刁金

【摘 要】 文章以國(guó)家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)集約化深化應(yīng)用工作會(huì)議及山西省電力公司年中工作會(huì)議精神為指導(dǎo)，詳細(xì)分析了電力公司財(cái)務(wù)集約化深化應(yīng)用和信息化優(yōu)化提升工作情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，以有效推動(dòng)公司財(cái)務(wù)集約化工作邁上新臺(tái)階。

【關(guān)鍵詞】 電力企業(yè)； 財(cái)務(wù)集約化； 深化應(yīng)用

一、全面推進(jìn)、協(xié)同攻堅(jiān)，財(cái)務(wù)集約化工作成效顯著

2009年以來(lái)，按照國(guó)家電網(wǎng)公司統(tǒng)一部署，公司各單位、各部門(mén)協(xié)同作戰(zhàn)，全面推進(jìn)以“六統(tǒng)一、五集中”為主線的財(cái)務(wù)集約化管理體系建設(shè)，按期完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，于2010年12月順利通過(guò)評(píng)審驗(yàn)收，受到國(guó)家電網(wǎng)公司驗(yàn)收組領(lǐng)導(dǎo)充分肯定，標(biāo)志著公司集中、統(tǒng)一、精益、高效的現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理體系初步確立，財(cái)務(wù)體制機(jī)制、運(yùn)作模式實(shí)現(xiàn)重大轉(zhuǎn)型，財(cái)務(wù)集約化工作取得了重要階段性成果。公司著力推進(jìn)財(cái)務(wù)集約化深化應(yīng)用，截至2011年6月，深化應(yīng)用總體進(jìn)度為58.4%，比國(guó)家電網(wǎng)公司平均進(jìn)度54.1%高4.3個(gè)百分點(diǎn)，在國(guó)家電網(wǎng)公司系統(tǒng)排名11位。其中：完善財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系25%，會(huì)計(jì)集中核算73%，資金集中管理97%，資本集中運(yùn)作56%，預(yù)算集約調(diào)控64%，風(fēng)險(xiǎn)在線監(jiān)控63%，工程財(cái)務(wù)管理50%，財(cái)稅籌劃管理75%，電價(jià)集約化管理57%。實(shí)現(xiàn)了時(shí)間過(guò)半、任務(wù)過(guò)半。

（一）“六統(tǒng)一”政策標(biāo)準(zhǔn)體系初步建立

1.統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策方面，系統(tǒng)梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，歸類會(huì)計(jì)政策，著手編制財(cái)務(wù)應(yīng)用操作手冊(cè)，規(guī)范各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)處理方法，范圍涵蓋成熟套裝軟件、財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)、員工報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)及協(xié)同平臺(tái)，并根據(jù)業(yè)務(wù)類型延伸到業(yè)務(wù)前端，實(shí)現(xiàn)了全公司同類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理結(jié)果同質(zhì)可比。2.統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目方面，按照國(guó)家電網(wǎng)公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目體系，結(jié)合公司實(shí)際，補(bǔ)充細(xì)化5202條，并分別在財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)和成熟套裝軟件中進(jìn)行配置，確保了在系統(tǒng)中的同步應(yīng)用。3.統(tǒng)一信息標(biāo)準(zhǔn)方面，第一批主數(shù)據(jù)規(guī)范工作圓滿完成并上線運(yùn)行，內(nèi)容涵蓋會(huì)計(jì)科目、原因代碼、資產(chǎn)分類、賬戶組四大類，同時(shí)規(guī)范了成本中心、利潤(rùn)中心等57個(gè)主數(shù)據(jù)的編碼規(guī)則，基本實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)信息統(tǒng)一規(guī)范、有機(jī)銜接。4.統(tǒng)一成本標(biāo)準(zhǔn)方面，細(xì)化出臺(tái)電網(wǎng)檢修運(yùn)維項(xiàng)目、其他運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、輔助建筑物大修項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)成本手冊(cè)，建立典型項(xiàng)目作業(yè)模型，完善標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)庫(kù)，統(tǒng)一成本標(biāo)準(zhǔn)2 652項(xiàng)，并在預(yù)算編制、調(diào)整中全面應(yīng)用，基本建成了標(biāo)準(zhǔn)成本體系。5.統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程方面，統(tǒng)一梳理各類財(cái)務(wù)管理流程，在成熟套裝軟件中固化工程項(xiàng)目等112個(gè)，在財(cái)務(wù)管控中配置現(xiàn)金流預(yù)算等19個(gè)。6.統(tǒng)一組織體系方面，全面理順各級(jí)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并制定崗位職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)國(guó)家電網(wǎng)公司指導(dǎo)意見(jiàn)提出了財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員調(diào)整方案，并經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議研究批準(zhǔn)，為財(cái)務(wù)集約化深化應(yīng)用創(chuàng)造了條件。

（二）集中核算和“一鍵式”報(bào)表初步實(shí)現(xiàn)

1.集中核算全面部署?？朔耙婚L(zhǎng)兩多”困難，高效完成賬務(wù)集中部署，搭建以成熟套裝軟件為主、財(cái)務(wù)管控模塊為輔的財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)公司系統(tǒng)402個(gè)會(huì)計(jì)主體全覆蓋、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)全面集中，具備了穿透查詢?nèi)我鈺?huì)計(jì)主體的賬、證、表功能。加大創(chuàng)新力度，在國(guó)家電網(wǎng)公司系統(tǒng)率先實(shí)現(xiàn)損益結(jié)轉(zhuǎn)三級(jí)聯(lián)動(dòng)、按利潤(rùn)中心開(kāi)關(guān)賬，破解了一級(jí)公司代碼下多層級(jí)管理的難題。2.內(nèi)部交易實(shí)現(xiàn)協(xié)同抵銷(xiāo)。通過(guò)憑證分割、集中報(bào)賬、集團(tuán)對(duì)賬和協(xié)同平臺(tái)，開(kāi)發(fā)協(xié)同單據(jù)16類，完成系統(tǒng)內(nèi)購(gòu)售電、輸電、委托運(yùn)行、委托大修、內(nèi)部資金繳撥在線確認(rèn)和憑證協(xié)同，解決了內(nèi)部抵銷(xiāo)對(duì)賬繁雜的困擾。3.“一鍵式報(bào)表”全面使用。通過(guò)集中部署各主體賬務(wù)數(shù)據(jù)，統(tǒng)一取數(shù)規(guī)則、協(xié)同抵銷(xiāo)，直接合并生成“一鍵式”報(bào)表，為財(cái)務(wù)信息的高效傳遞、透明監(jiān)管、智能分析奠定了基礎(chǔ)。

