【摘要】隨著我國的經(jīng)濟發(fā)展以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級與人民消費水平的提高，汽車業(yè)也進入了一個快速增長的階段，然而我國的汽車消費信貸業(yè)務(wù)卻歷經(jīng)曲折，尤其是在經(jīng)歷了過去相當長一段時間內(nèi)存款準備金率的持續(xù)上調(diào)，以及2011年幾次緊湊的加息潮，更是對經(jīng)銷商的資金鏈形成了嚴重的沖擊。本文介紹了影響汽車銷售信貸風險的因素，并從加強企業(yè)內(nèi)部控制、增進個人征信體系的建設(shè)、加強對汽車消費市場的動態(tài)研究、完善擔保制度等四個方面提出了相關(guān)的建議。

【關(guān)鍵詞】汽車銷售信貸信貸風險控制

一、我國汽車消費貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

近些年，我國汽車銷量一直維持高速增長，而在汽車消費貸款方面，中國與世界其他發(fā)達國家仍存在較大的差距。國際上像美國、日本等主要的汽車消費國家其汽車消費貸款的比例基本都在50%以上，中國卻還不到20%，遠未達到國外成熟階段。這一方面說明我國國內(nèi)的汽車金融市場尚處于發(fā)展初期，另一方面也意味著我國的汽車消費信貸市場蘊藏著巨大的發(fā)展?jié)摿?。我國的汽車消費信貸業(yè)務(wù)開始于1993年，當時中國北方兵工汽車貿(mào)易公司首次提出了汽車分期付款概念，開創(chuàng)了我國汽車消費信貸先河。在我國大力發(fā)展汽車信貸業(yè)務(wù)的過程中，體現(xiàn)出的由于制度設(shè)計或具體運作缺陷而導致的風險使得我國的汽車信貸壞賬比例也在不斷上升，并由此給汽車銷售企業(yè)帶來了巨大的經(jīng)濟損失。因此，如何防范和控制好汽車信貸業(yè)務(wù)的風險，成為了汽車銷售行業(yè)高度關(guān)注的焦點問題，也成為了影響我國汽車信貸業(yè)務(wù)進一步健康快速發(fā)展所急需解決的一個重要問題。

目前，我們國家的汽車消費信貸模式主要有以商業(yè)銀行為主體的直客式模式、以汽車經(jīng)銷商為主體的間客式模式以及以汽車金融公司為主體的發(fā)展模式，其中以汽車經(jīng)銷商為主體的間客式模式應(yīng)用最為廣泛。在這一模式中，購車者可以享受到經(jīng)銷商提供的一站式服務(wù)，汽車經(jīng)銷商則是整個業(yè)務(wù)流程的運作中心。購車客戶直接向汽車經(jīng)銷商提出申請以獲得購車資金，經(jīng)銷商負責為客戶辦理貸款手續(xù)，并收取一定的手續(xù)費，同時還要以自身資產(chǎn)為客戶承擔連帶保證責任，并代銀行收繳貸款本息。這一模式最大程度的方便了購車者，讓購車者只與一家經(jīng)銷商打交道。與此同時，貸款的風險也由汽車經(jīng)銷商和保險公司全部承擔。

二、汽車銷售企業(yè)的信貸風險影響因素

（一）經(jīng)銷商

汽車銷售企業(yè)是資金密集型的企業(yè)，其資產(chǎn)負債率都在60%左右，為了應(yīng)對變幻莫測的市場，經(jīng)銷商需投資巨額的資金，以對經(jīng)營網(wǎng)點進行布局，填補在地理位置上的業(yè)務(wù)真空。對于大多經(jīng)銷商來說，股權(quán)投資和資產(chǎn)購置是企業(yè)經(jīng)營過程中普遍存在的活動，這樣的投資金額巨大，占用資金較多。一旦汽車銷售信貸出現(xiàn)風險，企業(yè)的資金鏈就可能斷裂，此時經(jīng)銷商常常需要通過融資來解決資金問題。然而，面對2011年以來信貸緊縮政策帶來的融資高成本，相對加大了汽車經(jīng)銷商獲得貸款的難度，也進一步提高了企業(yè)的運營成本，更是擠壓了企業(yè)的利潤空間，使企業(yè)的資金流通的風險和壓力劇增。

