田 櫻

（中國水電南美建設公司，北京 100120）

水利工程建設投資控制是指被投資的項目在實施操作過程中，怎樣把有限的資金合理有效地利用于工程建設的各個環(huán)節(jié)，所用人力、物力、財力得以充分發(fā)揮，使項目的一切進行規(guī)劃、組織、協調等系統管理活動能夠行之有效，實現建設項目投資的預定目標最優(yōu)化。長期以來，我國的水利工程行業(yè)普遍存在著重建設輕管理、重投入輕產出，重社會效益輕投資效益，以及水利工程投資“三超”現象（即概算超估算，預算超概算、決算超預算等）。因此，水利工程建設的投資控制和過程管理就顯得尤為重要。

在我國的水利工程中，每年都有大量的資金投入，據統計，“十五”期間全國水利建設累計完成固定資產投資3 625億元，相當于1949年至2000年全國水利固定資產投資的總量。隨著南水北調工程的展開，“十一五”水利工程建設投資規(guī)模約為4 628億元，而“十二五”期間，水利工程投資將達到1．8萬億元［1］。由于水利工程建設投資大、工期長、技術復雜，其投資資金的總量控制和力度的把握，以及合理有效利用投入的資金執(zhí)行起來都有相當的難度。水利工程建設是一個系統工程，涉及到項目的投資決策、工程設計和招標投標等全生命周期的投資控制過程，存在一些決定成敗的關鍵因素。通過對這個過程的系統分析，從源頭抓起綜合考慮，尋找對策，對每個階段的投資資金進行有效控制，才能保證整個水利建設工程全過程的投資監(jiān)控。

一、水利工程決策階段投資控制的關鍵因素

水利工程的投資決策是工程投資控制的重要階段，投資方在廣泛開展調查研究和可行性分析的基礎上，要針對擬投資建設的項目提出多種建設方案，然后圍繞技術采用和經濟評估兩個方面由造價工程師進行綜合性評價，提出投資該項目的估算方案，作為建設工程各個階段項目實行預控制的依據。其投資控制主要遵循以下原則。

（一）投資費用最小化

對工程建設方案進行比選時，要站在整個國家和社會的角度來考慮。水利工程屬于基礎投資，一般數額巨大，項目投資控制過程中要把好第一關，即:如何既能滿足設計的各項功能、確保工程質量，又可最大限度地節(jié)約投資費用，通常利用價值工程、多方案比選等評價的方法來選擇最經濟的方案進行建設投資，對已經投入和將要投入到水利工程建設項目上的巨額資金進行有效控制，避免不應有的投資失控和資金浪費。

（二）融資成本最小化

根據國家基本建設規(guī)劃和中央有關水利工作的要求，今后十年全國的水利投資將達到4萬億，除國家的計劃投入以外，投資還存在一定的缺口。近年來，水利建設資金來源已呈現多元化趨勢，除了國家預算內撥款、國家預算內專項資金以外，還包括外資投入、世行貸款、國內貸款、自籌資金投資、水利建設基金及其他投資方式?？偟膩碚f，要根據項目資金來源的具體情況，在項目工程建設的前期進行融資方案的比選，綜合考慮各方面的因素后選擇融資成本較小的方案。

（三）建設方案最優(yōu)化

在投資決策階段，對擬建項目的各種建設方案的評價與選擇，應確保科學性、合理性和公正性，最優(yōu)方案才能產生高質量的投資估算。

二、設計階段投資控制的關鍵因素

（一）加強前期工作，確保勘測設計質量

由于水利工程環(huán)境的特殊性和技術的復雜性，項目設計的前期工作尤為重要。常說設計是工程建設的靈魂，勘測是設計工作的基礎，因此，認真、科學地做好前期勘測工作，充分掌握地質概況、周邊環(huán)境、影響范圍等第一手資料，并經過多番質疑咨詢，進行綜合分析和論證，做出符合實際的科學結論，為設計單位提供客觀的科學依據。

（二）推行設計招標，比選設計方案

為了得到更好的方案，可以在工程設計階段引入競爭機制，大力推行設計招標。選擇技術力量強大、社會信譽好、設施裝備先進又具豐富實踐經驗的勘測及設計單位，做出多種工程建設方案，同時運用科學的評價方法，來比選設計方案。通過進行廣泛招標和科學競標，擇優(yōu)選出布局合理，既美觀大方、經濟實惠，又安全實用的工程建筑結構為最佳設計方案。不僅方案設計階段通過招標完成，對技術設計和施工設計等階段也應引入競爭機制，進行招投標，將每個設計階段均進行經濟核算，通過競爭達到有效控制，最終實現降低整個工程總體投資的目標。

（三）推行限額設計

目前在工程設計過程中采用限額設計已被廣泛應用和推廣，它是國際流行的工程建設領域有效控制項目投資、合理使用建設資金的有利措施，對于工程設計階段的投資控制是非常重要的。主要做法是把工程設計分為幾步進行:按照批準的設計任務書及投資估算額進行初步設計，根據初步設計的總概算限額進行施工圖設計，再按施工圖的預算額對各專業(yè)設計文件做出決策。

限額設計的關鍵是首先需確定合理的限額設計目標，在充分考慮國家有關法律、法規(guī)和地方政策、現行市場價格體系及業(yè)主的具體要求、投資估算指標等綜合因素的情況下，由設計單位和業(yè)主進行協商確定最終的限額目標，但不能突破投資估算的額度［2］。

