莊細(xì)清

摘要：通常銀行在分析一個(gè)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)也就是貸款質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，都是通過(guò)分析其公司的財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)分析公司的盈利能力，而本文從銀行的角度來(lái)分析企業(yè)人事方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而探討企業(yè)的貸款質(zhì)量問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：人事風(fēng)險(xiǎn)；貸款質(zhì)量；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

一、企業(yè)貸款質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

本文是從銀行的角度出發(fā)，通過(guò)分析中小企業(yè)的人事風(fēng)險(xiǎn)后進(jìn)而識(shí)別其貸款的質(zhì)量。首先簡(jiǎn)述企業(yè)貸款質(zhì)量的定義，再簡(jiǎn)要分析一般中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的角度有哪些。

1. 企業(yè)貸款質(zhì)量定義

貸款質(zhì)量是指貸款資產(chǎn)的優(yōu)劣程度。它包含三重意義：一是反映貸款資產(chǎn)的安全性大小，也就是說(shuō)銀行收回貸款的可能性有多大，面臨著多大的潛在信用風(fēng)險(xiǎn)；二是反映貸款資產(chǎn)的合法合規(guī)性，即貸款者對(duì)資金的用途方面的合法與合規(guī)問(wèn)題；三是貸款資產(chǎn)的效益性，著重反映貸款資產(chǎn)的保值增值能力。這三重意義的有機(jī)整合，構(gòu)成貸款質(zhì)量概念的完整內(nèi)涵。

2. 企業(yè)貸款質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別角度

首先，現(xiàn)金流的識(shí)別角度?，F(xiàn)金流對(duì)于企業(yè)來(lái)講就像人體的血液一樣，一旦發(fā)生阻滯、斷流，就會(huì)危及企業(yè)的生存。尤其對(duì)于中小企業(yè)的資金鏈的連接至關(guān)重要。從貸款前看，銀行首先需要看第一還款來(lái)源以及第二還款來(lái)源。從貸款后的資金管理來(lái)看，銀行會(huì)查看企業(yè)“銀行交易流水”方面的狀況。其次，借款人還款意識(shí)的識(shí)別。由于中小企業(yè)的特點(diǎn)是，規(guī)模不大，那么企業(yè)的還款很大程度上要看企業(yè)的老板或最高領(lǐng)導(dǎo)人的信用意識(shí)強(qiáng)不強(qiáng)將影響到企業(yè)的還款意愿，因此了解企業(yè)老板的還款意愿十分重要。同樣在銀行貸款前，需要查詢(xún)企業(yè)以及其企業(yè)老板過(guò)去有無(wú)不良貸款記錄，從貸款后管理來(lái)講，通過(guò)查看企業(yè)商業(yè)信用履行的情況來(lái)判斷其還款意愿。再次，通過(guò)企業(yè)法律地位進(jìn)行識(shí)別。通常銀行對(duì)企業(yè)的貸款，企業(yè)必須是國(guó)家授予的合法地位的企業(yè)，且必須守法經(jīng)營(yíng)，這是規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的根本。銀行可以從貸款前與貸款后兩個(gè)方面進(jìn)行識(shí)別企業(yè)的貸款質(zhì)量問(wèn)題，從準(zhǔn)入角度來(lái)講，銀行要看企業(yè)是否有合法的經(jīng)營(yíng)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等相關(guān)的證件，當(dāng)然對(duì)于特別的行業(yè)需要特別的證件。從貸款后的資金管理角度來(lái)講，銀行定期檢查企業(yè)相關(guān)證明法律地位的證照，檢查這些證照是否已經(jīng)過(guò)期，以免企業(yè)有歇業(yè)的可能，這時(shí)銀行要及早啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防控預(yù)案，以防止事態(tài)進(jìn)一步發(fā)展。