（三）財(cái)務(wù)管理信息化水平顯著提升

1.財(cái)務(wù)應(yīng)用取得實(shí)效。建立健全信息標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)優(yōu)化系統(tǒng)功能，成熟套裝軟件與財(cái)務(wù)管控融合應(yīng)用水平顯著提升，實(shí)現(xiàn)了憑證雙向傳遞和網(wǎng)間購(gòu)售電業(yè)務(wù)在成熟套裝軟件、財(cái)務(wù)管控、協(xié)同平臺(tái)之間的實(shí)時(shí)協(xié)同。開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和高級(jí)分析功能，實(shí)時(shí)展現(xiàn)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和分析指標(biāo)，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)對(duì)管理決策的支持能力。2.財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)、資產(chǎn)信息同步規(guī)范。建立物資與設(shè)備、資產(chǎn)目錄的對(duì)應(yīng)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)與生產(chǎn)管理系統(tǒng)（PMIS）、成熟套裝軟件（SAP）的集成。截至2011年6月，公司設(shè)備資產(chǎn)對(duì)應(yīng)率從年初的79%提高到88%。實(shí)現(xiàn)物資在ERP系統(tǒng)內(nèi)互聯(lián)互通和數(shù)據(jù)共享，保證了物資盤(pán)盈、盤(pán)虧，廢舊材料入庫(kù)、處置等信息實(shí)時(shí)集成。3.財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)集成全面突破?；緦?shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與基建、生產(chǎn)、物資、人資等業(yè)務(wù)的集成應(yīng)用，初步建成集團(tuán)級(jí)的一體化財(cái)務(wù)工作平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)信息高度集中、核算在線處理、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)融合，公司財(cái)務(wù)管控水平明顯提高。

（四）資金集團(tuán)管控體系全部建成

1.集團(tuán)賬戶體系全面構(gòu)建。在持續(xù)開(kāi)展賬戶清理工作的基礎(chǔ)上，建成以工、農(nóng)、建行為主體的三級(jí)集團(tuán)賬戶管控體系，成功搭建集團(tuán)二級(jí)賬戶3個(gè)、三級(jí)賬戶186個(gè)。拓寬管控范圍，將子公司項(xiàng)目部及臨時(shí)性賬戶全部掛接集團(tuán)賬戶，規(guī)范基本賬戶開(kāi)設(shè)，嚴(yán)格實(shí)施資金監(jiān)控，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大大降低。2.資金歸集路徑進(jìn)一步優(yōu)化。完善電費(fèi)兩級(jí)歸集體系，實(shí)現(xiàn)電費(fèi)資金按日歸集和經(jīng)費(fèi)賬戶“零余額”管理；在交通銀行試點(diǎn)電費(fèi)自動(dòng)批量歸集，資金歸集率提高到99.86%，資金歸集效率顯著提升。3.統(tǒng)一結(jié)算和集中支付穩(wěn)步推進(jìn)。運(yùn)用中電財(cái)內(nèi)部清算平臺(tái)，開(kāi)展內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)地調(diào)電廠購(gòu)電費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、集中招標(biāo)物資、220千伏工程項(xiàng)目支出等50萬(wàn)元以上大額資金的集中支付。4.優(yōu)化融資方式效益明顯。加大對(duì)子公司的融資管控力度，融資計(jì)劃覆蓋率達(dá)到100%。通過(guò)與中電財(cái)、工商銀行、交通銀行簽訂《循環(huán)貸款協(xié)議》，采取延遲融資、借短還長(zhǎng)、以債換貸等多種手段，進(jìn)一步提高了資金使用效率，降低了融資成本，2011上半年共節(jié)約利息支出3 600萬(wàn)元。

（五）資本集中運(yùn)作成效明顯

1.拓寬資產(chǎn)清查范圍。在完成國(guó)家電網(wǎng)公司要求的220千伏及以上電網(wǎng)輸配電資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對(duì)110千伏及以下電網(wǎng)輸配電資產(chǎn)、電源項(xiàng)目接網(wǎng)、清潔能源送出、跨區(qū)資產(chǎn)、電氣化鐵路專項(xiàng)供電資產(chǎn)、表計(jì)、農(nóng)網(wǎng)資產(chǎn)等進(jìn)行了全面清查。2.深化資產(chǎn)精益化管理。修訂完善固定資產(chǎn)目錄及代碼標(biāo)準(zhǔn)，初步建立資產(chǎn)與設(shè)備對(duì)應(yīng)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息在PM、AM、PMIS三方實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)，解決了長(zhǎng)期以來(lái)價(jià)值與實(shí)物分割管理、前清后亂的問(wèn)題，為深化資產(chǎn)全壽命周期管理奠定了基礎(chǔ)。對(duì)公司系統(tǒng)所屬單位3 486臺(tái)機(jī)動(dòng)車(chē)輛進(jìn)行統(tǒng)一投保，保險(xiǎn)費(fèi)成本降低9%。3.清理對(duì)外擔(dān)保效果顯著。結(jié)合電力體制改革遺留問(wèn)題處置、主多分開(kāi)資產(chǎn)整合等重點(diǎn)工作，加大溝通協(xié)調(diào)力度，解除轉(zhuǎn)移擔(dān)保責(zé)任達(dá)19.08億元，公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大幅降低。

