趙紅

摘要：所謂商業(yè)銀行信貸管理，從廣義的角度來理解，該管理主要包括銀行制定與實施的關于信貸的政策、一項健全的銀行授權制度、在工作中執(zhí)行信貸操作以及信貸風險檢測等等，將這些方面進行相互協(xié)調與制約的監(jiān)督系統(tǒng)也就是商業(yè)銀行信貸管理。從狹義的角度來講，它就是指銀行在發(fā)放貸款之前的調查工作，在貸款出去之后、還款之前的管理工作以及在期間出現(xiàn)的各種風險的處理工作。本文主要分析了我國商業(yè)銀行信貸管理中所存在的各種風險，并提出了相應的處理方案，從而降低風險給銀行帶來的影響。

關鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風險；信息不對稱

一、引言

自我國加入世界貿(mào)易組織（WTO）之后，國際經(jīng)濟交往越來越密切，全球化經(jīng)濟得到了突飛猛進的發(fā)展，此時，商業(yè)銀行的主要對象逐漸由國內(nèi)擴大到國際，并在其中面臨著越來越激烈的競爭。根據(jù)這一發(fā)展趨勢，商業(yè)銀行的信貸管理也存在著各種風險，這直接影響到銀行的正常運作，所以商業(yè)銀行必須要及時的、預見性的發(fā)現(xiàn)存在在其中的風險，并且對其進行合理的控制，保證商業(yè)銀行信貸的質量，從提高信貸的管理，促使商業(yè)銀行的信貸服務朝向健康、穩(wěn)定的方向發(fā)展。根據(jù)調查表明，我國的商業(yè)銀行在信貸風險管理方面并沒有較高的風險意識，以致于信貸資產(chǎn)存在著很大的風險問題，其主要體現(xiàn)就是在中國四大國有銀行中存在著大量的不良資產(chǎn)，這些資產(chǎn)由于長期累積，給商業(yè)銀行帶來的很大的壓力，使其盈利狀況并不明顯，甚至阻礙了我國金融事業(yè)的有效發(fā)展。下面主要介紹了信貸風險存在的成因，以供大家參考。

二、信息不對稱在信貸市場中的體現(xiàn)

過去，經(jīng)濟學認為市場是萬能的，在市場經(jīng)濟中，各個企業(yè)可以通過自由競爭而占有競爭優(yōu)勢，從而實現(xiàn)市場資源的合理配置；而如今，由于信息經(jīng)濟學的誕生，提出了與上述觀點相反的觀點。從信息經(jīng)濟學中可以看出，在實際市場經(jīng)濟中，市場經(jīng)濟信息存在著不對稱性，這種情況就使得市場價格體制不再成為市場均衡發(fā)展的最主要因素，從而導致了市場信息的擁有者具有更大的權利，可以以謀取更大利益為主要目的而使對方受到較大的損害，而這一行為從理論的角度上來看就是逆向選擇和道德風險。由于市場中存在著這一種信息的不對稱現(xiàn)象，所以當企業(yè)在其中自由競爭也不可能提高自身的經(jīng)濟效益，所以要想保證企業(yè)健康、快速的發(fā)展，不僅需要擁有良好的產(chǎn)品，更需要獲得更多的市場信息。例如在舊貨市場中，買賣雙方都想獲得更大的利益，買方想要以低廉的價格收購自己想要的產(chǎn)品，而賣方想要通過自己的產(chǎn)品獲得更大的利益，這就會導致市場中次貨過于泛濫，以致于舊貨市場逐漸消退。正因為始終市場信息的不對稱性，從而導致了買賣雙方無法相互取得信任，這就是信息的不對稱。這種情況不僅僅出現(xiàn)于舊貨市場，在商業(yè)銀行中同樣也存在。

根據(jù)研究表明，金融行業(yè)是促進經(jīng)濟發(fā)展的重要行業(yè)，只有當金融事業(yè)穩(wěn)定發(fā)展時，才會有更多的人將剩余的資金進行儲蓄，然后為其他的貸款人作為投資所用，從而使經(jīng)濟水平不斷提高，促進經(jīng)濟的發(fā)展。在商業(yè)銀行與人們實行貸款交易的股湊惡化那個中，由于雙方的市場信息存在不對稱性，這就很容易出現(xiàn)道德風險和逆向選擇等問題，從而出現(xiàn)大量的不良貸款資金。

三、減少商業(yè)銀行信貸活動中信息不對稱的建議

1.完善信息披露制度

信息披露制度主要是指企業(yè)應將其資產(chǎn)處置、財務狀況、風險等方面的信息按照法規(guī)要求向金融監(jiān)管機構、投資者、債權人或社會公眾進行報告或公示。首先必須要建立起統(tǒng)一的信息披露制度。要求信息披露統(tǒng)一，要求報表的統(tǒng)一設計，達到統(tǒng)一指標口徑。其次，金融監(jiān)管部門對債務人信息披露的監(jiān)管，把打擊欺詐放到重要地位。企業(yè)的信息披露應該做到以下幾點：一是披露企業(yè)的資產(chǎn)質量狀況、不良資產(chǎn)的處置和承擔方式、企業(yè)內(nèi)控機制建立健全的情況等；二是借助社會審計、會計師事務所和有關信息部門，對企業(yè)的財務信息和經(jīng)營信息進行披露和報告，提高企業(yè)會計信息公開程度；三是要著重披露與主要業(yè)務風險有關的指標及其變化情況，以保證對資金應用的公開、公正和公平。

2.改進信貸風險等級評定制度

首先，要建立銀行內(nèi)部掌握的客戶資信評價體系，然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫中客戶的財務報表和其他資料，對客戶的信用程度進行評價記錄。運行方式上可由信貸前臺部門推薦客戶、收集填報資料，信貸管理部門獨立地進行信用等級評定。

其次，健全金融法律法規(guī)體系，對編造假報表、提供假信息謀求利益的交易者給以嚴懲。盡快將國會計標準與國際接軌，使會計信息能全面準確地反映企業(yè)的資產(chǎn)負債、流動性、安全性和效益性。進一步建立和完善信息公開披露制度，建立公開企業(yè)數(shù)據(jù)庫，使商業(yè)銀行能方便了解企業(yè)經(jīng)營活動信息。加強會計、審計、企業(yè)信用評級等社會中介機構的建設和發(fā)展，對提供虛假審計報告和信用評級報告的公司、機構嚴加處理，對當事人追究法律責任，以保障商業(yè)銀行所獲信息的真實性。

四、結束語

在商業(yè)銀行信貸管理過程中出現(xiàn)風險的最主要原因就是銀行與企業(yè)或個人之間存在信息的不對稱性，這在很大程度上出現(xiàn)道德風險和逆向選擇的問題，從而導致大量不良資產(chǎn)的積壓，給商業(yè)銀行的盈利狀況帶來不利條件。上述主要分析了因信息的不對稱為引起的各種危害，并提出了相應的處理方案，從而降低商業(yè)銀行的信貸風險，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)定運行。

參考文獻：

[1]王 靜 張丹嵐：信息不對稱條件下的商業(yè)銀行信貸風險管理研究[J].東方企業(yè)文化，2011（6）.

[2]李寶瑩：淺析信息不對稱條件下商業(yè)銀行信貸風險管理[J].企業(yè)導報，2011（20）.