摘要：我國(guó)高校發(fā)展的主要資金來源往往比較單一，隨著高等教育和管理改革的推行，如何確保高校的收入多元化，為高校的成功發(fā)展奠定基礎(chǔ)，需要我國(guó)高校進(jìn)行深入探討。美國(guó)大學(xué)在資金籌集、投資及管理方面的成功經(jīng)驗(yàn)與模式對(duì)我國(guó)高校進(jìn)一步開拓資金渠道有一定的借鑒作用。

關(guān)鍵詞：高校發(fā)展；美國(guó)；資金籌集

作者簡(jiǎn)介：徐蓮（1966-），女，江蘇太倉人，北京工業(yè)大學(xué)生命科學(xué)與生物工程學(xué)院，高級(jí)工程師；韓彩玲（1967-），女，北京人，北京工業(yè)大學(xué)生命科學(xué)與生物工程學(xué)院，講師。（北京 100124）

中圖分類號(hào)：G649.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-0079（2012）23-0009-02

我國(guó)高校發(fā)展的主要資金來源往往比較單一，主要資金來源包括：政府撥款、學(xué)生所交納的學(xué)費(fèi)、橫向或縱向的科研基金。資金來源的單一往往限制了高校的發(fā)展，科研經(jīng)費(fèi)不足；學(xué)校發(fā)展所需先進(jìn)的實(shí)驗(yàn)設(shè)備、儀器無法購置，使科研、培養(yǎng)高水平人才的工作無法進(jìn)行；教職工待遇不高，積極性受到影響等?！柏?fù)債經(jīng)營(yíng)”已經(jīng)成為中國(guó)現(xiàn)階段高等教育發(fā)展的一個(gè)“痼疾”。筆者赴明尼蘇達(dá)大學(xué)參加了高校管理的培訓(xùn)，他們通過多方面的籌資、專門基金會(huì)對(duì)資金的管理等為大學(xué)的發(fā)展提供了前瞻性服務(wù)，值得我國(guó)高校借鑒。學(xué)習(xí)美國(guó)大學(xué)的籌資方式，通過市場(chǎng)化運(yùn)作向社會(huì)融資也就有可能成為高校解決負(fù)債的一種途徑。

一、美國(guó)大學(xué)的籌資方式

美國(guó)大學(xué)的籌資方式除了上述我國(guó)高校的三種外，接受各種各樣的捐贈(zèng)是他們籌資的另外一種方式，這種籌資按捐資對(duì)象可分為三種。社會(huì)捐贈(zèng)：是指社會(huì)團(tuán)體對(duì)學(xué)校的一種捐贈(zèng)；校友捐贈(zèng)：校友對(duì)學(xué)校的捐贈(zèng)；企業(yè)捐贈(zèng)：企業(yè)對(duì)學(xué)校的捐贈(zèng)。

按捐贈(zèng)方式可分為兩種。直接捐贈(zèng)：這是某個(gè)人或組織將自己的財(cái)物所有權(quán)、處置權(quán)或享受權(quán)轉(zhuǎn)移給大學(xué)的行為。捐贈(zèng)的形態(tài)可以有貨幣、土地、建筑物、藝術(shù)品、遺產(chǎn)、股票、建筑物使用權(quán)等。如果捐贈(zèng)的是貨幣，一般也會(huì)指定用途，主要用于建筑物建設(shè)等；這些受贈(zèng)的財(cái)物，學(xué)校一般可以直接處置或使用；可以給學(xué)校，也可以直接給學(xué)校下設(shè)的學(xué)院或研究所等?；饡?huì)方式：這種方式所取得的資金性質(zhì)雖然也是接受捐贈(zèng)，但其使用形態(tài)就是貨幣或有價(jià)證券，大學(xué)接受這種捐贈(zèng)后進(jìn)行基金資本運(yùn)作，而后對(duì)收益進(jìn)行使用，一般不會(huì)對(duì)本金直接進(jìn)行分配使用。

