仇亞琳

社會人口的老齡化已經(jīng)成為一種普遍現(xiàn)象，這種現(xiàn)象給社會保障現(xiàn)狀和國民經(jīng)濟帶來巨大壓力，這不僅僅我國現(xiàn)階段面臨的問題，也是現(xiàn)階段世界各國面臨的重大問題。世界各國都在集思廣益，積極努力的尋群解決問題的方法和措施。我國也正是如此，隨著城鎮(zhèn)化發(fā)展的加快，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障制度也越來越完善，雖然如此，但是我國的基本國情放在那里，人口基數(shù)大，人口多，老齡化嚴(yán)重，人口質(zhì)量不高。即將來臨的老齡化大潮對我們的養(yǎng)老保險制度提出了更高的要求。本文在研究此問題的基礎(chǔ)之上進(jìn)行了探索性的研究，對我國目前的養(yǎng)老保障制度提出了一些改進(jìn)措施和建議。

一、我國養(yǎng)老保障體系面臨著人口老齡化的巨大沖擊。

（一）現(xiàn)階段我國的人口結(jié)構(gòu)老齡化發(fā)展速度過快以及社會老齡化程度較高，而我國現(xiàn)行的獨生子女政策，無疑為此雪上加霜。隨著科技的發(fā)展，各個領(lǐng)域取得了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，醫(yī)療保健領(lǐng)域也是如此，優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療保健保障了公眾的健康，延長了大多數(shù)人的壽命，提供人民的生活水平，在這樣的大背景下，導(dǎo)致了我國的人口人口老齡化的速度較快。在2000年，我們的人口數(shù)量特別是60歲以上的老年人口達(dá)到了1.34億，達(dá)到了總?cè)丝跀?shù)量的10.2%。直至到2005年60歲以上的人口數(shù)量達(dá)到了1.44億。在2009年我國的60歲以上的人口達(dá)到了前所未有的高度即1.67億。相反發(fā)到國家的60歲人口數(shù)量也相應(yīng)從5%的比重上升到10%。按照這樣的趨勢發(fā)展下去，我國未來老齡人口數(shù)量的比重將繼續(xù)增長，而且增長速度仍將以較快幅度上升。按照西方國家的發(fā)展先例 當(dāng)個人聚集財富達(dá)到1萬元的程度后即將進(jìn)入老年化社會，也就是我們所說的“先富后老”的現(xiàn)象。按照西方國家的發(fā)展先例，當(dāng)國家擁有充裕的財力支持以便來支撐建立醫(yī)療保險制度和養(yǎng)老保險制度所需要的財力支撐。但是我國的工業(yè)化程度未發(fā)展的較為全面，但是當(dāng)在我國內(nèi)的人均生產(chǎn)總值達(dá)到800美元時，我國的老年化社會即便到來，這是典型的是“未富先老”現(xiàn)象。

（二）我國的社會養(yǎng)老制度體系亟待完善和健全。我國在養(yǎng)老制體制改革發(fā)展中也進(jìn)行了不斷的探索，針對我國現(xiàn)實的國情，從不同的方面保障我國養(yǎng)老制度的實施，使廣大人民群眾受益。說起來，我國的養(yǎng)老體系可以分為三個方面：一便是基本的養(yǎng)老制度，這種制度是以我國國家法律法規(guī)來保障實施的，為離退休職工退休后的生活提供保障；二是在企業(yè)中廣泛采取的企業(yè)年金，作為一種福利制度，企業(yè)根據(jù)自己的企業(yè)盈利狀況和經(jīng)濟實力，為企業(yè)職工本身提供的輔助性養(yǎng)老制度。第三個層次便是一個人名義而參加的一種有償性的儲蓄保險，是一種自主性的用自我經(jīng)費參加的一種養(yǎng)老保險制度。但是在實際操作中輔助性的養(yǎng)老保險制度的一直沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。從1995年起，我國逐步建立了社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的社會養(yǎng)老制度。但是這一制度由不成熟向著成熟的轉(zhuǎn)變的過程中，由于針對不同的人群會提出不同的解決方法。這鐘制度的出現(xiàn)了伴隨了資金的缺口，從而導(dǎo)致了社會統(tǒng)籌資金挪用個人賬戶積累資金，致使基本養(yǎng)老制度出現(xiàn)了“空賬”的現(xiàn)象。