二、人事風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式以及對(duì)企業(yè)的影響

人事風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面臨的一個(gè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，主要取決于人的因素。對(duì)于貸款質(zhì)量的識(shí)別，可以從企業(yè)具體的財(cái)務(wù)狀況以及其公司的運(yùn)作情況等方面來(lái)分析，本文旨在通過(guò)發(fā)現(xiàn)企業(yè)人事風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而得出其對(duì)企業(yè)的影響，通過(guò)企業(yè)人事方面的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看待企業(yè)貸款質(zhì)量的問(wèn)題。

1. 人事風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

人事風(fēng)險(xiǎn)不同于保險(xiǎn)學(xué)范疇的風(fēng)險(xiǎn)，它是指由于經(jīng)營(yíng)管理上的不善和制度上的缺陷而導(dǎo)致員工對(duì)企業(yè)造成損害的可能性。人事風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因有直接和間接的，這些原因可能來(lái)自?xún)?nèi)部和外部。例如，部分員工不認(rèn)同企業(yè)文化和管理風(fēng)格而籌組工會(huì)，利用群體的力量來(lái)爭(zhēng)取他們認(rèn)為應(yīng)該得到的權(quán)利，這是內(nèi)在的人事風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)然，假如部分員工因受不了外在的競(jìng)爭(zhēng)廠家的高薪誘惑而集體出走，或盜取商機(jī)來(lái)通敵，這就是來(lái)自外在的人事風(fēng)險(xiǎn)。從某種意義上來(lái)講，所有的人事風(fēng)險(xiǎn)都是人的風(fēng)險(xiǎn)，有行為、態(tài)度方面的，有工作能力方面的，有故意的或者非故意的。

人事風(fēng)險(xiǎn)有以下的特征。首先，人事風(fēng)險(xiǎn)根本風(fēng)險(xiǎn)源來(lái)自于企業(yè)自身，其明顯的一個(gè)標(biāo)志就是人的因素起到重要作用。并且，人事風(fēng)險(xiǎn)完全是由內(nèi)部從業(yè)人員造成的，并受到當(dāng)事人的主觀意志所支配。其次，人事風(fēng)險(xiǎn)有較大的突發(fā)性以及潛伏性。人的行為受到思想的控制，但是人們常常是非理性的，那么對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，常常面臨著風(fēng)險(xiǎn)。違規(guī)行為只不過(guò)是個(gè)人非分要求的外在表現(xiàn)，非分要求才是人事風(fēng)險(xiǎn)的根源所在。正因?yàn)槭欠欠忠?，那么?dāng)事人肯定不會(huì)在公開(kāi)場(chǎng)合，做一些有利于自身利益的行為。當(dāng)然，一個(gè)人的掩飾又大大的增加人事風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性，因此也給識(shí)別和判斷、防范人事風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)難度。正是人事風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程的潛伏性，又注定企業(yè)最終會(huì)面臨著人事風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)性。再次，一個(gè)企業(yè)的人事風(fēng)險(xiǎn)的大小與當(dāng)事人的職位大小相關(guān)。人事風(fēng)險(xiǎn)大小與當(dāng)事人職位高低相關(guān)是有原因的，企業(yè)內(nèi)部權(quán)利結(jié)構(gòu)如同倒立的金字塔，上大下小。權(quán)利的指向性一般是由高職位向低職位，當(dāng)然高職位的人掌握的資源肯定比低職位的人掌控的多，并且其控制能力也大，影響力相應(yīng)的也會(huì)不斷增加。同時(shí)也可以想到，高職位的人其受到的監(jiān)督比低職位的人受到的監(jiān)督少，其實(shí)當(dāng)一個(gè)人受監(jiān)督和約束越少，越權(quán)行為發(fā)生的概率就會(huì)越大。因此，可以得出一個(gè)結(jié)論就是，企業(yè)代表的風(fēng)險(xiǎn)也就越大?，F(xiàn)實(shí)中常常有一個(gè)人斷送一個(gè)企業(yè)的事件不是聳人聽(tīng)聞的。最后，人事風(fēng)險(xiǎn)不像企業(yè)面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)一樣，可以向保險(xiǎn)公司繳納一定的保險(xiǎn)費(fèi)用，將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去，目前保險(xiǎn)公司沒(méi)有提供企業(yè)人事風(fēng)險(xiǎn)這樣的保險(xiǎn)產(chǎn)品，或者用金融產(chǎn)品來(lái)轉(zhuǎn)移，因?yàn)榻鹑诋a(chǎn)品的提供者也不知道用什么樣的方式來(lái)衡量人事風(fēng)險(xiǎn)的大小。

