吳偶明

【摘要】本文針對鋼貿(mào)企業(yè)授信風(fēng)主要風(fēng)險進(jìn)行分析，提出相關(guān)建議，與大家共同探討。

【關(guān)鍵詞】鋼貿(mào)企業(yè)授信風(fēng)險控制

近年來，國家宏觀調(diào)控持續(xù)趨緊，固定資產(chǎn)投資特別是房地產(chǎn)開發(fā)領(lǐng)域投資不斷降溫，國內(nèi)鋼材市場運行低迷，價格振蕩頻率和幅度趨于明顯，直接導(dǎo)致鋼貿(mào)企業(yè)利潤空間受到不同程度沖擊，對銀行信貸資產(chǎn)的合規(guī)性和安全性形成巨大風(fēng)險隱患，針對此背景，筆者對鋼貿(mào)企業(yè)授信風(fēng)險控制做出詳細(xì)闡述。

一、鋼貿(mào)企業(yè)授信主要風(fēng)險

（一）信用風(fēng)險

鋼貿(mào)企業(yè)的實際控制人出資組成擔(dān)保公司，在為出資人提供融資擔(dān)保。融資方、擔(dān)保方、交易對手，三方存在復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系，關(guān)聯(lián)交易較多。聯(lián)保、互保中存在多頭擔(dān)保和過渡擔(dān)保的現(xiàn)象，這些行為造成銀行難以緩釋的信用風(fēng)險。鋼貿(mào)企業(yè)主要具有明顯的地域集中特征，加大企業(yè)間的聯(lián)貸風(fēng)險，容易使得個體信用風(fēng)險集聚成系統(tǒng)性風(fēng)險。

（二）市場風(fēng)險

據(jù)有關(guān)資料揭示去年上海地區(qū)利用房產(chǎn)作為抵押物的鋼貿(mào)企業(yè)貸款高達(dá)兩百多億元，一些鋼貿(mào)融資后投降房地產(chǎn)，再以房產(chǎn)作為抵押物擴大融資，信貸質(zhì)量與房地產(chǎn)市場價格高度相關(guān)，多重質(zhì)押融資、甚至把資金投向民間高利貸，江浙地區(qū)這一現(xiàn)象有過之無不及。某些銀行沒有建設(shè)相應(yīng)有效的盯市制度，不能準(zhǔn)確的評估鋼材在市場中的變動價格對風(fēng)險敞口的影響，難以防范市場風(fēng)險。

（三）操作風(fēng)險

因為抵押物充足和追加了個人股東無限連帶責(zé)任保證擔(dān)保，而放松對貿(mào)易的真實性和貸款用途的審查，不重視投資管理，存在利用虛假貿(mào)易套貸的現(xiàn)象。例如，大額鋼材交易的銷售方注冊資本極少且沒有正常的年檢。信貸資金被挪用于投資，銀行體系與金融史上和民間借貸行為的聯(lián)貸程度加深，造成其他金融風(fēng)險向銀行體系傳遞。

（四）集中度風(fēng)險

集中度風(fēng)險，筆者經(jīng)過多方面查閱資料以及實地調(diào)查之后，發(fā)現(xiàn)在銀行辦理業(yè)務(wù)的過程中，信貸行業(yè)的集中度相對相對其他企業(yè)明顯過高。

二、全面加強鋼貿(mào)企業(yè)信貸風(fēng)險管理

（一）嚴(yán)格執(zhí)行鋼貿(mào)企業(yè)信貸業(yè)務(wù)審批底線指引

首先，建立鋼貿(mào)企業(yè)信貸審批底線指引。為有效控制鋼貿(mào)企業(yè)信貸業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險點，應(yīng)當(dāng)制訂鋼貿(mào)企業(yè)信貸審批底線指引，引入企業(yè)規(guī)模、信用等級、保證措施、財務(wù)指標(biāo)等底線標(biāo)準(zhǔn)，從源頭上把控關(guān)鍵風(fēng)險點，嚴(yán)格控制鋼貿(mào)企業(yè)信貸總量；其次，實行企業(yè)經(jīng)營模式的分類管理。銀行可以按照自營型、代理型和混合型等不同經(jīng)營模式，對鋼貿(mào)企業(yè)實行分類管理。

（二）認(rèn)真落實鋼貿(mào)企業(yè)風(fēng)險管理要求

加強真實性審核，各經(jīng)營單位要組織信貸經(jīng)營管理人員以現(xiàn)場核查方式，落實真實性審核要求，嚴(yán)防“三假”現(xiàn)象。筆者進(jìn)行分析之后總結(jié)出以下幾點作為主要審核對象：