按捐贈(zèng)期望可分為兩種。無條件捐贈(zèng)：捐贈(zèng)者將財(cái)務(wù)所有權(quán)無償轉(zhuǎn)讓給學(xué)習(xí)，沒有附帶條件的捐贈(zèng)。有條件捐贈(zèng)：捐贈(zèng)者將財(cái)務(wù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓學(xué)校，但希望有所回報(bào)的捐贈(zèng)。如以捐贈(zèng)者企業(yè)名稱命名建筑物、實(shí)驗(yàn)室或捐贈(zèng)者希望學(xué)校在某種科研方向上進(jìn)行研究，最終能給捐贈(zèng)者帶來利益。

捐贈(zèng)收入已經(jīng)成為美國(guó)高校經(jīng)費(fèi)收入中相對(duì)普遍與穩(wěn)定的收入渠道。捐贈(zèng)收入的多少在各校之間差距較大，私立大學(xué)一般高達(dá)30%～40%，公立大學(xué)一般也有10%左右。[1-6]表1是2010年美國(guó)同類型大學(xué)籌款排名，由表可見，越是常青藤大學(xué)，所能收到的捐贈(zèng)也越多。圖1是過去20年中明尼蘇達(dá)大學(xué)校友捐贈(zèng)款項(xiàng)的情況，從整體上看，校友捐贈(zèng)在大學(xué)經(jīng)費(fèi)來源構(gòu)成中不僅占有一定比例，而且漲幅較快。1982年，校友捐贈(zèng)只占學(xué)校年度總開支的18%，然而到了2010 年，達(dá)到38%，校友捐贈(zèng)已經(jīng)成為學(xué)校收入的最重要的支柱，占2010年明尼蘇大大學(xué)總籌款的76%。另一方面也可看出，校友捐贈(zèng)額度的變化還和國(guó)家經(jīng)濟(jì)的景氣程度有關(guān)。經(jīng)濟(jì)形勢(shì)趨好，校友捐贈(zèng)相對(duì)數(shù)額也大。

表1 2010年美國(guó)同類型大學(xué)籌款排名

從捐贈(zèng)額度上看，呈現(xiàn)出一種圖2所示的金字塔式結(jié)構(gòu)，即額度在2.5萬～10萬之間的捐贈(zèng)數(shù)量較多，額度在2500萬以上的捐贈(zèng)數(shù)量較少。實(shí)際上，捐贈(zèng)的量大往往意味者捐贈(zèng)者希望有所回報(bào)的要求也高，甚至意味者捐贈(zèng)者希望學(xué)校的研究能夠在某個(gè)方面或領(lǐng)域發(fā)生重大變化。因此，他們稱之為改革性轉(zhuǎn)換捐贈(zèng)。

按捐贈(zèng)款額項(xiàng)大小分四大類。大額捐贈(zèng)：$25000～$99999；領(lǐng)導(dǎo)性捐贈(zèng)：$10萬～$999999；主導(dǎo)性捐贈(zèng)：$100萬～$2490萬；改革性轉(zhuǎn)換捐贈(zèng)：$2500萬以上。

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、科技的進(jìn)步，美國(guó)大學(xué)籌資方式呈現(xiàn)出一些新的發(fā)展趨勢(shì)，一是上百萬甚至千萬的捐贈(zèng)開始出現(xiàn)，這些捐贈(zèng)人的目標(biāo)不是個(gè)人有需求，而是看到了一種需求和未來的機(jī)遇。很多跨學(xué)科的項(xiàng)目成為這一類捐贈(zèng)的主要目標(biāo)。二是捐贈(zèng)人越來越根據(jù)學(xué)校的可信度及捐贈(zèng)能不能起到合適的效果來捐贈(zèng)。這類捐贈(zèng)人在捐贈(zèng)前能不能提供數(shù)據(jù)證明結(jié)果可以衡量，看到這些數(shù)據(jù)他們才捐贈(zèng)。這就給學(xué)校管理上增加透明度、發(fā)展上提供競(jìng)爭(zhēng)力提出了更高的要求。三是由于經(jīng)濟(jì)的影響，企業(yè)捐贈(zèng)的步伐在放緩，能否在校友的捐贈(zèng)上取得成功成為學(xué)?；I資的關(guān)鍵。四是學(xué)校對(duì)良好的、有經(jīng)驗(yàn)的、優(yōu)秀的集資人的需求增強(qiáng)。