2. 人事風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響

首先，巨大人事風(fēng)險(xiǎn)可能造成企業(yè)倒閉。一個(gè)企業(yè)不僅僅需要工具再不斷的生產(chǎn)，在這個(gè)操作過(guò)程中還需要人來(lái)配合，使得整體生產(chǎn)正常的運(yùn)行。其中，對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)管理者的思維、能力，以及其個(gè)人的品質(zhì)都影響著整個(gè)企業(yè)。例如，對(duì)于內(nèi)部人員，挪用銀行或客戶(hù)資金；收受賄賂，不按原則和程序操作；截留利潤(rùn)，貪污公款等。從客觀上看，內(nèi)部人員犯罪的危害性比外部帶來(lái)更高的風(fēng)險(xiǎn)。

其次，人事風(fēng)險(xiǎn)可能造就企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力下降。其實(shí)，一部分中小企業(yè)有官僚主義作風(fēng)，盡管當(dāng)事人并非總出于損害銀行利益的動(dòng)機(jī)，但客觀上充當(dāng)了其損害銀行利益行為人的庇護(hù)者和幫兇。在這個(gè)過(guò)程中，擁有官僚主義作風(fēng)的企業(yè)還有可能帶來(lái)信息扭曲風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一個(gè)企業(yè)是否及時(shí)，準(zhǔn)確，不僅由硬件的物理特性所決定，還與提供原始信息和參與信息傳遞的人有著密切的關(guān)系。如果為了某種目的提供虛假信息，人為造成信息失真和阻滯，就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

再次，人事風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)企業(yè)的制度以及創(chuàng)新能力造成影響。不正當(dāng)?shù)挠萌?、不通暢的政令?huì)破壞良好的企業(yè)文化，令利益關(guān)系扭曲，影響工作氛圍和人際關(guān)系。這種局面打擊員工的積極性和創(chuàng)造性，降低資源的配置效率，導(dǎo)致價(jià)值取向偏離，不利于群體的優(yōu)勢(shì)發(fā)揮。例如，用人不當(dāng)，會(huì)給今后一切工作埋下風(fēng)險(xiǎn)禍根，其風(fēng)險(xiǎn)之大，不言自明。需要相互制衡的管理人員配備不到為，也會(huì)產(chǎn)生漏洞和造成風(fēng)險(xiǎn)。

最后，人事風(fēng)險(xiǎn)可能造成企業(yè)總體戰(zhàn)略目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。如果企業(yè)不顧總公司的總體戰(zhàn)略部署，而為小團(tuán)體利益實(shí)行分兵作戰(zhàn)，其結(jié)果必然為總公司的可持續(xù)發(fā)展留下隱患。例如，分公司不服從總公司的安排，其行為可能對(duì)總公司總體戰(zhàn)略部署進(jìn)行違背，從而阻礙公司的整體盈利水平，影響公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性等風(fēng)險(xiǎn)。

三、從人事風(fēng)險(xiǎn)角度分析企業(yè)貸款質(zhì)量問(wèn)題

通過(guò)銀行貸款質(zhì)量定義出發(fā)，根據(jù)上述定義的三方面判斷企業(yè)貸款質(zhì)量，這三者的有機(jī)整合，構(gòu)成貸款質(zhì)量概念的完整內(nèi)涵。

