鄭良軍

摘要：對公柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是指對公柜員為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制失效，使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。因此積極有效地進(jìn)行銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，分析柜面業(yè)務(wù)中的主要操作風(fēng)險(xiǎn)，采取有效防范措施，確保資金安全具有非常重要的意義。

關(guān)鍵詞：銀行 對公柜面業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)防范

一、正確認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)

（一）按照風(fēng)險(xiǎn)的成因

操作風(fēng)險(xiǎn)可分為：內(nèi)部程序、人員因素、系統(tǒng)因素、外部事件。

內(nèi)部程序是指因?yàn)榻ㄐ袃?nèi)部的業(yè)務(wù)流程、規(guī)章制度不完善或偏差，導(dǎo)致操作混亂而形成的風(fēng)險(xiǎn)；人員因素分為主觀和客觀兩個(gè)因素，主觀因素是指員工不遵守職業(yè)道德，違法、違規(guī)或違章操作，盜用或騙取銀行或客戶資產(chǎn)或者工作中疏忽原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)?？陀^因素是指因人員配備不足或員工素質(zhì)達(dá)不到要求導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；系統(tǒng)因素是指因?yàn)椴僮飨到y(tǒng)不完善，或設(shè)備故障導(dǎo)致失靈導(dǎo)致系統(tǒng)中斷或錯(cuò)誤而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；外部事件是指由于外部主管或客觀因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）按事件類型

操作風(fēng)險(xiǎn)分為：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、違約和產(chǎn)品缺陷、其他外部事件、系統(tǒng)失靈和設(shè)備故障、執(zhí)行交割和流程管理、勞動(dòng)保護(hù)等。

內(nèi)部欺詐是指內(nèi)部人員利用職務(wù)進(jìn)行犯罪或故意違反法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或銀行規(guī)章制度的行為而導(dǎo)致的損失風(fēng)險(xiǎn)，包含涉及內(nèi)部一方的內(nèi)外勾結(jié)事件；外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)等觸犯刑法或逃避法律的行為而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；違約和產(chǎn)品缺陷是指銀行因疏忽未履行對客戶的應(yīng)盡義務(wù)、因侵權(quán)等不適當(dāng)行為或產(chǎn)品性質(zhì)及設(shè)計(jì)缺陷而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；其他外部事件是指因自然災(zāi)害、政治法律因素（不包括宏觀政策調(diào)整因素）或其他外部事件而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；系統(tǒng)失靈和設(shè)備故障是指因操作系統(tǒng)失靈和一般設(shè)備等非人為因素故障而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；執(zhí)行交割和流程管理是指因制度執(zhí)行有漏洞、違章操作或流程管理、交易執(zhí)行失敗而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)；勞動(dòng)保護(hù)是指銀行違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，或因性別、種族歧視事件而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

二、柜面主要關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制

（一）現(xiàn)金的管理

1.現(xiàn)金柜員嚴(yán)禁配置過多，應(yīng)與業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)控制原則相匹配

營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)控制原則從嚴(yán)控制現(xiàn)金柜員數(shù)量，原則上每個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)配置一至兩名當(dāng)班現(xiàn)金柜員，并確定好A角和B角。日終只能有一名現(xiàn)金柜員的現(xiàn)金可以超過二萬元，其余柜員的現(xiàn)金控制在二萬元以內(nèi)。確實(shí)無法滿足業(yè)務(wù)需求，需要增加現(xiàn)金柜員時(shí)須報(bào)省分行審批。

2.柜員尾箱開、封包須雙人同時(shí)進(jìn)行操作，以便于監(jiān)督

在押運(yùn)公司將款包押運(yùn)到網(wǎng)點(diǎn)后，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人（或柜員主管）與現(xiàn)金柜員共同在監(jiān)控下對款箱（包）編號、數(shù)量進(jìn)行核對，檢查款箱（包）的外觀及鎖具的完整無誤后方能開包取款。營業(yè)前，現(xiàn)金柜員與解款員辦理尾箱交接手續(xù)，由現(xiàn)金柜員與現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管雙人共同打開現(xiàn)金柜員尾箱，現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管和現(xiàn)金管理員雙人打開機(jī)構(gòu)款包，與昨日結(jié)賬前打印的《機(jī)構(gòu)現(xiàn)金（單證）清單》共同核對款包數(shù)量，相符后當(dāng)班柜員領(lǐng)取各自的款包。