（六）預(yù)算集約調(diào)控能力持續(xù)增強(qiáng)

1.預(yù)算管控科學(xué)合理。全面執(zhí)行“兩下兩上”預(yù)算編制流程，通過(guò)成熟套裝軟件與財(cái)務(wù)管控集成，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算、作業(yè)預(yù)算、現(xiàn)金流預(yù)算的閉環(huán)控制。2.項(xiàng)目預(yù)算實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)。全面實(shí)施項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)管理，確立“三上三下”項(xiàng)目評(píng)審流程，將項(xiàng)目?jī)?chǔ)備與標(biāo)準(zhǔn)成本有機(jī)結(jié)合，實(shí)施“規(guī)劃庫(kù)、儲(chǔ)備庫(kù)、作業(yè)庫(kù)、價(jià)格庫(kù)、物料庫(kù)”的“五庫(kù)合一”管理，實(shí)現(xiàn)了由規(guī)劃到物資采購(gòu)的全過(guò)程預(yù)算管理。3.現(xiàn)金流預(yù)算全面實(shí)施。以業(yè)務(wù)需求為起點(diǎn)，細(xì)化資金屬性，規(guī)范管理流程，保證了業(yè)務(wù)、項(xiàng)目預(yù)算與現(xiàn)金預(yù)算之間的“緊耦合”，完成現(xiàn)金流預(yù)算和資金支付系統(tǒng)在省公司153個(gè)會(huì)計(jì)主體的部署，月度現(xiàn)金流預(yù)算管理覆蓋率達(dá)100%。4.預(yù)算項(xiàng)目全部在線監(jiān)控。在ERP系統(tǒng)中，通過(guò)WBS對(duì)大修、技改和基建項(xiàng)目進(jìn)行控制，通過(guò)基金模塊對(duì)各單位日常運(yùn)維費(fèi)用進(jìn)行控制，通過(guò)內(nèi)部訂單對(duì)專項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行控制，有效增強(qiáng)了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

（七）基建財(cái)務(wù)管理取得新進(jìn)展

1.完成以前年度“已完未決”工程決算。各單位結(jié)合工作實(shí)際，精心組織，明確措施，清理完成“已完未決”工程竣工決算836項(xiàng)，竣工決算完成投資165.22億元，為基建財(cái)務(wù)管理集約化奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。2.工程實(shí)現(xiàn)輔助轉(zhuǎn)資。細(xì)化項(xiàng)目WBS架構(gòu)，優(yōu)化工程成本分?jǐn)傄?guī)則，確保了工程項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行和ERP信息、項(xiàng)目輔助轉(zhuǎn)資和PMIS系統(tǒng)的聯(lián)動(dòng)。3.項(xiàng)目過(guò)程控制顯著增強(qiáng)。加強(qiáng)工程項(xiàng)目全過(guò)程財(cái)務(wù)管理，積極參與可研估算、招標(biāo)、概算審查以及工程驗(yàn)收、竣工結(jié)算審核，解決工程項(xiàng)目管理疑難問(wèn)題，進(jìn)一步強(qiáng)化了對(duì)項(xiàng)目的管控能力，為降低工程成本造價(jià)、提高項(xiàng)目投資效益奠定了基礎(chǔ)。4.工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)初步建立。完善出臺(tái)工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則，對(duì)選定的35千伏、110千伏、220千伏工程項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)效益后評(píng)價(jià)工作，為提高項(xiàng)目的投入產(chǎn)出效率作出了努力。

（八）電價(jià)政策爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)新突破

1.電價(jià)調(diào)整成效顯著。在外部形勢(shì)極端不利的情況下，合理引導(dǎo)、努力爭(zhēng)取，充分利用原1分錢(qián)電源基地建設(shè)基金空間，爭(zhēng)取利用電價(jià)空間2厘錢(qián)疏導(dǎo)電網(wǎng)電價(jià)矛盾，并爭(zhēng)取基金并入電價(jià)，彌補(bǔ)了國(guó)家政策導(dǎo)致的墊付電費(fèi)成本缺口；通過(guò)“事前疏導(dǎo)”脫硝電價(jià)和規(guī)范垃圾發(fā)電上網(wǎng)電價(jià)等措施，提高公司獲利能力，為公司健康發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。通過(guò)規(guī)范向京津唐和河北南網(wǎng)外送電結(jié)算電價(jià)機(jī)制，提高了公司外送電合理收益。利用原地方電力建設(shè)基金空間，妥善處理了煤層氣發(fā)電上網(wǎng)電價(jià)補(bǔ)貼問(wèn)題，為疏導(dǎo)電網(wǎng)電價(jià)矛盾騰出了電價(jià)空間。2.自備電廠結(jié)算模式實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型調(diào)整。通過(guò)與相關(guān)企業(yè)協(xié)商，積極向價(jià)格主管部門(mén)匯報(bào)，實(shí)現(xiàn)太鋼自備電廠試點(diǎn)“先上網(wǎng)、再銷(xiāo)售”結(jié)算模式，為穩(wěn)步提高市場(chǎng)占有率創(chuàng)造了條件。積極向政府匯報(bào)溝通，小電廠并網(wǎng)和電價(jià)批復(fù)手續(xù)不斷完善，有效化解了公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3.農(nóng)電財(cái)務(wù)集約化深入推進(jìn)。制定下發(fā)《農(nóng)電財(cái)務(wù)集約化管理辦法》，實(shí)施農(nóng)維費(fèi)全面預(yù)算管理，自主開(kāi)發(fā)并在全省推廣農(nóng)電財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)，試點(diǎn)開(kāi)發(fā)農(nóng)電固定資產(chǎn)可視化管理系統(tǒng)，農(nóng)電財(cái)務(wù)管理制度逐步完善，管控水平不斷提高。通過(guò)對(duì)農(nóng)電財(cái)務(wù)歷史遺留問(wèn)題集中調(diào)查清理，進(jìn)一步夯實(shí)了農(nóng)電財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)，有效化解了農(nóng)電財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（九）在線監(jiān)控、隊(duì)伍建設(shè)不斷加強(qiáng)