三、工程招投標階段投資控制的關鍵因素

水利工程招標投標是通過法定程序，競爭中標后以雙方商定的合同價格為建設工程價格的定價方式，屬于市場調節(jié)價，也是企業(yè)自主定價。

水利工程招標工作能否達到預期目標，對工程造價進行有效控制的關鍵因素是要嚴格衡量及審定投標人的投標報價，不能有半點的虛假。建設投資方在這個階段應做到以下幾方面:

第一，要嚴格審查投標的施工單位資質證明，防止社會信譽差、施工質量差、財務狀況差及有其他不良行為的施工單位參與投標，并熟悉投標人工程投標報價的形成和計算方法，以防疏忽造成不必要的差錯。

第二，建設方依據對工程項目的合理估算應做到心中有數，合理應對過低的報價，避免個別投標單位惡意競標。

第三，一旦招標完成，簽署的合同文書必須內容明確、格式規(guī)范，內中條款、文字使用必須嚴謹，不能含糊不清或模棱兩可，以防引起日后爭議和扯皮、引發(fā)索賠，給工程建設的投資控制工作增加不必要的麻煩。

四、工程施工階段投資控制的關鍵因素

水利工程的施工階段是建設投資的最主要和最關鍵的階段，從理論上講，施工階段對工程造價的影響可能只有5%～25%，節(jié)約投資的空間已經不大，但是，因為這個階段是整個工程具體實施的全過程，各個環(huán)節(jié)如果控制的不好，就可能造成浪費，使資金的投入和使用出現偏差甚至失控［3］。因此，施工階段的投資控制才是具體實施的關鍵所在。在此期間除了加強合同的執(zhí)行力管理、工程項目結算管理外，還應加強施工現場的管理，把握住每個細節(jié)，從細微處著手杜絕浪費，才能實現對工程造價與投資的整體管理。應從以下方面加以強化。

（一）控制工程變更涉及的價款

在工程項目的實施過程中常常因為勘察設計不夠細致，施工進行過程中可能出現估算不太準確或者在招標文件中就沒有考慮到的工程量，因此，工程量的增減或施工項目的更改就是不可避免的了。另外由于發(fā)生不可預見的事件而引發(fā)的設計變更，比如自然災害或社會因素引發(fā)的被迫停工或拖延工期事件，不得已變更設計等，對這類變更涉及的工程價款，要最大限度地進行控制，不能無限膨脹。

（二）控制工程索賠產生的款項

在水利工程建設進行中出現索賠也屬一種正常現象，比如因為特殊的氣候條件、受到某些外來影響如施工現場突發(fā)事件、施工進度因工程變更受到影響和延誤等等，都有可能引發(fā)出索賠事件，對于工程的投資也會隨之發(fā)生變化。加強工程管理和現場施工管理可以盡可能地避免這些情況的發(fā)生，控制住索賠款項可有效防范投資失控，以保證工程進度少受影響。

（三）控制工程結算

在完成階段性施工任務后，應認真核對工程內容是否符合合同條款，按照合同的要求完成施工任務，并經驗收合格方能進行工程結算。同時根據規(guī)定的收（取）費標準、計價定額、原材料價格和優(yōu)惠條款、結算方法以及人員配備等，對工程結算進行審核。工程量的計算要以國家統一規(guī)定為依據，按照施工圖紙認真核實。同時，對于隱蔽性的工程一定要注意檢查驗收記錄，嚴格遵守驗收、簽證制度。如有重大設計變更應經原審批部門審批，否則不應列入結算。

五、竣工驗收和項目后評價階段的投資控制

水利建設項目竣工以后，工程決算是全面反映工程經濟效益的首要指標，也是項目法人辦理工程交付使用的依據。其實際意義主要表現在兩個方面:一是工程決算可以反映該建設項目的投資結果和實際造價;二是通過工程決算與概算、預算的對比分析，反映和考核工程投資控制的實際成效。通過總結正反兩個方面的經驗和教訓，積累關于投資控制技術和經濟兩方面的基礎資料，以供今后的水利建設工程的投資過程控制所借鑒。對于工程的后評估可作為水利建設工程的最后一個階段的延伸，伴隨著工程進入到使用階段，通過結合實際對建設項目進行全面系統的評估，對實施結果進行一個總體的評價，作為今后同類項目決策的有效分析和參照的依據［4］。

總之，水利工程建設的投資控制是一個系統工程，是具有綜合性、專業(yè)性和政策性的管理活動，建設方的投資控制也始終貫穿于工程項目建設的全過程。通過以上分析，充分認識并有效把握這些工程投資控制的關鍵點，從源頭和各個環(huán)節(jié)都應加以控制，減少或避免建設資金的流失。對于工程進行當中可能發(fā)生的狀況也應做到心中有數，變被動控制為主動控制，力爭將投資損失減少到最低程度，從而最大限度地提高建設資金的投資效益和社會效益。

:

［1］苗月季．水利工程投資控制關鍵點分析［J］．生產力研究，2007，（11）．

［2］趙長偉．水利工程投資影響因素分析與管理方法研究［D］．西安:西安理工大學，2009．

［3］曹偉，鄧麗娟，魏光輝．淺談水利工程的全過程投資控制［EB/OL］．http://www．100xuexi．com，2010 －09 －03．

［4］孫明東，張華．淺談水利工程的全過程投資控制［J］．水利天地，2008，（10）．