李翠琴

【摘要】企業(yè)是以盈利為目的、同時(shí)實(shí)現(xiàn)其價(jià)值最大化的有機(jī)體，資金如同企業(yè)的血液，滲透在企業(yè)運(yùn)作的各個(gè)層面，資金管理及運(yùn)作不善，就會(huì)造成整個(gè)機(jī)體失衡，甚至走向滅亡。本文就企業(yè)資金管理提出了幾點(diǎn)思考。

【關(guān)鍵詞】資金管理資金預(yù)算銀企合作信息集成

資金是企業(yè)的命脈，又是企業(yè)保持活力的源泉和催化劑，一個(gè)企業(yè)的資金鏈條銜接順暢，綿延不絕，這個(gè)企業(yè)產(chǎn)供銷存各個(gè)層面也就有了保障，企業(yè)發(fā)展壯大也就有了保證，既然資金如此重要，那么我們?cè)撊绾渭訌?qiáng)資金管理呢？

一、資金管理應(yīng)強(qiáng)化貨幣時(shí)間價(jià)值觀

貨幣時(shí)間價(jià)值是指貨幣的價(jià)值隨著時(shí)間的推移而發(fā)生的增值。資金是企業(yè)生存的命脈，使其保值增值是企業(yè)保持旺盛生命力的動(dòng)力之一。加之，目前國(guó)家金融政策緊縮，投資、融資環(huán)境不佳，整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于低谷階段，資金管理強(qiáng)化資金時(shí)間價(jià)值觀念就顯得尤為重要。如何做到呢？首先，企業(yè)應(yīng)將各賬戶資金適當(dāng)?shù)臍w集在幾個(gè)賬戶中，為資金打理做好準(zhǔn)備。其次，與銀行進(jìn)行溝通，了解有哪些理財(cái)產(chǎn)品適合企業(yè)自身情況，依據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受度，和銀行聯(lián)手為企業(yè)量身訂做理財(cái)計(jì)劃，如7天通知存款、3個(gè)月或6個(gè)月期的理財(cái)產(chǎn)品或定期存單等，將企業(yè)閑散的資金通過(guò)精心打理，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值，為企業(yè)注入新的活力。當(dāng)把資金打理定格成習(xí)慣，積少成多，百川成河效應(yīng)就為顯現(xiàn)。

二、資金管理應(yīng)集中管理，統(tǒng)一調(diào)撥

當(dāng)今企業(yè)資金管理面臨的一個(gè)普遍性問(wèn)題就是賬戶開(kāi)立較多，金融環(huán)境越不利，企業(yè)這種現(xiàn)象就越為嚴(yán)重，造成企業(yè)資金沉淀，調(diào)撥使用不靈活、不方便。賬戶開(kāi)立多有它存在的原因，每個(gè)銀行實(shí)力不一樣，提供的金融服務(wù)也各有不同，加之銀行自身創(chuàng)新能力高低不同，開(kāi)發(fā)的金融產(chǎn)品也形形色色，企業(yè)多家銀行開(kāi)戶往往源于東家不亮西家亮的心理，尋求更適合企業(yè)自身的金融產(chǎn)品及服務(wù)。在這種利弊共存的狀態(tài)下，企業(yè)資金管理工作需做到以下幾方面：首先，根據(jù)企業(yè)自身需要，充分了解已開(kāi)戶銀行是否能滿足需要，盡量減少開(kāi)戶數(shù)量；其次，企業(yè)可設(shè)立專門負(fù)責(zé)賬戶管理的人員，對(duì)賬戶進(jìn)行不定期地清理，對(duì)不常用的應(yīng)予以撤銷，以免形成不動(dòng)戶后賬戶被凍結(jié)影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)；再次，對(duì)于保留的賬戶，應(yīng)將資金合理歸集，資金閑散、沉淀，造成資金使用效率低下，不利于管理者對(duì)資金流量的把控及投融資決策，資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)撥，能提高資金使用率，也利于做好資金理財(cái)。