二、美國(guó)大學(xué)資金的管理

對(duì)所籌集到的資金，美國(guó)大學(xué)往往是由基金會(huì)管理。下面以明尼蘇達(dá)大學(xué)基金會(huì)來進(jìn)行說明。

1.明尼蘇達(dá)大學(xué)基金會(huì)

明尼蘇達(dá)大學(xué)基金會(huì)（UMF）是1962年成立的，剛開始由21個(gè)明大校友和與明大有友好關(guān)系的友人成立的，是私立性的、非盈利性的組織，從法律上和明尼蘇達(dá)大學(xué)是獨(dú)立的關(guān)系，單獨(dú)有一套行政體系。明尼蘇達(dá)大學(xué)基金會(huì)的目的是代表明尼蘇達(dá)大學(xué)和明尼蘇達(dá)大學(xué)各個(gè)學(xué)院、各個(gè)校區(qū)、不同的專業(yè)和項(xiàng)目去接受私人的捐贈(zèng)。明尼蘇達(dá)大學(xué)基金會(huì)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、籌集和邀請(qǐng)別人來捐贈(zèng)，整理保存捐贈(zèng)記錄，在每年11月對(duì)全年的捐贈(zèng)作詳細(xì)報(bào)告。

1990年，明尼蘇達(dá)大學(xué)董事會(huì)批準(zhǔn)通過了明尼蘇達(dá)大學(xué)基金會(huì)自己的一系列制度和政策。通過并承認(rèn)明尼蘇達(dá)大學(xué)基金會(huì)是獨(dú)立的、分離于明尼蘇達(dá)大學(xué)單獨(dú)的機(jī)構(gòu)組織，并且是明尼蘇達(dá)大學(xué)中心發(fā)展的機(jī)構(gòu)之一。明尼蘇達(dá)大學(xué)基金會(huì)董事會(huì)和明尼蘇達(dá)大學(xué)董事會(huì)還簽署了備忘錄（ＭＯＵ）。備忘錄最主要的精神是保護(hù)捐贈(zèng)人的隱私和保護(hù)捐贈(zèng)人的權(quán)益。

基金會(huì)有獨(dú)立的董事會(huì)，其職責(zé)是引導(dǎo)整個(gè)的明尼蘇達(dá)大學(xué)基金會(huì)運(yùn)作。它有六個(gè)委員會(huì)，涉及行政、審計(jì)、金融、人力資源、董事權(quán)益和發(fā)展。行政委員會(huì)有行政權(quán)和決策權(quán)，主要成員有董事會(huì)主席、明尼蘇達(dá)大學(xué)主席、指定的委員會(huì)成員。明尼蘇達(dá)大學(xué)董事會(huì)是管理整個(gè)明尼蘇達(dá)大學(xué)行政事務(wù)。

基金會(huì)的目標(biāo)和任務(wù)就是汲取私人捐贈(zèng)和企業(yè)捐贈(zèng)的資源，多方面籌措和管理資金，戰(zhàn)略性地幫助、促進(jìn)明尼蘇達(dá)大學(xué)的發(fā)展，對(duì)明尼蘇達(dá)大學(xué)某些項(xiàng)目的運(yùn)行提供支持，并保持明尼蘇達(dá)大學(xué)的卓越性。

2.明尼蘇達(dá)大學(xué)基金會(huì)的組織結(jié)構(gòu)

基金會(huì)有獨(dú)立的組織機(jī)構(gòu)及卓越的組織團(tuán)隊(duì)，如圖3所示：

董事會(huì)主席和首席行政官：主管明尼蘇達(dá)大學(xué)基金會(huì)日常行政運(yùn)行，下設(shè)7個(gè)部門。

基金會(huì)有獨(dú)立的組織機(jī)構(gòu)及卓越的組織團(tuán)隊(duì)。

信息系統(tǒng)部門職能：包括明尼蘇達(dá)大學(xué)校友信息存檔和新老捐贈(zèng)人的信息存檔；設(shè)計(jì)和支持校友的網(wǎng)絡(luò)發(fā)展，吸納新的捐贈(zèng)人；提供研究和調(diào)研平臺(tái)。