營業(yè)日終在現(xiàn)金柜員完成尾箱全部現(xiàn)金清點(diǎn)并與系統(tǒng)核對相符后，由現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管與現(xiàn)金柜員雙人對整捆整把的現(xiàn)金“卡把”，并“抽把”復(fù)點(diǎn)；外幣不成把零散現(xiàn)金逐張清點(diǎn)；貴金屬需現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管逐塊（枚）復(fù)點(diǎn)并共同封箱上雙鎖。

（二）會(huì)計(jì)印章的管理

會(huì)計(jì)專用印章必須按規(guī)定保管、使用和交接

會(huì)計(jì)專用印章的使用與保管遵循“誰保管，誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則；營業(yè)時(shí)間，會(huì)計(jì)專用印章使用必須做到：專匣上鎖保管，固定存放；臨時(shí)離崗，人離章收；不得分人用印，嚴(yán)禁個(gè)人之間私自授受會(huì)計(jì)專用印章；會(huì)計(jì)專用印章應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的范圍使用，不得錯(cuò)用、串用、提前或過期使用；會(huì)計(jì)人員由于崗位調(diào)整、臨時(shí)離崗和班間交接等原因需要轉(zhuǎn)交他人使用印章時(shí)，須辦理交接手續(xù)，登記有關(guān)登記簿。屬于崗位調(diào)整的，應(yīng)登記“印章及重要物品保管使用登記簿”，屬于臨時(shí)離崗或班間交接的，應(yīng)登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿”；印章交接必須由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，辦妥交接手續(xù)，以明確責(zé)任；會(huì)計(jì)專用印章啟用前，應(yīng)由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)（含會(huì)計(jì)主管）入庫或保險(xiǎn)柜保管，并登記登記簿。啟用時(shí)應(yīng)由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人向保管、使用人辦理啟用、交接手續(xù)，登記簿應(yīng)由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人記錄和保管。

會(huì)計(jì)專用印章是從事某項(xiàng)專業(yè)工作的會(huì)計(jì)人員所使用的印章，在其使用與保管的過程中，必須嚴(yán)格遵守“誰保管、誰使用、誰負(fù)責(zé)”的標(biāo)準(zhǔn)和原則，并且在保管過程中存在的不同階段，也有著嚴(yán)格的使用限制。比如說，在營業(yè)時(shí)間內(nèi)，會(huì)計(jì)專用印章的專匣必須固定存放并且做上鎖處理；臨時(shí)離崗時(shí)，人離章收，嚴(yán)防人離章在，存在不安全隱患；另外，在會(huì)計(jì)人員使用的過程中，也必須遵循嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)：印章不得分人用印，不得在個(gè)人之間接受專用印章；印章的使用范圍必須嚴(yán)格遵守，在錯(cuò)用、串用、提前或過期使用的情況下嚴(yán)禁使用。會(huì)計(jì)人員在轉(zhuǎn)交他人使用印章時(shí)，不僅要辦理交接手續(xù)，更要做好相關(guān)登記，例如，會(huì)計(jì)人員在臨時(shí)離崗或班間交接時(shí)，應(yīng)認(rèn)真填寫“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿”；在崗位調(diào)整時(shí)，應(yīng)認(rèn)真填寫“印章及重要物品保管使用登記簿”；同時(shí)，印章交接過程也有著嚴(yán)格的章程限制，需由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接，并登記在冊，以有形的書面形式明確責(zé)任，分清職責(zé)；印章在啟用之前，需由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)（含會(huì)計(jì)主管）入庫或保險(xiǎn)柜保管，并登記登記簿。啟用時(shí)應(yīng)由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人向保管、使用人辦理啟用、交接手續(xù)，登記簿應(yīng)由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人記錄和保管。

（三）支付結(jié)算管理

1.銀行匯票應(yīng)查必須查詢，未查詢不得解付

匯票專用章不清、密押有誤或漏押、印刷質(zhì)量有問題、大額轉(zhuǎn)賬、超過規(guī)定限額現(xiàn)金的銀行匯票時(shí)應(yīng)辦理查詢。

銀行匯票在一些情況下必須查詢方得解付，一是匯票印刷質(zhì)量不過關(guān)；二是專用章模糊不清、密押有誤或漏押；三是匯票存在大額轉(zhuǎn)賬、超過規(guī)定限額現(xiàn)金的情況。在以上情況下，必須辦理查詢手續(xù)。

持票人直接提示付款：將匯票暫時(shí)收存不予付款，及時(shí)向出票行查詢。查詢查復(fù)書留存聯(lián)（系統(tǒng)打印或手工填制）和匯票一并專夾保管。出票行查復(fù)無誤后，解付該銀行匯票。