三、資金管理應(yīng)重點(diǎn)做好資金預(yù)算，內(nèi)斂外拓

做好資金管理，重點(diǎn)應(yīng)做好資金預(yù)算。資金預(yù)算是為了更好地控制資金收支，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)正常開(kāi)展提供保障。資金預(yù)算是企業(yè)全面預(yù)算的一個(gè)重要組成部分。企業(yè)應(yīng)建立專門預(yù)算管理委員會(huì)協(xié)調(diào)整個(gè)預(yù)算工作，管理層重視，預(yù)算委員會(huì)牽頭，全員參與，遵循上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總的流程，采用固定預(yù)算與彈性預(yù)算、定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算等多種編制方法相結(jié)合，資金預(yù)算還應(yīng)遵循內(nèi)斂外拓的原則，對(duì)內(nèi)，合理壓縮各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，對(duì)外，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，拓展各種融資渠道，化解企業(yè)因資金周轉(zhuǎn)所帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。要定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，建立預(yù)算調(diào)整機(jī)制，審批通過(guò)的可以進(jìn)行調(diào)整，并將預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)回饋給相關(guān)責(zé)任人，資金預(yù)算執(zhí)行過(guò)程應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督預(yù)警機(jī)制，并配套以相應(yīng)的預(yù)算考評(píng)激勵(lì)制度，嚴(yán)格編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算，做好考評(píng)激勵(lì)，不讓預(yù)算流于形式，適時(shí)對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行修正，企業(yè)資金就一定能把控得住，為企業(yè)開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)夯實(shí)基礎(chǔ)。

四、資金管理可通過(guò)有效的銀企合作來(lái)加強(qiáng)

資金管理不僅是關(guān)系到企業(yè)自身，而且與銀行方面息息相關(guān)，有效的資金管理模式不可缺少的是較為穩(wěn)定的銀行合作伙伴，融資渠道開(kāi)拓、金融產(chǎn)品的搭配、資金賬戶的監(jiān)管、業(yè)務(wù)按揭均是資金管理的重要組成部分，這些都可以通過(guò)與銀行合作來(lái)完成。一方面是企業(yè)缺錢融不到資，一方面是銀行有錢貸不出去，要解決這種矛盾，企業(yè)應(yīng)向銀行提供真實(shí)準(zhǔn)確的信息及財(cái)務(wù)報(bào)表，銀行應(yīng)積極高效、不斷創(chuàng)新適合企業(yè)的金融產(chǎn)品及服務(wù)，本著互惠互利，實(shí)現(xiàn)雙贏、高效誠(chéng)信的原則，實(shí)現(xiàn)最大可能合作。

五、資金管理應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控等制度建設(shè)及財(cái)務(wù)人員素質(zhì)建設(shè)

加強(qiáng)資金管理，企業(yè)要有一系列完善的管理制度及內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制，從制度上約束財(cái)務(wù)人員的行為，從崗位設(shè)置上做到不相容職務(wù)相分離，從流程上執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，減少財(cái)務(wù)人員舞弊行為的發(fā)生。資金管理工作不可忽視的是財(cái)務(wù)人員素質(zhì)建設(shè)，提高財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)，樹(shù)立科學(xué)的資金管理意識(shí)，掌握現(xiàn)代資金管理知識(shí)和技能，積極參與資金管理，從根本上提升資金管理水平。

六、資金管理應(yīng)建立科學(xué)的、信息集成化的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作平臺(tái)

企業(yè)僅有財(cái)務(wù)信息集成系統(tǒng)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，應(yīng)建立科學(xué)的、信息集成化的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)一體化的操作平臺(tái)，產(chǎn)品從入庫(kù)到銷售到回款等一系列操作均在第一時(shí)間錄入系統(tǒng)，經(jīng)相關(guān)人員復(fù)核整理后，進(jìn)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)入賬，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程信息流和資金流的集成與數(shù)據(jù)共享，這種信息集成系統(tǒng)減少了大量重復(fù)工作，同時(shí)經(jīng)多個(gè)環(huán)節(jié)復(fù)核，提高了信息及時(shí)性及準(zhǔn)確性，為資金管理工作規(guī)范化、高效化提供了保證。

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