（二）消費者

消費者的個人信用問題是我國汽車銷售信貸風險產(chǎn)生的主要原因，主要表現(xiàn)為，貸款難以收回甚至無法收回。一方面借款者由于失業(yè)等客觀因素造成收入大幅下降，并最終導致消費者的財務(wù)狀況惡化而無力償還貸款；另一方面是消費者主觀上過高的估計了自己的資產(chǎn)狀況，卻對自身承擔債務(wù)風險與償還能力缺乏判斷，從而導致貸款的消費者不能按時還款的情況出現(xiàn)，造成了還貸違約的風險。與此同時，還有一部分購車者把已有的資金用于再投資以期獲取更大的收益或者用于增加個人消費，惡意拖欠貸款并以種種理由拒絕還款。甚至還有消費者利用各種虛假證明榨取貸款。不管是購車者的還款能力有問題，還是還款意愿有問題，都會造成貸款無法收回的事實，造成信貸風險。

（三）貸款機構(gòu)

貸款機構(gòu)一般是金融機構(gòu)，對汽車行業(yè)的專業(yè)知識以及對汽車市場的敏感度都比較欠缺，再加上經(jīng)營理念的偏差以及信貸管理的松懈等因素，都造成了個人汽車消費信貸風險的累積。一方面一些貸款機構(gòu)為了搶占市場份額，完成貸款業(yè)績，在同業(yè)競爭中勝出而放棄了對借款人還款能力和資信狀況的嚴格把關(guān)；另一方面貸款機構(gòu)自身管理體制不完善；此外，一些信貸人員由于業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，工作責任心差，風險意識缺乏等原因，在工作上的失誤頻出。上述種種原因都會給汽車消費信貸造成極大的風險。

（四）社會經(jīng)濟環(huán)境

社會經(jīng)濟環(huán)境的改變也會導致汽車消費信貸風險的產(chǎn)生。在我國當前的社會主義市場經(jīng)濟體制下，法制尚不健全，存在著許多復雜多變的顯性與隱性風險。這種風險不僅表現(xiàn)在資金價格、匯率等外部環(huán)境中，而且還呈現(xiàn)在內(nèi)部監(jiān)控和從業(yè)人員道德風險等內(nèi)部因素上。當利率上調(diào)時，消費者的汽車信貸負擔隨之加重，進而制約了消費需求，同時汽車經(jīng)銷商的籌資成本和運營成本也隨之增加，這些因素都加重了經(jīng)銷商的負擔。同時加息帶來的高資本成本也無疑增加了經(jīng)銷商的經(jīng)營風險。

三、我國汽車銷售企業(yè)信貸風險的控制措施

（一）加強企業(yè)內(nèi)部控制

首先，各經(jīng)銷商要樹立競爭意識和危機意識，加大品牌拓展力度，并擴大銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。企業(yè)首先要重點發(fā)揮好汽車服務(wù)配套功能，進一步延伸公司汽車銷售服務(wù)的供應(yīng)鏈，形成集汽車銷售、新舊車置換、車輛養(yǎng)護、維修及檢測為一體的大型經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)，同時積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式和盈利模式以增強企業(yè)抗風險能力。其次企業(yè)應(yīng)當對內(nèi)部員工進行風險防范的培訓，使全體員工充分認識到風險防范的必要性和重要性，增強員工規(guī)范運作的自覺性。第三，建立健全與汽車銷售規(guī)模相適應(yīng)的組織機構(gòu)，根據(jù)權(quán)、責、利相結(jié)合的原則，明確規(guī)定各職能機構(gòu)的職責與權(quán)限，保證各層次目標的實現(xiàn)。從而有效地降低經(jīng)營風險，確保企業(yè)持續(xù)快速健康發(fā)展?？傊髽I(yè)應(yīng)以制度為標準，來檢驗經(jīng)營管理的效果，制定一系列科學實用、行之有效的內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮其監(jiān)督、制衡、保護的作用。

（二）增進個人征信體系的建設(shè)