（三）隨著我國人口老齡化人口的比例不斷加大，從而會加劇了社會的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。我國現(xiàn)階段，主要由家庭來承擔(dān)養(yǎng)老的主要責(zé)任，相關(guān)機構(gòu)只作為相應(yīng)的補充形式。421的家庭模式，失衡的老人比例，養(yǎng)老對家庭造成了極大的負(fù)擔(dān)。這種現(xiàn)象產(chǎn)生必將會導(dǎo)致日常對于老人的生活照料以及精神安慰的嚴(yán)重缺乏。特別是建國以來，我們法律規(guī)定退休年齡較早，人口結(jié)構(gòu)的巨大變化，這必然使得我國以前依靠以居家為單位養(yǎng)老模式發(fā)生改變。建國初期，大力發(fā)展生產(chǎn)運動，造成過多的人口，而這些人口在如今已步入了老齡的時代，加上我國過早的退休年齡，這必然導(dǎo)致老齡化加快。根據(jù)有關(guān)部門的統(tǒng)計書籍，我國1989年的退休人員與在職人員的比例為1：5.4。而目前已經(jīng)上升到1：3.1。并且在未來的相當(dāng)長的一段時間這個比例還是會增加的，這意味著我國的養(yǎng)老壓力越來越大。

二、完善社會養(yǎng)老保障體系的對策建議

（一）首先應(yīng)解決好我國養(yǎng)老金的債務(wù)問題。中國養(yǎng)老金之所以產(chǎn)生債務(wù)問題的緣由主要是由于我國人口結(jié)構(gòu)發(fā)生變化與之相伴隨的養(yǎng)老制度的變化。也就是我們常常說說的，制度的改變是由于人為推動的結(jié)果，特別是我國養(yǎng)老障現(xiàn)收現(xiàn)付制模式轉(zhuǎn)換成為部分基金積累制模式。并且在這種轉(zhuǎn)變的直接結(jié)果就是對“老人”、“新人”和“中人” 認(rèn)證形式和處理方法的相關(guān)規(guī)定都是不同的。由舊的養(yǎng)老制度向新的養(yǎng)老制度的轉(zhuǎn)變是一個過程，在這個過程中，必然會出現(xiàn)養(yǎng)老金支付的缺失。更有甚者甚至出現(xiàn)了有些社會統(tǒng)籌資金挪用個人賬戶的積累資金，以實現(xiàn)支付現(xiàn)行退休人員的養(yǎng)老金。這種方式的直接操作結(jié)果便是，巨額轉(zhuǎn)軌成本，形成養(yǎng)老金隱性債務(wù)。

（二）適當(dāng)降低基本養(yǎng)老金替代率。根據(jù)西方國家的發(fā)展經(jīng)驗，要讓退休之后的人民基本維持退休前的生活質(zhì)量和生活水平，就要保證退休之后若其總收人的替代率能夠達(dá)到70% -80%。70%中一般來說，基本養(yǎng)老保險金貢獻(xiàn)40%，企業(yè)年金貢獻(xiàn)20%，其他的則由當(dāng)事人適當(dāng)購買一定的商業(yè)保險。但是國內(nèi)的替代率大約在70%-80 %左右，這比國外高了20-30個百分點，這點和我國現(xiàn)階段的經(jīng)濟發(fā)展實力是明顯不相符的。相應(yīng)的，基本養(yǎng)老金替代率過高會導(dǎo)致一系列的問題：一是挫敗了職工參保個人儲蓄性養(yǎng)老保險和企業(yè)年金的積極性。二是會給國家財務(wù)帶來沉重的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)。

（三）確保社會保障基金保值增值。伴隨著我國逐漸步入老齡化社會，在籌集資金的模式會由現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)換為部分基金積累制，這便會導(dǎo)致，個人賬戶剩余資金數(shù)額逐漸積累，且規(guī)模也會越來越大。按照我國目前的養(yǎng)老制度的發(fā)展現(xiàn)狀，只有建立在完善的市場經(jīng)濟體系的同時，兼顧我國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展，才會建立一個相對較為完善的機制。同時，在健全的法律法規(guī)體系的基礎(chǔ)之上，可以把一些金融保險機構(gòu)改造為養(yǎng)老保險基金托管公司，交給他們進(jìn)行市場運作。同時，我國政府應(yīng)把養(yǎng)老保險基金安全放在首位，對負(fù)責(zé)管理基本養(yǎng)老保險金的公司的進(jìn)行十分嚴(yán)格的資格條件審查和監(jiān)管，以最終確保養(yǎng)老基金的收益性和安全性。在可行的條件之下，給予他們必要的有關(guān)金融、財務(wù)等多方面的信息，規(guī)避養(yǎng)老保險基金安全風(fēng)險。