另外，持票人直接提示付款時(shí)，要將匯票暫時(shí)收存不予付款，再及時(shí)向出票行進(jìn)行查詢。查詢查復(fù)書留存聯(lián)（系統(tǒng)打印或手工填制）和匯票一并專夾保管。出票行查復(fù)無誤后，解付該銀行匯票。

提入銀行匯票：將匯票暫時(shí)收存，及時(shí)查詢出票行，填制“退票理由書”并附一聯(lián)“支付結(jié)算通知/查詢查復(fù)書”（系統(tǒng)打印或手工填制）通過票據(jù)交換提交持票人開戶行，另一聯(lián)查詢書和匯票一并專夾保管。出票行查復(fù)并且無誤后，填制劃款憑證，于當(dāng)日，至遲不得超過次日上午通過同城票據(jù)交換提交給持票人開戶行。（出票行在查詢檢查且正確無誤后，及時(shí)填寫劃款憑證，在辦理手續(xù)當(dāng)日或次日午時(shí)之前，通過同城票據(jù)交換提交的方式提交給持票人的開戶行。）

2.現(xiàn)金支票的審查

現(xiàn)金支票是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，由本行出售；對于使用支付密碼器的賬戶，可以在他行記賬；現(xiàn)金支票未超過10天提示付款期；現(xiàn)金支票填明的收款人名稱為該持票人；收款人在現(xiàn)金支票背面“收款人簽章”處簽章，簽章與收款人名稱一致；收款人是個(gè)人的在現(xiàn)金支票背面“收款人簽章”處注明個(gè)人身份證件名稱、號碼及發(fā)證機(jī)關(guān)；出票人的簽章符合規(guī)定；出票人的簽章與預(yù)留銀行簽章相符；現(xiàn)金支票大小寫金額一致，記載事項(xiàng)齊全；現(xiàn)金支票出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項(xiàng)更改有原記載人簽章證明；支取現(xiàn)金的用途符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定；現(xiàn)金支票的出票日期使用中文大寫，書寫規(guī)范；現(xiàn)金支票非過期或遠(yuǎn)期支票；受理銀行對單位預(yù)留銀行印鑒進(jìn)行雙人驗(yàn)?。ㄒ?guī)定限額以下除外）。

現(xiàn)金支票的審查有嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)遵循，標(biāo)準(zhǔn)要求：現(xiàn)金支票是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，由本行出售且出票金額、日期、收款人名稱不得更改，現(xiàn)金支票大小寫金額一致，記載事項(xiàng)齊全，若其他記載事項(xiàng)有更改時(shí)，要有原記載人簽章證明；對于使用支付密碼器的賬戶，可以在他行記賬；現(xiàn)金支票未超過10天提示付款期；出票人的簽章符合規(guī)定且與預(yù)留銀行簽章相符；支取現(xiàn)金的用途符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定；現(xiàn)金支票的出票日期使用中文大寫，書寫規(guī)范；現(xiàn)金支票非過期或遠(yuǎn)期支票；受理銀行對單位預(yù)留銀行印鑒進(jìn)行雙人驗(yàn)?。ㄒ?guī)定限額以下除外）。

3.轉(zhuǎn)賬支票的審查

支票是否本行出售，是否真實(shí)；是否超過提示付款期限；支票的大小寫金額是否一致；出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改；其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明；支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全；支票的出票日期是否使用中文大寫，書寫是否規(guī)范；進(jìn)賬單填寫的收、付款人名稱、付款人賬號、金額是否與支票記載的一致；支票是否已掛失止付；持票人是否背書，背書是否連續(xù)；收款人在本行開戶的，名稱、賬號是否與進(jìn)賬單記載的一致；使用支付密碼的，其密碼是否正確；使用預(yù)留印鑒作為支付依據(jù)的，其簽章是否與預(yù)留印鑒一致；出票人賬戶是否有足夠支付的款項(xiàng)。