市場(chǎng)推廣和交流部門職能：宣傳大學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展方向和目標(biāo)，提供明大影響力；開發(fā)和設(shè)立有巨大影響的項(xiàng)目；舉辦活動(dòng)提供捐贈(zèng)人互相交流場(chǎng)合；對(duì)有貢獻(xiàn)的捐贈(zèng)人鼓勵(lì)和認(rèn)可；不斷優(yōu)化集資的戰(zhàn)略，擴(kuò)大集資的底線。

金融部門職能：管理基金的設(shè)立；主管、監(jiān)管基金的投放；風(fēng)險(xiǎn)管理和投資決策，監(jiān)管基金回饋的過程；并管理經(jīng)濟(jì)上的書面報(bào)告、捐贈(zèng)的統(tǒng)計(jì)和捐贈(zèng)的去向；保證運(yùn)作符合稅務(wù)部門的要求。

人力資源職能：分管明尼蘇達(dá)大學(xué)基金會(huì)本身的人力資源；管理明尼蘇達(dá)大學(xué)基金會(huì)內(nèi)部和整個(gè)明尼蘇達(dá)大學(xué)發(fā)展部人員培訓(xùn)；保證給優(yōu)秀員工提供鼓勵(lì)、發(fā)展的機(jī)會(huì)；保證員工的福利在全國(guó)范圍具有競(jìng)爭(zhēng)性。

后面的三個(gè)部門可以統(tǒng)稱為發(fā)展部，其職能按照業(yè)務(wù)主要為：

功能1：具有改革性、推動(dòng)性、轉(zhuǎn)換性的大額捐贈(zèng)。這個(gè)部門的員工針對(duì)有潛力的大額捐贈(zèng)公司或個(gè)人。在這個(gè)部門要定義明確的發(fā)展策略，確立在大學(xué)系統(tǒng)的支持，為捐贈(zèng)人制訂戰(zhàn)略性發(fā)展計(jì)劃，捐贈(zèng)后最主要的去向，撰寫高質(zhì)量的提案，促進(jìn)校長(zhǎng)及高層相關(guān)人員的合作。

功能2：從學(xué)院和各個(gè)校區(qū)層面的捐贈(zèng)，包括28個(gè)不同學(xué)院，確立整個(gè)大學(xué)內(nèi)的發(fā)展戰(zhàn)略，有效分配明尼蘇達(dá)大學(xué)基金會(huì)的資源，針對(duì)100萬以上美元的捐贈(zèng)發(fā)展項(xiàng)目，具體有前瞻性的提案，制訂年度的工作計(jì)劃和績(jī)效考核的工具。

功能3：主要關(guān)鍵服務(wù)和主動(dòng)性上監(jiān)管計(jì)劃項(xiàng)目、區(qū)域性發(fā)展的項(xiàng)目、新的剛剛發(fā)展的項(xiàng)目，由學(xué)生主動(dòng)推動(dòng)的籌款項(xiàng)目。

為保持基金會(huì)的高效運(yùn)作，基金會(huì)建立了一系列管理制度和管理程序，包括縝密的財(cái)經(jīng)、審計(jì)及考核程序，并舉辦如致謝捐贈(zèng)人的年會(huì)、捐贈(zèng)人溝通咨詢會(huì)等各種活動(dòng)。

圖4是2008～2011年明尼蘇達(dá)大學(xué)基金會(huì)校優(yōu)捐贈(zèng)的使用情況，可以看到，大部分資金都返回學(xué)校使用。

三、相關(guān)啟示與可借鑒的經(jīng)驗(yàn)

