黃曉梅

一、農(nóng)村資金互助社的內(nèi)涵及作用

農(nóng)村資金互助社，是經(jīng)銀監(jiān)部門批準，在工商管理部門登記注冊，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)或行政村農(nóng)民、農(nóng)村小企業(yè)按照自愿與民主原則發(fā)起而設(shè)立的，為入股社員服務(wù)，實行社員民主管理的新型的農(nóng)村銀行業(yè)金融機構(gòu)。

農(nóng)村資金互助社在一定程度彌補了農(nóng)村金融供給不足、網(wǎng)點覆蓋率較低，競爭不夠充分等問題，與現(xiàn)有農(nóng)村的金融機構(gòu)形成互補，建立了多層次的農(nóng)村資金融通體制。由于農(nóng)村資金互助社具有借貸靈活，交易成本低的特點，且具有一定的信息優(yōu)勢，能有效規(guī)避信息不對稱問題，降低道德風險，同時因其扎根于農(nóng)村社區(qū)，能為農(nóng)戶提供更便捷、更迅速的金融需求，從而被認為是最貼近農(nóng)民的“炕頭銀行”。

二、農(nóng)村資金互助社融資現(xiàn)狀及政府支持的必要性

《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》第四十一條規(guī)定，農(nóng)村資金互助社的資金來源包括：以吸收社員存款；接受社會捐贈資金和向其他銀行業(yè)金融機構(gòu)融入資金。但在實際運營中，由于廣大農(nóng)戶入社的動機本身就是因為資金緊缺，需要貸款，而目前銀監(jiān)會又不允許提高資金互助社的存款利率，導致資金互助社在吸收社員存款方面并無多少吸引力，社員轉(zhuǎn)而會選擇其他自認為更為可靠的其他金融機構(gòu)，致使互助社無法獲得足夠的內(nèi)部融資。此外，期望通過接受社會捐贈這一渠道獲得穩(wěn)定的經(jīng)營資金顯然是不現(xiàn)實的，而從其他商業(yè)銀行融資也是困難重重。資金供應(yīng)遠遠不能滿足農(nóng)戶的信貸需求。

國際經(jīng)驗表明，政府對農(nóng)村合作金融組織的發(fā)展負有引導、扶持、服務(wù)、監(jiān)督與保障的職責，政府為農(nóng)村資金互助社創(chuàng)造有利的發(fā)展環(huán)境是農(nóng)村資金互助社能否實現(xiàn)持續(xù)、快速、健康發(fā)展極為重要的因素。從另一個角度來說，政府在促進資金互助社融資方面具有一定的優(yōu)勢。然而，我國相關(guān)政策的滯后和政府扶持力度的不足，卻在相當程度上影響了農(nóng)村資金互助社的經(jīng)濟來源，從而制約了農(nóng)村資金互助社的可持續(xù)發(fā)展。

三、農(nóng)村資金互助社融資障礙的原因分析

1.農(nóng)村資金互助社的公信度較低

由于我國農(nóng)村經(jīng)濟基礎(chǔ)比較薄弱，農(nóng)民的受教育程度普遍較低，合作金融的意識也明顯不足。而許多地方政府本身就缺乏正確認識，在宣傳方面并不積極主動，導致農(nóng)村資金互助社更是難以被廣大農(nóng)民所認可。而2012年下半年以來，因監(jiān)管不力導致的多省市有關(guān)資金互助社資金鏈斷裂事件引發(fā)的負面新聞不僅影響了資金互助社在全社會的公信力，也更是直接影響了廣大農(nóng)民的加入和內(nèi)、外融資的數(shù)量。

2.相關(guān)法律法規(guī)不夠完善

盡管我國《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》和《農(nóng)村資金互助社示范章程》已經(jīng)出臺，但其內(nèi)容尚不夠細致，在農(nóng)村資金互助社實際運作時，經(jīng)常出現(xiàn)無法可依、有法不依的現(xiàn)象。而且在關(guān)于農(nóng)村資金互助社審批、融資等方面還有許多制約其發(fā)展的條款。

3.政府政策支持力度不足

作為服務(wù)農(nóng)民的資金互助組織，資金互助社對農(nóng)戶的信貸服務(wù)具有較強的普惠性和政策性。因此，政府有必要在財政稅收等方面給予資金互助社更加優(yōu)惠的政策，尤其在其設(shè)立和發(fā)展初期。但目前政府對農(nóng)村資金互助社的財稅扶持明顯不足，或者存在政策落實不到位現(xiàn)象。如受存、貸款利率的政策限制，資金互助社缺乏吸引資金的優(yōu)勢。

