其他方面的貿易壁壘。使這些貿易制度不僅僅發(fā)揮著貿易保護的作用，也能隨時按照需要上升成貿易壁壘，一旦面臨國外發(fā)起的“雙反”調查，可以更加有理有力的予以回擊。

（四）建立應對“雙反”貿易摩擦的協調機制

首先，考慮建立“雙反”調查的預警機制。目前我國已經初步建成應對反傾銷以及反補貼的預警機制，考慮到“雙反”貿易摩擦的特殊性、復雜性以及長期性，可以在已有預警機制的基礎上進一步細化和具體化，使之操作性更強。比如針對來自不同國家和不同類型的“雙反”調查，建立數據庫及時獲取和分析國外市場動態(tài)，同時加強對國內市場的監(jiān)督，建立有針對性的監(jiān)督機制和預警機制。其次，充分發(fā)揮行業(yè)協會等中介組織的作用。行業(yè)協會能做好政府與企業(yè)之間的溝通、協調工作。行業(yè)協會與企業(yè)聯系更緊密，在信息發(fā)布、政策宣傳、組織協調方面比政府渠道更通暢，效率更高。同時，作為民間力量，行業(yè)協會比政府更適合與貿易伙伴國的行業(yè)商會、利益群體進行交流和溝通，傳遞聲音、化解矛盾，為企業(yè)積極應訴搭建平臺，同時組織好力量爭取勝訴。最后，加強政府層面的協調機制。隨著國際貿易摩擦常態(tài)化發(fā)展，需要由政府出面協調的事宜越來越多。實踐中，特別是在應對反補貼調查工作中，由各級商務部門牽頭協調其他政府部門難度很大。因此，建議由各級政府牽頭建立起應對國際貿易摩擦長效機制，統一協調和組織國際貿易摩擦應對工作，以減少或避免不必要的推諉、扯皮和不負責任等現象。

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［3］畢晶.淺析美國“雙反措施”對我國的影響［J］.中國經貿導刊，2012（28）：72－73.

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