1.風(fēng)險(xiǎn)在線監(jiān)控實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新。在國(guó)家電網(wǎng)公司系統(tǒng)率先開(kāi)發(fā)“財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)”，實(shí)現(xiàn)了對(duì)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估應(yīng)對(duì)、在線預(yù)警和超前防控。修訂完善59項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，并將282項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度及關(guān)聯(lián)制度全部納入“財(cái)務(wù)管控知識(shí)庫(kù)”管理。將“九個(gè)一”原則引入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，開(kāi)展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控課題研究，全面梳理公司近五年來(lái)接受內(nèi)外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，完善“財(cái)務(wù)稽核規(guī)則庫(kù)”和“財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)”，公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系基本建成。在此基礎(chǔ)上，試點(diǎn)開(kāi)展財(cái)務(wù)在線稽核并逐步推廣應(yīng)用，風(fēng)險(xiǎn)在線監(jiān)控水平明顯提高。2.管理隊(duì)伍素質(zhì)不斷提升。完成財(cái)務(wù)管控模塊與SAP人資模塊集成聯(lián)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)會(huì)人員信息在線管理和動(dòng)態(tài)維護(hù)。舉辦公司系統(tǒng)所有財(cái)會(huì)人員參加的財(cái)務(wù)集約化“千人大培訓(xùn)”，搭建SG186財(cái)務(wù)考試平臺(tái)，加快建設(shè)具備“五種能力”的“三?！必?cái)會(huì)隊(duì)伍，為財(cái)務(wù)管理水平的提高提供了堅(jiān)強(qiáng)的人才保障。

總體上看，公司財(cái)務(wù)集約化管理富有成效，財(cái)務(wù)管理的集約化、信息化、標(biāo)準(zhǔn)化、精益化水平逐步提高，財(cái)務(wù)與前端業(yè)務(wù)管理邁入縱向集約、橫向融合的新階段，價(jià)值鏈與業(yè)務(wù)鏈初步實(shí)現(xiàn)協(xié)同運(yùn)作，公司經(jīng)濟(jì)效益和價(jià)值創(chuàng)造能力明顯提升。

二、深化應(yīng)用、實(shí)時(shí)管控，全面提升財(cái)務(wù)集約化水平

當(dāng)前，公司經(jīng)營(yíng)總體呈現(xiàn)良好態(tài)勢(shì)，財(cái)務(wù)集約化各項(xiàng)工作穩(wěn)步推進(jìn)。但同時(shí)也要看到，持續(xù)深入提升財(cái)務(wù)集約化管理水平還面臨諸多挑戰(zhàn)和艱巨任務(wù)。1.從外部環(huán)境看，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜多變，通脹壓力持續(xù)加大，2010年以來(lái)，央行連續(xù)4次上調(diào)存貸款基準(zhǔn)利率，12次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，緊縮信貸規(guī)模，公司融資成本持續(xù)攀升，融資壓力明顯加大；煤電價(jià)格矛盾依然突出，發(fā)電企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，公司電價(jià)工作壓力巨大；主輔分離、主多分開(kāi)改革正在進(jìn)行，各種問(wèn)題和矛盾相互交織，財(cái)務(wù)工作面臨許多困難。2.從國(guó)家電網(wǎng)公司看，劉振亞總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)管理提出了新的更高的要求：“財(cái)務(wù)工作要進(jìn)一步增加寬度、高度、深度和細(xì)度，要站在公司全局角度來(lái)思考和實(shí)施財(cái)務(wù)管理”。特別是特高壓和智能電網(wǎng)建設(shè)納入國(guó)家“十二五”發(fā)展規(guī)劃，電網(wǎng)發(fā)展進(jìn)入新的戰(zhàn)略機(jī)遇期，迫切要求進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)保障能力；“五大”體系建設(shè)將帶來(lái)組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)濟(jì)關(guān)系、管控模式等方面的重大變革，公司發(fā)展邁入新的創(chuàng)新突破期，需要進(jìn)一步深化集約化管理，提高財(cái)務(wù)的支持服務(wù)和引領(lǐng)管控能力。3.從公司內(nèi)部看，張建坤總經(jīng)理在年中工作會(huì)議上針對(duì)深化“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”進(jìn)入關(guān)鍵階段、各項(xiàng)工作更具挑戰(zhàn)性和開(kāi)創(chuàng)性的新形勢(shì)，要求各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部特別要在關(guān)鍵時(shí)期發(fā)揮核心作用，要以開(kāi)放思想、改革創(chuàng)新，力行實(shí)踐、實(shí)事求是，謀取幸福、以人為本的精神，提振員工士氣，共謀幸福發(fā)展。這既是對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部更好地履行職責(zé)、率先垂范、凝聚力量、推動(dòng)發(fā)展的新要求，也是公司上下提振精神、激發(fā)活力、幸福起航的巨大精神動(dòng)力，為公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)集中力量攻堅(jiān)克難、加快推進(jìn)財(cái)務(wù)集約化深化應(yīng)用提供了科學(xué)的思想和方法。