同樣，轉(zhuǎn)賬支票在使用時(shí)，也需要經(jīng)過審查，審查標(biāo)準(zhǔn)為：支票是否本行出售且真實(shí)，其必須記載的事項(xiàng)是否齊全，發(fā)生更改的是否由原記載人簽章證明；收款人在本行開戶的，名稱、賬號是否與進(jìn)賬單記載的一致；出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，支票的出票日期是否使用中文大寫且書寫規(guī)范；進(jìn)賬單填寫的收、付款人名稱、付款人賬號、金額是否與支票記載的一致；使用支付密碼的，其密碼是否正確；使用預(yù)留印鑒作為支付依據(jù)的，其簽章是否與預(yù)留印鑒一致；持票人是否背書，背書是否連續(xù)；使用預(yù)留印鑒作為支付依據(jù)的，其簽章是否與預(yù)留印鑒一致；是否超過提示付款期限；進(jìn)賬單填寫的收、付款人名稱、付款人賬號、金額是否與支票記載的一致；出票人賬戶是否有足夠支付的款項(xiàng)。

4.銀行承兌匯票的審查

托收憑證是統(tǒng)一規(guī)定格式的憑證；持票人在本行開戶；第二聯(lián)托收憑證上的簽章與預(yù)留銀行印鑒相符；是憑銀行承兌匯票等付款人債務(wù)證明辦理委托收款；托收憑證上付款人名稱與銀行承兌匯票的承兌人名稱一致；托收憑證上的金額、日期、收款人名稱未更改，其他記載事項(xiàng)更改有原記載人簽章證明；所附單證的種類、數(shù)量、金額、號碼與托收憑證記載一致；銀行承兌匯票是人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證；銀行承兌匯票未超過匯票的提示付款期，記載事項(xiàng)齊全、合規(guī)，大小寫金額一致；銀行承兌匯票上的出票金額、日期、收款人名稱不得更改，其他事項(xiàng)更改有原記載人簽章證明；銀行承兌匯票正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”的，其后手未轉(zhuǎn)讓；已轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票其背書連續(xù)，簽章合規(guī)，背書使用粘單的按規(guī)定在粘接處簽章。

銀行承兌匯票是銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證；托收憑證是統(tǒng)一規(guī)定格式的憑證；所附單證的類別、數(shù)量、金額、號碼與托收憑證記載一致；持票人在本行開戶；第二聯(lián)托收憑證上的簽章與預(yù)留銀行印鑒相符；是憑銀行承兌匯票等付款人債務(wù)證明辦理委托收款；托收憑證上付款人名稱與銀行承兌匯票的承兌人名稱一致；銀行承兌匯票上的出票金額、日期、收款人名稱不得更改，其他事項(xiàng)若有更改的要求有原記載人簽章證明；托收憑證上的金額、日期、收款人名稱不得更改，其他事項(xiàng)若有更改的要求有原記載人簽章證明；銀行承兌匯票正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”的，其后手未轉(zhuǎn)讓；已轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票要求其背書連續(xù)，簽章合規(guī)，并且有背書使用粘單的，按規(guī)定在粘接處簽章；銀行承兌匯票未超過匯票的提示付款期，記載事項(xiàng)齊全、合規(guī)，大小寫金額一致。

5.銀行匯票的審查

匯票和解訖通知是否齊全；銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月，持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理；未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理；銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無效；以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。

（在銀行匯票的審查過程中，要求：匯票的實(shí)際結(jié)算金額不能更改，若更改的視為無效；匯票的提示付款期限為自出票日一個(gè)月，若超過此期限付款的，代理付款人不予受理；匯票和解訖通知要求齊全；未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額的、實(shí)際結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理；以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。）