美國(guó)高校的籌資方式對(duì)我國(guó)高校多元化籌資進(jìn)程有一定的啟示作用。

應(yīng)建立我國(guó)高校向社會(huì)籌資的管理機(jī)制。近幾年來，我國(guó)部分高校借鑒國(guó)外高校的經(jīng)驗(yàn)，也開展了向社會(huì)籌資的方式。去年5月份，清華“真維斯樓”事件在社會(huì)上引起了極大的爭(zhēng)議，究其原因，一是傳統(tǒng)觀念的作祟，認(rèn)為：大學(xué)要負(fù)載價(jià)值，守望社會(huì)文明，因此它天然地與社會(huì)上急功近利的風(fēng)氣保持一定的距離。也有人認(rèn)為：大學(xué)是培養(yǎng)人才的象牙圣地，不應(yīng)陷入商業(yè)化，觀念上的陳舊對(duì)高校籌資的阻力還比較大。二是目前我國(guó)高校還沒有建立現(xiàn)代管理制度。雖然中國(guó)大學(xué)在學(xué)術(shù)水平方面正在逐漸與國(guó)際接軌，但如何合理使用市場(chǎng)化手段的相關(guān)制度也亟需完善。一方面，需要在立法層面制訂大學(xué)基金會(huì)的管理辦法，包括其公開透明度、治理結(jié)構(gòu)以及與校方的關(guān)系；另一方面，規(guī)范、公開和透明的管理需要所有中國(guó)教育機(jī)構(gòu)共同解決和完善。

針對(duì)上述兩個(gè)方面存在的問題，需要建立我國(guó)高校向社會(huì)籌資的管理機(jī)制。首先要解放思想，破除傳統(tǒng)思想的束縛，強(qiáng)化捐贈(zèng)有道觀念。教育捐贈(zèng)已經(jīng)是大勢(shì)所趨。學(xué)校的財(cái)政撥款是有定數(shù)的，當(dāng)教育發(fā)展遇到機(jī)會(huì)的時(shí)候，只有財(cái)政撥款是無法滿足這種需求的，而現(xiàn)在通過社會(huì)贊助的方式正是高?；I資的一個(gè)辦法。明確大學(xué)得到商業(yè)贊助并不等同于教育的商業(yè)化，高等學(xué)府的學(xué)術(shù)氣息以及獨(dú)立與否和商業(yè)贊助并沒有太大的關(guān)系?！八^大學(xué)者，非謂有大樓之謂也，有大師之謂也。”其次，既要從國(guó)家層面解決大學(xué)基金會(huì)管理的治理結(jié)構(gòu)問題，也要各個(gè)大學(xué)自身努力，建立現(xiàn)代管理制度，增加管理透明度，如此可以相信在不久的將來，我國(guó)大學(xué)在市場(chǎng)化機(jī)制的運(yùn)作上也能與國(guó)際接軌。

從明尼蘇達(dá)大學(xué)校友捐贈(zèng)的實(shí)例可以看到，校友捐贈(zèng)已經(jīng)成為大學(xué)主要資金的來源之一。校友本身對(duì)母校的發(fā)展前景很關(guān)心，對(duì)社會(huì)和大學(xué)的感恩之心，在社會(huì)上工作對(duì)某個(gè)事業(yè)或某個(gè)前景充滿熱情，因此，開拓校友捐贈(zèng)是應(yīng)該可以嘗試的拓展資金渠道。要建立與校友的溝通交流機(jī)制，不斷向校友反饋學(xué)校的發(fā)展前景、在研究領(lǐng)域所做的工作，開拓校友感興趣的研究領(lǐng)域，最重要的是要保持學(xué)校的發(fā)展與校友的夢(mèng)想、熱情和目標(biāo)一致。

不能否認(rèn)大學(xué)教育基金會(huì)的重要作用。這些年來也有一些大學(xué)建立了基金會(huì)，通過基金會(huì)可以避免企業(yè)直接和學(xué)校打交道，形成了一種隔離墻，從而更方便學(xué)校接受教育捐贈(zèng)和贊助。但基金會(huì)的成功有兩個(gè)要素不可忽略：一是怎樣保證籌資成功，這就需要基金會(huì)具有優(yōu)秀的、專業(yè)的籌集資金的人員，具備有效協(xié)調(diào)各種關(guān)系的能力；二是基金會(huì)必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，通過有效的投資帶來明確的收益。

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（責(zé)任編輯：王祝萍）