同時(shí)，我們也要清醒地認(rèn)識(shí)到，省公司財(cái)務(wù)集約化總體還處于初級(jí)階段，財(cái)務(wù)集約化深化應(yīng)用推進(jìn)過(guò)程中還存在許多困難和問(wèn)題，具體表現(xiàn)在：一是管理集成難。省公司一體化信息平臺(tái)雖然基本建成，但要真正實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化融合、實(shí)現(xiàn)由信息集成到管理集成的轉(zhuǎn)變還有一定差距。部門(mén)間的運(yùn)行秩序、管理界面、職能定位還有很多不完善的地方，需要我們認(rèn)真分析，共同努力解決。二是流程優(yōu)化任務(wù)重。財(cái)務(wù)集約化離不開(kāi)信息化支撐，信息化要靠流程化予以保證。在省公司深化應(yīng)用的推進(jìn)過(guò)程中，流程梳理、規(guī)范統(tǒng)一、融合銜接需要進(jìn)一步深入研究，任務(wù)十分艱巨。三是工作常態(tài)化難。上線成功不等于成功上線，把集約化各項(xiàng)成果轉(zhuǎn)化為日常工作，真正達(dá)到實(shí)用化、常態(tài)化，還需要持續(xù)努力。原有的工作方式、慣性思維還不適應(yīng)財(cái)務(wù)集約化管理的要求，影響財(cái)務(wù)集約化順利推進(jìn)。

面對(duì)新挑戰(zhàn)、新任務(wù)和存在的問(wèn)題，我們必須毫不動(dòng)搖地推進(jìn)財(cái)務(wù)集約化深化應(yīng)用。下一階段公司深化財(cái)務(wù)集約化工作的總體要求是：堅(jiān)持“深化應(yīng)用、提升功能、實(shí)時(shí)管控、精益高效”的目標(biāo)，開(kāi)放思想、力行實(shí)踐，促進(jìn)業(yè)務(wù)縱向集約、橫向融合，信息縱向貫通、橫向集成，推動(dòng)實(shí)用化、常態(tài)化，提高財(cái)務(wù)管控力和資源優(yōu)化配置能力，增強(qiáng)執(zhí)行力和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，不斷提升財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化管理水平。

深化應(yīng)用是要拓展集約化管控范圍，橫向上將工程財(cái)務(wù)、電價(jià)、財(cái)稅等工作納入集約化管理，縱向上將集約化管理體系全面部署到各層級(jí)單位，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和管理口徑的全覆蓋；進(jìn)一步完善“六統(tǒng)一”政策標(biāo)準(zhǔn)體系，推行基建標(biāo)準(zhǔn)成本管理，擴(kuò)大資金集中范圍，進(jìn)一步壓縮產(chǎn)權(quán)級(jí)次，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，著力提升財(cái)務(wù)控制力和資源優(yōu)化配置能力。提升功能是要加快信息化建設(shè)與應(yīng)用，優(yōu)化財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化業(yè)務(wù)融合與信息集成，增強(qiáng)各類前端業(yè)務(wù)信息向財(cái)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)傳遞、自動(dòng)生成的功能，實(shí)現(xiàn)“一鍵式”報(bào)表常態(tài)化應(yīng)用，推動(dòng)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、一體化運(yùn)作。實(shí)時(shí)管控是要依托一體化信息平臺(tái)和在線稽核手段，構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，動(dòng)態(tài)監(jiān)控經(jīng)營(yíng)運(yùn)行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和異常情況；通過(guò)網(wǎng)上查證、跟蹤分析、在線診斷，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)預(yù)警，并按照協(xié)同監(jiān)督機(jī)制的要求，及時(shí)采取干預(yù)措施，提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)警和實(shí)時(shí)防控能力。精益高效是要以效率和效益為中心，進(jìn)一步夯實(shí)管理基礎(chǔ)，強(qiáng)化預(yù)算精益管控，深化資產(chǎn)全壽命周期精益管理，推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化深化應(yīng)用，提升財(cái)務(wù)的決策支持和服務(wù)保障能力。

圍繞上述要求，主要做好九個(gè)方面的工作：

（一）進(jìn)一步深化“六統(tǒng)一”政策標(biāo)準(zhǔn)體系，全面夯實(shí)財(cái)務(wù)集約化深化應(yīng)用基礎(chǔ)

一是繼續(xù)統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策，繼續(xù)完善財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)范，發(fā)布財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)操作規(guī)則，統(tǒng)一核算方法和核算內(nèi)容，根據(jù)國(guó)家電網(wǎng)公司統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合省公司實(shí)際統(tǒng)一住房公積金、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、職工困難補(bǔ)助等福利性支出的會(huì)計(jì)政策標(biāo)準(zhǔn)。運(yùn)用公司會(huì)計(jì)政策管控平臺(tái)，動(dòng)態(tài)發(fā)布、更新會(huì)計(jì)政策，實(shí)時(shí)展現(xiàn)公司系統(tǒng)所有涉及的會(huì)計(jì)政策以及各單位應(yīng)用情況，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)政策變更在線申請(qǐng)、在線審批。同時(shí)建立會(huì)計(jì)政策跟蹤督導(dǎo)機(jī)制，強(qiáng)化會(huì)計(jì)政策管控力度，確保會(huì)計(jì)政策的發(fā)布、監(jiān)控、分析、預(yù)警全面應(yīng)用。二是不斷優(yōu)化統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程，繼續(xù)梳理與財(cái)務(wù)相關(guān)的跨專業(yè)流程，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)與規(guī)劃、基建、生產(chǎn)、運(yùn)行和營(yíng)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)流程，進(jìn)一步完善流程標(biāo)準(zhǔn)，搭建統(tǒng)一的流程管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的固化應(yīng)用。三是規(guī)范信息標(biāo)準(zhǔn)，建立和完善標(biāo)準(zhǔn)主數(shù)據(jù)庫(kù)，為集團(tuán)對(duì)賬、稅收管理、資金支付奠定基礎(chǔ)。同時(shí)，著力做好財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)集成等標(biāo)準(zhǔn)的推廣實(shí)施，以標(biāo)準(zhǔn)化促進(jìn)和鞏固業(yè)務(wù)集成。四是完善標(biāo)準(zhǔn)成本，進(jìn)一步深化應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)成本，拓展標(biāo)準(zhǔn)成本的管控范圍，實(shí)現(xiàn)成本標(biāo)準(zhǔn)與管理實(shí)際的有序互動(dòng)、無(wú)縫銜接。完善省公司電網(wǎng)檢修運(yùn)維項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本，特別是建立和健全配網(wǎng)檢修運(yùn)維項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)庫(kù)，進(jìn)一步優(yōu)化輔助建筑物項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本，提升其他運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)與各單位管理實(shí)際執(zhí)行間的融合度，探索研究制定智能電度表輪換、高損臺(tái)區(qū)治理等項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本。五是優(yōu)化財(cái)務(wù)組織體系，要盡快將財(cái)務(wù)人員定崗定編方案落實(shí)到位，做好人員的調(diào)整、充實(shí)工作，確保統(tǒng)一組織體系的落實(shí)。