（四）印鑒的管理

客戶印鑒的預(yù)留應(yīng)遵循柜臺(tái)辦理的原則，不得將空白印鑒卡帶出柜臺(tái)辦理預(yù)留印鑒業(yè)務(wù)；柜員根據(jù)客戶提交的開戶申請書相關(guān)信息，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核、授權(quán)打印印鑒卡信息；印鑒卡正面加蓋預(yù)留印鑒，在印鑒卡背面加蓋單位公章，印鑒卡上登記啟用日期，并在印鑒卡（客戶留存聯(lián)）背面加蓋“業(yè)務(wù)用公章”退客戶，會(huì)計(jì)主管在每聯(lián)印鑒卡上簽字；印鑒卡客戶留存聯(lián)交與客戶時(shí)，客戶應(yīng)在《印鑒卡使用情況登記簿》）或開戶申請書上簽收；有字號的個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留印鑒為與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章；無字號的個(gè)體工商戶的預(yù)留簽章（名）應(yīng)由“個(gè)體戶”字樣和其經(jīng)營者姓名組成；客戶預(yù)留印鑒時(shí)印模不規(guī)范或模糊不清的，應(yīng)要求客戶交回印鑒卡（客戶留存聯(lián)），與本行留存印鑒卡進(jìn)行核對無誤后，為其辦理更換手續(xù)，原印鑒卡加蓋“作廢”戳記，由經(jīng)辦人員在印鑒卡上注明原因，隨當(dāng)日憑證裝訂，并在《印鑒卡使用情況登記簿》“備注”欄注明作廢原因；因柜員操作原因造成印鑒卡表面不清潔、破損而無法使用的，由經(jīng)辦柜員在印鑒卡上注明原因，更換全套新印鑒卡交客戶簽章，同時(shí)將作廢的印鑒卡上加蓋“作廢”戳記，隨當(dāng)日憑證裝訂保管，并在《印鑒卡使用情況登記簿》“備注”欄注明作廢原因；掛失單位公章的，客戶應(yīng)向開戶行提交《結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒掛失申請書》（法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章），同時(shí)提交開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照（正本）、工商管理部門或公安機(jī)關(guān)相關(guān)證明、印鑒卡（客戶留存聯(lián)）；掛失單位財(cái)務(wù)專用章或個(gè)人名章的，客戶應(yīng)向開戶行提交《單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒掛失申請書》（加蓋公章和法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章），同時(shí)提交開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照（正本）、印鑒卡（客戶留存聯(lián)）。

客戶印鑒的預(yù)留應(yīng)遵循柜臺(tái)辦理的原則，不得將空白印鑒卡帶出柜臺(tái)辦理預(yù)留印鑒業(yè)務(wù)；柜員在打印印鑒卡信息時(shí)，需根據(jù)客戶提交的開戶申請書相關(guān)信息并經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核、授權(quán)后方可打?。挥¤b卡正面加蓋預(yù)留印鑒，在印鑒卡背面加蓋單位公章，印鑒卡上需要填寫啟用日期，并在客戶留存聯(lián)背面加蓋“業(yè)務(wù)用公章”退還客戶，會(huì)計(jì)主管在每聯(lián)印鑒卡上簽字；印鑒卡客戶留存聯(lián)交與客戶時(shí)，客戶應(yīng)在《印鑒卡使用情況登記簿》或開戶申請書上簽收；有字號的個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留印鑒應(yīng)為財(cái)務(wù)專用章且字號應(yīng)與營業(yè)執(zhí)照的字號相一致，或者為公章加上法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章；無字號的個(gè)體工商戶的預(yù)留簽章（名）應(yīng)由“個(gè)體戶”字樣和其經(jīng)營者姓名組成；當(dāng)客戶預(yù)留印鑒的印模是不規(guī)范或含糊不清的，應(yīng)要求客戶交回印鑒卡中的客戶留存聯(lián)，保證其更換程序核對無誤后辦理更換手續(xù)，原始印鑒卡加蓋“作廢”戳記，由經(jīng)辦人員在卡上注明原因，與當(dāng)日憑證一起裝訂，在《印鑒卡使用情況登記簿》 “備注”一欄注明作廢原因；由于柜員操作的原因?qū)е掠¤b卡表面存在臟污、損壞的，由經(jīng)辦柜員在印鑒卡上注明原因，更換一個(gè)新的印鑒卡交客戶簽章，并將作廢的印鑒卡加蓋“作廢”戳記，隨當(dāng)日憑證裝訂保管，并將作廢原因標(biāo)注在《印鑒卡使用情況登記簿》“備注”欄中；若單位公章需要掛失的，需由客戶向開戶行提供《結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒掛失申請書》（法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章）、營業(yè)執(zhí)照（正本）、印鑒卡（客戶留存聯(lián)）、開戶許可證、工商管理部門或公安機(jī)關(guān)相關(guān)證明；若單位財(cái)務(wù)專用章或個(gè)人名章需要掛失的，由客戶向開戶行提供《單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒掛失申請書》（加蓋公章和法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章）、印鑒卡（客戶留存聯(lián)）、開戶許可證及營業(yè)執(zhí)照（正本）。

對公柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多，蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)巨大，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，銀行不但會(huì)遭受資金損失，有時(shí)還會(huì)牽扯到聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。由于尼克李森的違規(guī)和欺騙，使得英國巴林銀行這家百年老店瞬間遭受了滅頂之災(zāi)，因此我們務(wù)必時(shí)刻牢記，我們中的有些人確實(shí)不地道。千萬不要因相信別人而將風(fēng)險(xiǎn)拋到九霄云外，我們務(wù)必嚴(yán)控銀行對公柜面的每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。