首先，客戶真實性。一是基礎(chǔ)資料真實性：通過對客戶注冊地址、辦公地址、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證、法定代表人身份證明和簽字樣本、法定代表人授權(quán)委托書和簽字樣本、被授權(quán)人身份證明和簽字樣本、征信系統(tǒng)記載信息、稅務(wù)登記證明、客戶董事會同意申請信貸業(yè)務(wù)的決議或文件、章程、驗資報告、歷史資信狀況、工商登記信息等情況，進(jìn)行調(diào)查與核實，判別客戶真實性；二是關(guān)聯(lián)關(guān)系真實性：通過索要工商部門登記信息、各種權(quán)利證明文件和重要合同、協(xié)議等，調(diào)查客戶及其股東、實際控制人等關(guān)聯(lián)人關(guān)系；利用征信系統(tǒng)、媒體信息以及我行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測等系統(tǒng)，查閱與客戶有關(guān)的信息，包括集團信息、關(guān)聯(lián)信息等內(nèi)容，并對有關(guān)數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行分析與核對。建議系統(tǒng)調(diào)查實際控制人及其配偶對外投資情況，借此對企業(yè)主要上下游交易商進(jìn)行判斷，甄別關(guān)聯(lián)交易占比，夯實實際交易數(shù)據(jù)。

其次，財務(wù)報表真實性。通過現(xiàn)場查看、索取憑證驗證和抽樣調(diào)查等方式，核查表與總賬、明細(xì)賬、憑證、實物或權(quán)屬證明是否一致，分析判斷財務(wù)報表的真實性。其中：對于銷售收入的核查，可以通過審查銷售合同、收入明細(xì)賬、銀行流水賬、銷售收入與稅金關(guān)系、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量與銷售收入、應(yīng)收賬款的關(guān)系，等等；對于應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，可以查看明細(xì)賬，通過抽查方式進(jìn)行核實，如向借款企業(yè)要有關(guān)客戶的電話，直接了解情況；對于存貨，要實地查看當(dāng)前的存貨，查看倉庫，查看一段時間的出入料和產(chǎn)品單據(jù)。對于審計的報表，還應(yīng)取得客戶出具的授權(quán)書，前往上述部門實地核實。

最后，交易真實性。一是增值稅發(fā)票真實性：通過財稅網(wǎng)核查合同項下增值稅發(fā)票；核對發(fā)票原件與客戶提交復(fù)印件是否一致；前往客戶實地調(diào)閱稅控機開票清單是否與客戶提供我行的增值稅發(fā)票一致；二是交易合同真實性：通過約定合同交易對象的實地調(diào)查，驗證約定合同真實性；三是票據(jù)業(yè)務(wù)真實性：通過大額支付系統(tǒng)或?qū)嵉夭樵兊确绞胶瞬槠睋?jù)真實性；四是信貸資金用途真實性：通過前往客戶實地調(diào)閱企業(yè)賬簿、付款合同及發(fā)票等方式查詢企業(yè)內(nèi)部劃賬記錄是否與申請用途一致；通過持續(xù)追蹤跟單發(fā)放貸款，業(yè)務(wù)貨款回籠后資金流周轉(zhuǎn)情況，判斷企業(yè)是否落實“一單一貸一清”要求；五是抵質(zhì)押物真實性：通過現(xiàn)場調(diào)查方式核查押品實物狀態(tài)、嚴(yán)格執(zhí)行押品動態(tài)監(jiān)測機制價值變動、權(quán)屬變化情況等，做到早發(fā)現(xiàn)，早補救，確保信貸資產(chǎn)安全。

（三）信貸風(fēng)險具體監(jiān)管措施

要高度重視鋼貿(mào)企業(yè)授信管理，對于信貸風(fēng)險進(jìn)行有效的防范，筆者認(rèn)為具體需要進(jìn)行以下幾點具體措施實施：

首先，對于貸款新規(guī)要嚴(yán)格的執(zhí)行。各行必須要切實加強貸款用途管理，重視第一還款來源，尤其需要重視防控貸款進(jìn)入受控領(lǐng)域和民間借貸市場，防止鋼貿(mào)企業(yè)成為融資平臺，隔斷民間借貸市場風(fēng)險向銀行體系傳遞。

其次，要降低信貸的行業(yè)集中度。各行應(yīng)當(dāng)清晰定位鋼鐵經(jīng)銷行業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和發(fā)展步驟，加強宏觀經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)研究，采取有效措施，切實防范鋼貿(mào)企業(yè)信貸集中度風(fēng)險。

然后，要加強風(fēng)險管控能力。各行要明確管理架構(gòu)，完善管理制度，采取風(fēng)險管控措施，配備專業(yè)人才，包括評估系統(tǒng)風(fēng)險的行業(yè)專家，負(fù)責(zé)價格盯市、臺賬管理?？蛻魞r值評估等后臺操作人才，以及熟悉抵押業(yè)務(wù)的法律人才，切實加強押品管理，控制操作風(fēng)險。

最后，要慎重選擇客戶。銀行要貫徹“KYC”原則，做好客戶準(zhǔn)入管理。要充分了解客戶的經(jīng)營和信用狀況以及交易的關(guān)聯(lián)關(guān)系，尤其要掌握鋼貿(mào)企業(yè)實際控制人的行為動態(tài)，以及負(fù)債與或有負(fù)債信息，抓好源頭管理，控制聯(lián)保、互保風(fēng)險。

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