（二）進(jìn)一步深化會(huì)計(jì)集中核算，持續(xù)提升財(cái)務(wù)信息化水平

一是以SAP和財(cái)務(wù)管控模塊為業(yè)務(wù)處理平臺(tái)，以《山西省電力公司財(cái)務(wù)應(yīng)用操作手冊(cè)》為依據(jù)，梳理所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法及流程，確定業(yè)務(wù)集成方式，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，并全部固化到財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)中，指導(dǎo)日常實(shí)務(wù)操作，做到全部業(yè)務(wù)憑證由前端業(yè)務(wù)發(fā)起，會(huì)計(jì)憑證全面集成。二是深化財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成應(yīng)用，進(jìn)一步完善交易、營(yíng)銷(xiāo)、經(jīng)法等各類業(yè)務(wù)信息與會(huì)計(jì)核算信息、銀行支付信息的實(shí)時(shí)銜接，確保財(cái)務(wù)信息全部來(lái)源于業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)，并能追溯至業(yè)務(wù)前端；在財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)上，研究制定跨單位財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同處理規(guī)范，逐步推進(jìn)業(yè)務(wù)信息在前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的協(xié)同處理。三是深化集團(tuán)報(bào)表應(yīng)用，完善系統(tǒng)內(nèi)單位關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同部署，不斷拓展內(nèi)部對(duì)賬業(yè)務(wù)，通過(guò)自動(dòng)合并抵銷(xiāo)，公司直接取數(shù)，由賬到表“一鍵式”生成各級(jí)會(huì)計(jì)主體的會(huì)計(jì)報(bào)表和決算報(bào)表，實(shí)現(xiàn)對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)決算報(bào)表的在線審核。四是提高財(cái)務(wù)管理的智能化水平，開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)分析和輔助決策系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息資源共享和動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)反映。建立科學(xué)多維的財(cái)務(wù)指標(biāo)體系和分析模型，完善輔助決策分析平臺(tái)，充分發(fā)揮集成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，拓展實(shí)時(shí)分析功能，開(kāi)展數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)挖掘，將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為決策信息，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)輸出的多樣化，滿足不同層級(jí)管理和決策的需要。

（三）進(jìn)一步深化預(yù)算集約調(diào)控的深度和廣度，健全全面預(yù)算管理體制

一是完善全面預(yù)算管理體系，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管控力。加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管控模塊與綜合計(jì)劃、項(xiàng)目預(yù)算、電力交易、人資管控、經(jīng)法系統(tǒng)間的集成，優(yōu)化預(yù)算編制平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算有效銜接，業(yè)務(wù)信息與財(cái)務(wù)控制有效融合，突出預(yù)算對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)的統(tǒng)籌調(diào)控，發(fā)揮全面預(yù)算的綜合平衡作用。二是進(jìn)一步完善各專業(yè)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備制度，優(yōu)化“五庫(kù)合一”系統(tǒng)，充實(shí)入庫(kù)項(xiàng)目，拓展可研深度，嚴(yán)格評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)，確保入庫(kù)項(xiàng)目規(guī)模適度、評(píng)級(jí)科學(xué)；優(yōu)化項(xiàng)目?jī)?chǔ)備管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)、成熟套裝軟件、綜合計(jì)劃系統(tǒng)間的集成平臺(tái)，進(jìn)一步提高投資決策水平和預(yù)算管控能力。三是進(jìn)一步加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)成本在預(yù)算編制和執(zhí)行控制方面的應(yīng)用，依托一體化信息平臺(tái)，大力推行作業(yè)成本管理，動(dòng)態(tài)優(yōu)化成本分類和支出標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大標(biāo)準(zhǔn)覆蓋面，提升成本管理精益化水平。四是深化月度現(xiàn)金流預(yù)算管理，提高月度現(xiàn)金流預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的集成度，提升執(zhí)行準(zhǔn)確率，增強(qiáng)對(duì)融資計(jì)劃的支持能力，確保月度現(xiàn)金流預(yù)算責(zé)任明確、流程清晰、編制科學(xué)、執(zhí)行到位。五是強(qiáng)化預(yù)算分析與考核，加強(qiáng)業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析，提高業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行效率，優(yōu)化預(yù)算指標(biāo)體系，嚴(yán)格執(zhí)行偏差考核制度，提高預(yù)算的嚴(yán)肅性和適應(yīng)性，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)落實(shí)到位。