4.與其他金融機構(gòu)缺少合作

首先，雖然《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》允許農(nóng)村資金互助社通過其他金融機構(gòu)獲得資金，但由于資金互助社貸款回收慢、業(yè)務(wù)利潤率低、風險高，且沒有任何擔保，導致正規(guī)金融機構(gòu)缺乏向其貸款的動力。其次，由于政府的相關(guān)配套政策遲遲沒能出臺，那些有支持三農(nóng)經(jīng)濟發(fā)展責任的金融機構(gòu)，如農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等，即使有可供融通的資金，卻愛莫能助。

5.信貸風險轉(zhuǎn)移機制缺失

農(nóng)村資金互助社因其經(jīng)營運作的地域范圍相對集中，因而在客戶信息方面具有一定優(yōu)勢，便于對貸款項目做出更快更準確的決策，而互助社內(nèi)部循環(huán)的借貸方式更是借貸合約得以履行的保障。但這并不意味著資金互助社就沒有風險。事實上正是因為區(qū)域范圍的狹窄，生產(chǎn)經(jīng)營活動具有極大同質(zhì)性，一旦生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)異常，如某農(nóng)產(chǎn)品發(fā)生市場行情的滑坡，或是某個區(qū)域集中出現(xiàn)較為嚴重的自然災害和疫情，連鎖效應(yīng)將會導致社員集體拖欠貸款，甚至發(fā)生壞賬，集中爆發(fā)信用風險。而目前，農(nóng)村資金互助社并沒有建立起完善的風險防范機制，沒有足夠有效的手段來轉(zhuǎn)移和分散風險，而這必將影響到資金融入的安全性，造成融資障礙。

四、加強政府對農(nóng)村資金互助社融資支持的建議

1.提高農(nóng)村資金互助社的公信度

作為政府，面對資金互助社面臨的公信度危機，一方面應(yīng)總結(jié)教訓，針對農(nóng)村資金互助社的性質(zhì)、運營特點，尋找監(jiān)管漏洞，并將地方政府監(jiān)管與同業(yè)組織紀律結(jié)合起來,規(guī)范成員守法經(jīng)營，實行適度的監(jiān)管，提高互助社的公信度；另一方面也不能因噎廢食，必須充分認識到農(nóng)村資金互助社在農(nóng)村經(jīng)濟和金融發(fā)展中的地位和作用，盡快幫助農(nóng)村資金互助社在社會上重塑形象，利用媒體加大對農(nóng)村資金互助社的宣傳力度，增進社會公眾，特別是廣大農(nóng)民對這種新型金融機構(gòu)的認識和了解，鼓勵農(nóng)民積極加入，增強互助社的吸儲能力。同時，注意服務(wù)和引導，包括加快農(nóng)村征信系統(tǒng)的建設(shè)，努力探索農(nóng)村資金互助社的信用評級方法，加快針對農(nóng)村互助社信用等級的評定；完善農(nóng)村資金互助社的信息檔案庫，建立相應(yīng)的信息動態(tài)反映機制，在不違反相關(guān)信息披露制度要求的前提下，盡可能詳細的公布互助社的生產(chǎn)、經(jīng)營、信用等多方面的信息，方便有關(guān)單位和社員的了解，也有利于農(nóng)村資金互助社的公信度的提高。

2.盡快制定促進農(nóng)村資金互助社發(fā)展的法律法規(guī)

事實上，一方面，農(nóng)村資金互助社發(fā)展的規(guī)范化離不開相關(guān)相關(guān)法律法規(guī)的完善，另一方面，立法的完善也有利于構(gòu)建其外源性融資模式。因此，我國應(yīng)盡快制定《農(nóng)村合作金融法》、《農(nóng)村資金互助社融資管理辦法》等法律和法規(guī)，使農(nóng)村資金互助社的經(jīng)營活動有法可依，并進一步明確農(nóng)村資金互助社的權(quán)利和義務(wù)，使各項支持其發(fā)展的政策措施能夠具體化、可操作化，明確互助社與其他金融機構(gòu)及各政府部門間的關(guān)系，以保護合作金融機構(gòu)的主體地位和合法權(quán)益。政府在對農(nóng)村資金互助社的市場準入方面應(yīng)降低其標準，通過一定的引導，把農(nóng)村的民間非正規(guī)金融組織納入農(nóng)村正規(guī)金融組織范疇，這樣才能確保農(nóng)村資金互助社的服務(wù)農(nóng)村與穩(wěn)健經(jīng)營，也增加了農(nóng)村資金互助社的融資來源。