人事風(fēng)險(xiǎn)主要與人相關(guān)，由人引起的，往往具有潛伏性，它是由企業(yè)內(nèi)部人員造成的，并不受當(dāng)事人的主觀意志所支配，并且，發(fā)生多大的風(fēng)險(xiǎn)是難以知曉的。

人事風(fēng)險(xiǎn)的大小與在職員工的職位高低有關(guān)，一般來(lái)說(shuō)，一個(gè)公司經(jīng)營(yíng)的好壞，公司經(jīng)營(yíng)的效益如何，與擁有高職位，權(quán)利較大的領(lǐng)導(dǎo)是密切相關(guān)的。因?yàn)椋粋€(gè)公司的決策人，對(duì)公司的日常生產(chǎn)的管理所作的每一個(gè)決定都至關(guān)重要。假如對(duì)于某一個(gè)重要決定，決策者不是從公司利益出發(fā)，而是從決策人自身利益角度出發(fā)，有可能為了自身的利益，在中間打撈一筆，從而對(duì)公司的現(xiàn)金流造成影響，進(jìn)而影響到公司的正常運(yùn)作，假如事件較大，可能影響到員工的福利等問(wèn)題。那么這個(gè)企業(yè)將面臨流行性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。

人事風(fēng)險(xiǎn)不同于其他風(fēng)險(xiǎn)，其他的風(fēng)險(xiǎn)可以轉(zhuǎn)化，通過(guò)買(mǎi)賣(mài)保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，但是人事風(fēng)險(xiǎn)由于其特殊性而并沒(méi)有納入保險(xiǎn)承保對(duì)象之中。那么這樣的風(fēng)險(xiǎn)不存在對(duì)企業(yè)的發(fā)展是良好的，但是只要一存在，勢(shì)必引起企業(yè)的運(yùn)作受到阻礙。因此，當(dāng)人事風(fēng)險(xiǎn)一發(fā)生，企業(yè)將面臨巨大損失，從而會(huì)影響到企業(yè)的貸款質(zhì)量。

綜上，在鑒別一個(gè)企業(yè)的貸款質(zhì)量時(shí)，銀行可以從企業(yè)的人事風(fēng)險(xiǎn)去分析企業(yè)的貸款質(zhì)量如何，即，分析企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人的信譽(yù)如何，有無(wú)未還款的情況，未還款的原因是什么，以便偵查其信用狀況。當(dāng)銀行已經(jīng)借款給中小企業(yè)后，銀行也可以從分析企業(yè)人事管理方面，看是否有人事風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而判斷企業(yè)是否經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，是否有還款能力。當(dāng)還完貸款后，銀行也可以存檔做記錄，如果有可能，還可以通過(guò)人事方面的分析，將此客戶(hù)當(dāng)作一個(gè)長(zhǎng)期客戶(hù)來(lái)經(jīng)營(yíng)。

四、結(jié)束語(yǔ)

當(dāng)然分析一個(gè)企業(yè)的貸款質(zhì)量如何，應(yīng)該全面把握一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，主要從財(cái)務(wù)角度分析企業(yè)的盈利能力如何，本文試圖通過(guò)人事風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)非財(cái)務(wù)工具來(lái)判斷企業(yè)的貸款質(zhì)量。進(jìn)而提示銀行可以通過(guò)充分把握企業(yè)的具體狀況去分析中小企業(yè)老板或最高領(lǐng)導(dǎo)有的人品、能力等情況，以及公司的企業(yè)文化，企業(yè)理念等方面，還可以通過(guò)企業(yè)的一些活動(dòng)來(lái)看公司員工的團(tuán)隊(duì)精神、人際氛圍等來(lái)判斷一個(gè)企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)理念方針、理念，從人事風(fēng)險(xiǎn)的角度去分析貸款企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并對(duì)企業(yè)的貸款質(zhì)量做風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范。

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