（四）進(jìn)一步深化資金集中管理，提升運(yùn)作效益

一是繼續(xù)優(yōu)化集團(tuán)賬戶體系，進(jìn)一步將郵儲(chǔ)銀行等納入資金歸集合作范圍，推動(dòng)電費(fèi)集團(tuán)賬戶歸集由按日歸集轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)時(shí)歸集，積極與商業(yè)銀行協(xié)調(diào)加快解決集團(tuán)賬戶對(duì)賬單優(yōu)化、余額快捷查詢和銀企互聯(lián)問(wèn)題，規(guī)范銀行電費(fèi)手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。二是深化資金集中支付與統(tǒng)一結(jié)算，優(yōu)化集中支付管理流程，完善支付系統(tǒng)功能，推進(jìn)集中支付與現(xiàn)金流預(yù)算的有機(jī)銜接。積極協(xié)調(diào)中電財(cái)，優(yōu)化結(jié)算平臺(tái)，逐步開(kāi)展對(duì)外結(jié)算電子支付，同時(shí)將已支付信息反饋經(jīng)法系統(tǒng)。三是進(jìn)一步拓展資金監(jiān)控體系建設(shè)，增加實(shí)時(shí)監(jiān)控業(yè)務(wù)存量、流量、結(jié)構(gòu)等信息，提升資金分析和決策支持能力。健全賬戶異動(dòng)預(yù)警機(jī)制，實(shí)施大額資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控，努力防范資金風(fēng)險(xiǎn)。四是繼續(xù)完善票據(jù)管理，拓展管控范圍，集成營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)承兌匯票信息，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)全過(guò)程管理。五是積極應(yīng)對(duì)國(guó)家金融政策變化，加強(qiáng)公司資金的統(tǒng)籌管理，拓寬融資渠道，創(chuàng)新融資方式，科學(xué)合理調(diào)配，保障公司經(jīng)營(yíng)的資金需求。

（五）進(jìn)一步深化資本集中運(yùn)作，夯實(shí)資產(chǎn)全壽命周期管理基礎(chǔ)

一是持續(xù)推進(jìn)股權(quán)投資清理整合，優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，完善各項(xiàng)管理規(guī)范，實(shí)現(xiàn)資本結(jié)構(gòu)配置合理、運(yùn)作規(guī)范、精益高效。二是在資產(chǎn)、設(shè)備與標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)關(guān)聯(lián)的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)資產(chǎn)維修費(fèi)用的分析，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)全生命周期最小成本測(cè)算，為降低資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)成本提供數(shù)據(jù)支持。三是做好用戶資產(chǎn)、農(nóng)維費(fèi)資產(chǎn)接收工作，組織開(kāi)展摸底調(diào)查工作，開(kāi)展專題研究，分析評(píng)估存在的風(fēng)險(xiǎn)，完成用戶資產(chǎn)、農(nóng)維費(fèi)資產(chǎn)接收，有效規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。四是有序規(guī)范做好主輔分離財(cái)務(wù)資產(chǎn)移交、地市層面主多分開(kāi)、多經(jīng)資產(chǎn)收購(gòu)整合工作。五是全面完成各電壓等級(jí)固定資產(chǎn)清查和資產(chǎn)價(jià)值拆分工作，深化資產(chǎn)與設(shè)備聯(lián)動(dòng)管理，統(tǒng)一系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)方式，通過(guò)多口徑查詢和指標(biāo)數(shù)據(jù)采集，建立全口徑覆蓋、全過(guò)程管控、流程順暢的資產(chǎn)全壽命價(jià)值管理體系，確保資產(chǎn)管理信息化、標(biāo)準(zhǔn)化、精益化水平的全面提升。

（六）進(jìn)一步深化基建財(cái)務(wù)管理，拓展管控范圍

一是積極推行基建全過(guò)程財(cái)務(wù)管理，以項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)應(yīng)用為基礎(chǔ)，推行基建標(biāo)準(zhǔn)成本管理，優(yōu)化工程結(jié)算、決算及業(yè)務(wù)審批流程，以ERP信息系統(tǒng)技術(shù)為支撐，推動(dòng)工程財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。二是以工程竣工決算審核為著力點(diǎn)，強(qiáng)化工程“兩算”管理，全面規(guī)范工程竣工決算審核內(nèi)容，細(xì)化工程財(cái)務(wù)過(guò)程管理，加大對(duì)工程項(xiàng)目的全面系統(tǒng)分析力度，努力降低工程成本造價(jià)，提高工程竣工決算質(zhì)量。三是緊緊圍繞資金撥付、資產(chǎn)形成等價(jià)值管理活動(dòng)，合理劃分財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理邊界，推動(dòng)基建財(cái)務(wù)管理職能向工程效益評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)督和防控轉(zhuǎn)變。四是推行基建標(biāo)準(zhǔn)成本，全面應(yīng)用基建輔助轉(zhuǎn)資系統(tǒng)，提高工程竣工決算和轉(zhuǎn)增資產(chǎn)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。五是做好新一輪農(nóng)網(wǎng)改造工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理工作，全力配合中央預(yù)算內(nèi)工程項(xiàng)目各項(xiàng)檢查，防范工程財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（七）進(jìn)一步深化政策研究，積極爭(zhēng)取電價(jià)財(cái)稅政策

一是把握電價(jià)熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題，開(kāi)展居民生活用電階梯電價(jià)相關(guān)問(wèn)題研究，積極爭(zhēng)取國(guó)家出臺(tái)政策。完善特殊電價(jià)政策制定和執(zhí)行，重點(diǎn)跟蹤標(biāo)桿電價(jià)的制定和執(zhí)行、電動(dòng)汽車(chē)等智能電網(wǎng)項(xiàng)目電價(jià)測(cè)算和政策制定，完善跨區(qū)外送電價(jià)機(jī)制。積極爭(zhēng)取居民住宅小區(qū)配套電網(wǎng)收費(fèi)政策在全省推廣，不斷拓寬資金來(lái)源。全力做好調(diào)整電價(jià)的執(zhí)行工作，確保電價(jià)執(zhí)行到位。二是加快落實(shí)所得稅優(yōu)惠政策，實(shí)現(xiàn)用戶資產(chǎn)接收規(guī)范有序。密切關(guān)注各類支出相關(guān)增值稅發(fā)票的收取、流轉(zhuǎn)、認(rèn)證工作，實(shí)時(shí)測(cè)算抵扣額與預(yù)征額匹配度，確保增值稅預(yù)征率在合理范圍內(nèi)動(dòng)態(tài)平衡。三是深化電價(jià)管控系統(tǒng)應(yīng)用，提高電價(jià)前端集成信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，通過(guò)業(yè)務(wù)信息的雙向集成，實(shí)現(xiàn)購(gòu)售電預(yù)算編制與執(zhí)行的過(guò)程控制，完善數(shù)據(jù)日常維護(hù)流程和信息監(jiān)測(cè)功能，強(qiáng)化電價(jià)政策執(zhí)行監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。四是加強(qiáng)稅收政策研究，建立健全稅收管理體系，全面夯實(shí)財(cái)稅基礎(chǔ)管理工作，加強(qiáng)特殊經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉稅研究，規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)票取得、納稅申報(bào)等環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程和管理標(biāo)準(zhǔn)，有效控制納稅業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)納稅分析、籌劃，建立公司重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)財(cái)稅管理提前介入、動(dòng)態(tài)跟蹤及后評(píng)估機(jī)制，使公司稅收管理風(fēng)險(xiǎn)可控、在控。

