史群英

［摘要］ 近幾年，隨著金融業(yè)越來越國際化，各行業(yè)中的洗錢行為呈逐年上升趨勢，影響了我國金融業(yè)的健康發(fā)展，也嚴重破壞了社會的公平。本文較詳細介紹了我國銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)及房地產(chǎn)業(yè)中的洗錢行為，以期引起廣大金融業(yè)從業(yè)人員及社會各階層人士提高對反洗錢工作的認識。

［關(guān)鍵詞］ 洗錢形式；金融業(yè)；洗錢

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 18. 030

［中圖分類號］F832.3［文獻標(biāo)識碼］A［文章編號］1673 - 0194（2012）18- 0055- 02

傳統(tǒng)的洗錢的形式主要有：貨幣走私，貨幣兌換，投資不動產(chǎn)；另外，利用賭場、合法公司、地下錢莊、中介機構(gòu)以及利用虛假信用證、篡改發(fā)票等手法進行洗錢也都是傳統(tǒng)的洗錢方式。而新的洗錢形式，是在科技進步和金融創(chuàng)新的形勢下出現(xiàn)的洗錢形式，如通過信用賬戶進行洗錢，通過互聯(lián)網(wǎng)信用卡進行洗錢，運用國際互聯(lián)網(wǎng)銀行進行洗錢，利用智能卡進行洗錢等。

１銀行業(yè)中的洗錢行為

將犯罪所得以現(xiàn)金方式存入銀行，將銀行票據(jù)兌換成現(xiàn)金再將現(xiàn)金換成銀行匯票匯出，通過金融衍生產(chǎn)品交易進行洗錢，在金融監(jiān)管不完善的國家用投資手段進行洗錢，在銀行保密制度較嚴的國家開立賬戶存入或提取現(xiàn)金進行洗錢等。如網(wǎng)絡(luò)銀行洗錢顯現(xiàn)，網(wǎng)絡(luò)在當(dāng)今商業(yè)銀行的客戶服務(wù)系統(tǒng)中得到廣泛應(yīng)用，但如何使相關(guān)的法規(guī)建設(shè)跟上金融發(fā)展還面臨很多問題，網(wǎng)絡(luò)銀行的安全隱患較多，存在高科技犯罪問題，商業(yè)銀行目前還缺乏充分的準備。此外，新的洗錢形式也表明目前犯罪分子利用銀行進行洗錢仍是洗錢的主要形式，由此可見銀行等金融機構(gòu)進行反洗錢的必要性。

２保險業(yè)中的洗錢行為

保險業(yè)洗錢是指一些個人以及團體利用保險市場及保險中介市場，通過投保、理賠、變更、退保等方式掩飾、隱瞞其非法所得及其產(chǎn)生的收益的來源或性質(zhì)的行為。利用保險業(yè)洗錢可以分為兩種：①是法律意義上的將非法所得及其收益合法化的洗錢行為，如地下保單洗錢，即境外保險機構(gòu)非法入境，以人民幣繳款、美元理賠等方式攬保，然后將保單交給境外保險機構(gòu)，為黑錢出境提供了便利通道的行為。②是非法侵占國家或集體資金的行為，如利用團險業(yè)務(wù)將單位公款轉(zhuǎn)入“小金庫”、化為個人私款或避稅的行為。

由于保險業(yè)具有現(xiàn)金流動頻繁、金額巨大的特點，同時，保險產(chǎn)品提供者存在強烈的擴張沖動且監(jiān)管機構(gòu)缺乏經(jīng)驗對其監(jiān)管相對滯后，保險業(yè)成為洗錢行為蔓延的沃土。