3.加大對農(nóng)村資金互助社的政策支持力度

作為農(nóng)村金融領(lǐng)域的新生事物、弱勢群體，大多比較弱小，資金缺乏，盈利能力弱。因此，政府應(yīng)加大對互助社的扶持力度，可以從這幾個方面予以考慮：一是稅收減免?；ブ缭诔鮿?chuàng)時期，建議免收農(nóng)村資金互助社注冊費，相應(yīng)的所得稅、營業(yè)稅、金融監(jiān)管稅等其他稅種也可根據(jù)情況適當減免，尤其應(yīng)免征社員入股分紅的個人所得稅，對于向農(nóng)村資金互助社捐贈的資金可抵扣企業(yè)所得稅和個人所得稅；二是中國人民銀行可按照農(nóng)村資金互助社資本凈額的一定倍數(shù)向其發(fā)放授信支農(nóng)再貸款，并降低或免繳其存款準備金，以提高其資金規(guī)模。三是政府應(yīng)提供完善的財政支持，比如向互助社提供無息貸款，或可通過捐贈或者財政補貼等方式，彌補資金互助社的辦公支出等。四是允許資金互助社適當提高存款利率，從而吸引社員更多的存款，緩解其資金來源的不足。

4.促進和完善互助社與其他金融機構(gòu)的合作

一方面，政府可通過運用財政、貨幣政策來激勵農(nóng)村資金互助社與相關(guān)金融機構(gòu)的來往。如通過實施免稅政策鼓勵其他金融機構(gòu)向資金互助社提供融資，同時放寬金融機構(gòu)向農(nóng)村資金互助社融資時的拆借利率等。另一方面，可建立農(nóng)村資金互助社與其他大中型金融機構(gòu)的長期合作關(guān)系。通過大中型金融機構(gòu)向農(nóng)村資金互助社批發(fā)資金，而由農(nóng)村資金互助社再將資金分散貸給廣大農(nóng)戶，這是一種以資金互助社為信用載體的合作模式，不僅充分利用了農(nóng)村資金互助社的信息優(yōu)勢，解決了互助社資金缺乏的難題，擴大了其業(yè)務(wù)范圍，而且又發(fā)揮了大中型金融機構(gòu)資金優(yōu)勢，最終實現(xiàn)雙方共贏。

5.建立和完善資金互助社風險分散機制

為降低農(nóng)村資金互助社的風險、暢通融資，政府應(yīng)加快農(nóng)業(yè)保險和擔保制度建設(shè)。具體包括：（1）加快建立政策性農(nóng)業(yè)保險，通過各項支持政策，積極引導農(nóng)業(yè)保險與農(nóng)村資金互助社相結(jié)合，進一步通過保險轉(zhuǎn)移信貸風險，從而吸引農(nóng)村資金投入。對于農(nóng)村資金互助社參加存款保險，政府財政應(yīng)承擔其存款保險費，不僅增強其吸收存款的能力和抗風險能力，還能有效降低存款人對個別農(nóng)村資金互助社倒閉可能引發(fā)的信心下降，發(fā)生存款擠提問題，從而保護農(nóng)村存款人利益。（2）創(chuàng)新?lián)C制。為解決資金互助社向其他正規(guī)金融機構(gòu)融資難的問題，政府應(yīng)盡快成立信用擔保基金，并鼓勵各類信用擔保機構(gòu)進行金融創(chuàng)新，積極拓展農(nóng)村信貸擔保業(yè)務(wù)。

[1]張福建.農(nóng)村資金互助社發(fā)展的外部制約因素及對策研究.安陽工學院學報，2013（01）：45-47.

[2]王浙誠.農(nóng)村資金互助社可持續(xù)發(fā)展的策略取向研究.浙江金融，2011（08）：71-74.

[3]曲小剛，羅劍朝.農(nóng)村資金互助社：現(xiàn)狀、問題、影響因素和對策.武漢金融，2013（05）：49-52.