當前國內(nèi)個人信用管理尚處于個人信用歷史信息的匯總階段，缺乏一套科學有效的評估方法和指標體系。因此，我們當前的首要任務(wù)是加強信用制度的建設(shè)，根據(jù)客觀、公正、獨立的原則，建立一個動態(tài)、系統(tǒng)的個人信用體系。同時利用法律的正規(guī)約束以及文化道德的非正式約束不斷規(guī)范信用評估機構(gòu)，促進個人信用評估體系的發(fā)展和完善。各金融機構(gòu)要打破各自為政的局面，進行跨系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)廣泛的信息交流。同時還可以依靠政府的力量、借鑒國外優(yōu)秀經(jīng)驗建立一個統(tǒng)一開放的數(shù)據(jù)檢索平臺，使個人的經(jīng)濟活動、財務(wù)狀況可以迅速得到查證。例如可以利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，將個人信用資訊，包括個人的收入情況、家庭情況、社保情況、納稅情況等資料都鎖定在一個固定密碼上，當個人需要貸款時，只需要出示密碼，銀行就可以查詢所需資料，從而起到防范金融風險的作用。

（三）加強對汽車消費市場的動態(tài)研究

首先，企業(yè)要關(guān)注國家與汽車消費相關(guān)的新政策和新動態(tài)以及銀行車貸方面的優(yōu)惠措施，要注意收集國家鼓勵或限制汽車購買的政策措施，包括各種與購置汽車、燃油等相關(guān)的稅費的增減以及其他汽車銷售行業(yè)產(chǎn)生的影響的、與車貸相關(guān)的新動向。其次還應(yīng)了解市場的變化趨勢，并盡可能地加強貸款前、后的其他相關(guān)服務(wù)工作。作為消費者，大多希望得到全方位，多層次的服務(wù)。企業(yè)對于汽車市場的深層次了解，可以把企業(yè)的服務(wù)進行適當?shù)那昂笱由?，這樣不僅可以根據(jù)市場情況來決定是否接受貸款者的申請以降低市場風險，同時還可以加強與顧客之間的聯(lián)系，提高客戶忠誠度，降低信用風險。

（四）完善擔保制度

為了規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，更進一步明確個人汽車消費信貸參與各方的權(quán)利與義務(wù)，企業(yè)應(yīng)當完善與個人汽車消費信貸業(yè)務(wù)相適應(yīng)的商業(yè)保險制度。例如，我們可以借鑒西方發(fā)達國家的成功經(jīng)驗：在發(fā)放貸款時，要求借款人不僅要購買汽車保險，還要購買一種特定的保險，以形成組合。這樣，一旦借款人發(fā)生意外，就可以將個人的消費信貸與保險公司的有關(guān)險種或者產(chǎn)品組合一起運作，從而，受益人就可以得到保險公司支付的，足以償還銀行貸款本息保險賠償金。有了這樣的組合，一方面企業(yè)就可以實現(xiàn)個人汽車消費信貸風險的合理轉(zhuǎn)移，從而降低自身承擔的風險。

四、結(jié)論

作為我國國民經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)，汽車產(chǎn)業(yè)在我國社會和經(jīng)濟發(fā)展中都發(fā)揮著舉足輕重的作用。目前我國的個人汽車消費信貸業(yè)務(wù)尚處于發(fā)展的初期階段，作為汽車銷售企業(yè)應(yīng)當建立與國內(nèi)、國際市場相適應(yīng)的經(jīng)營模式，做好對企業(yè)內(nèi)、外部環(huán)境的長效管理，同時建立、健全企業(yè)信貸風險的控制制度，有利于企業(yè)對個人汽車消費信貸風險的認識和控制，從而降低企業(yè)面臨的市場風險，使企業(yè)在激烈的市場競爭中始終處在優(yōu)勢地位。

參考文獻

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作者簡介：王軍(1968-)，女，漢族，四川成都人，大學本科，成都明嘉汽車銷售集團有限公司財務(wù)總監(jiān)，會計師，畢業(yè)于西南財經(jīng)大學會計專業(yè)，研究方向：汽車4S店企業(yè)管理。