３證券業(yè)中的洗錢行為

證券業(yè)洗錢是指一些個人以及團體利用資本市場及券商中介，通過購買、變更、變現(xiàn)等方式掩飾、隱瞞其非法所得及其產(chǎn)生的收益的來源或性質(zhì)的行為。利用證券業(yè)洗錢可以分為兩種：①是法律意義上的將非法所得及其收益合法化的洗錢行為，如境外團體機構(gòu)或個人非法入境，以人民幣等方式購買股票，然后將所持有股份轉(zhuǎn)托管交給中間人，為熱錢合法化提供了便利通道的行為。②是非法侵占國家或集體資金的行為，如利用資本市場將公款轉(zhuǎn)入個人的證券賬戶，實現(xiàn)了“公款”倒私人的轉(zhuǎn)換，最終成為個人所得。由于近年來隨著銀行業(yè)反洗錢收集、檢測分析系統(tǒng)等機制日漸成熟，投入力量加大，在不法分子看來，與證券、期貨等金融機構(gòu)內(nèi)部人員勾結(jié)，以偽造交易等方式達到洗錢目的，似乎更“方便”。同時部分證券公司為自身利益，配合莊家操縱股價，甚至提供假身份證、假資金賬戶到銷毀交易記錄的“一條龍”服務(wù)，根本不管資金來源。另外，通過同時操縱多個賬戶“對敲”，實現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移等。與銀行業(yè)洗錢行為相比，通過證券業(yè)洗錢渠道更多，方式更復(fù)雜、隱秘，鏈條更長。近年來我國證券市場運行還不穩(wěn)定，也不成熟且目前證券市場上確實存在部分灰色資金，反洗錢工作的展開必然對這部分資金影響較大，它們的出逃或?qū)κ袌鲈斐梢欢ù驌簦绊懽C券市場金融機構(gòu)參與反洗錢工作的積極性。從證券金融機構(gòu)和證券監(jiān)管機構(gòu)的角度看，保持證券市場穩(wěn)定發(fā)展需要相當(dāng)部分資金的進入，而從反洗錢角度要求，監(jiān)管當(dāng)局須對進入證券市場的資金及交易進行監(jiān)測，與證券市場穩(wěn)定發(fā)展的內(nèi)在要求在短期內(nèi)必將產(chǎn)生矛盾，這在一定程度上阻礙了證券金融機構(gòu)參與反洗錢工作，況且缺乏應(yīng)有的專業(yè)人員使得證券業(yè)反洗錢工作開展也很不到位。目前不少基層銀行的反洗錢人員一般只掌握銀行業(yè)務(wù)操作和相關(guān)規(guī)定，但對證券業(yè)業(yè)務(wù)基本處于“一知半解”狀態(tài)，對如何開展證券業(yè)反洗錢工作可說“一籌莫展”，更談不上對證券業(yè)反洗錢的現(xiàn)場檢查和對其資金交易可疑的判斷分析。

４當(dāng)前我國房地產(chǎn)市場已成為洗錢的重要渠道

房地產(chǎn)行業(yè)成為洗錢的重要渠道的因素：①房價的不斷上漲，使房地產(chǎn)的保值、增值功能被強化；②中國的房地產(chǎn)行業(yè)信息透明度低，還沒建立全國聯(lián)網(wǎng)的房地產(chǎn)登記系統(tǒng)，洗錢者購置房地產(chǎn)的隱蔽性好；③目前中國房地產(chǎn)稅收體系不完善，只有流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的稅種，沒有持有環(huán)節(jié)的稅種，持有不動產(chǎn)成本不高；④２００７年１０月１日起正式實行的《物權(quán)法》，被視為保護購房者合法權(quán)益不受侵害的有力手段；⑤房地產(chǎn)行業(yè)反洗錢監(jiān)管存在真空，由于房地產(chǎn)行業(yè)洗錢監(jiān)測的復(fù)雜性，反洗錢法規(guī)未將房地產(chǎn)業(yè)納入反洗錢義務(wù)主體，未能有效地對通過房地產(chǎn)行業(yè)進行洗錢的犯罪進行預(yù)防和打擊，使得通過房地產(chǎn)業(yè)洗錢更具安全感。

洗錢犯罪不僅破壞了我國的金融體系，影響金融業(yè)的健康發(fā)展， 導(dǎo)致資本的外逃及財富的流失，對我國金融市場構(gòu)成嚴重沖擊，同時洗錢犯罪又與貪污腐敗有著千絲萬縷的聯(lián)系，這樣形成一個權(quán)力與金錢的相互依存的、里應(yīng)外合的洗錢鏈，對國家和社會財富構(gòu)成循環(huán)侵占，這嚴重損害了社會公平，助長腐敗及黑社會勢力，破壞社會穩(wěn)定與公平。

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