（八）進(jìn)一步深化風(fēng)險(xiǎn)在線監(jiān)控，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力

一是深化財(cái)務(wù)在線稽核應(yīng)用，建立在線財(cái)務(wù)稽核常態(tài)機(jī)制，動(dòng)態(tài)優(yōu)化稽核規(guī)則體系，落實(shí)業(yè)務(wù)前端的部門(mén)責(zé)任，提升在線稽核實(shí)用化程度。二是全面應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)課題研究成果，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)功能，完善預(yù)警指標(biāo)體系，深度分析異常指標(biāo)，切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)的預(yù)警作用，提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范水平。三是建立財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)平臺(tái)，以財(cái)務(wù)管理定性評(píng)價(jià)考評(píng)內(nèi)容為核心，以財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)平臺(tái)為載體，動(dòng)態(tài)選樹(shù)專業(yè)標(biāo)桿，總結(jié)各層級(jí)典型管理經(jīng)驗(yàn)，各單位通過(guò)橫向比較開(kāi)展管理對(duì)標(biāo)，通過(guò)縱向比較開(kāi)展業(yè)績(jī)比對(duì)，帶動(dòng)和促進(jìn)公司系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理水平和財(cái)會(huì)人員素質(zhì)的整體提升。四是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制工作實(shí)施細(xì)則，明確各部門(mén)、各單位在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作內(nèi)容和職責(zé)分工，分專業(yè)建立完善風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)和內(nèi)部控制手冊(cè)，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化、常態(tài)化，有效化解、降低公司各類重大風(fēng)險(xiǎn)。五是建立重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度，形成事前報(bào)告、事中監(jiān)控、事后反饋的閉環(huán)管理機(jī)制。六是組織完成公司OA系統(tǒng)與財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)知識(shí)庫(kù)的接口開(kāi)發(fā)，實(shí)現(xiàn)OA系統(tǒng)財(cái)務(wù)制度在管控知識(shí)庫(kù)的自動(dòng)發(fā)布。組織開(kāi)展好省公司財(cái)務(wù)集約化協(xié)同技術(shù)技能比武競(jìng)賽、省公司調(diào)考以及國(guó)網(wǎng)公司調(diào)考工作，促進(jìn)財(cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)不斷提升。

（九）進(jìn)一步深化保障體系建設(shè)，確保財(cái)務(wù)集約化深化應(yīng)用取得實(shí)效

一是要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各級(jí)財(cái)務(wù)集約化領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要繼續(xù)發(fā)揮好組織協(xié)調(diào)職能，一把手要繼續(xù)關(guān)心支持財(cái)務(wù)集約化工作，分管領(lǐng)導(dǎo)要始終把財(cái)務(wù)集約化作為重點(diǎn)工作來(lái)抓。心無(wú)旁騖、履職思成，確保各項(xiàng)目標(biāo)要求和工作任務(wù)有效執(zhí)行。二是要狠抓責(zé)任落實(shí)。各單位要認(rèn)真學(xué)習(xí)公司“財(cái)務(wù)集約化深化應(yīng)用”和“財(cái)務(wù)信息化優(yōu)化提升”兩個(gè)實(shí)施細(xì)則及重點(diǎn)工作里程碑計(jì)劃要求，深刻領(lǐng)會(huì)、狠抓落實(shí)，確保按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成工作任務(wù)。公司將根據(jù)兩個(gè)細(xì)則明確的量化考評(píng)辦法，按月度通報(bào)進(jìn)展情況。三是進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)集成。重點(diǎn)是要把業(yè)務(wù)集成中流程優(yōu)化的信息標(biāo)準(zhǔn)、集成規(guī)范不折不扣地落實(shí)到信息系統(tǒng)中，落實(shí)到日常管理工作中，線上線下界限分明。形成按標(biāo)準(zhǔn)辦事、按流程運(yùn)行的習(xí)慣，確保前端業(yè)務(wù)信息到財(cái)務(wù)信息的無(wú)障礙流轉(zhuǎn)和逆向追溯，堅(jiān)決防止業(yè)務(wù)集成執(zhí)行不規(guī)范帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，扎實(shí)做好依法從嚴(yán)治企財(cái)務(wù)督查工作

堅(jiān)持依法從嚴(yán)治企，是公司幸福發(fā)展、和諧發(fā)展、健康發(fā)展的重要保障。只有把依法治企理念貫穿公司改革發(fā)展的全過(guò)程，認(rèn)真執(zhí)行、嚴(yán)格遵守各項(xiàng)政策法規(guī)及規(guī)章制度，才能最大限度地防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證公司決策的科學(xué)性和經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)范性。

各單位按照國(guó)家電網(wǎng)公司統(tǒng)一部署，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、強(qiáng)化和規(guī)范財(cái)務(wù)管理，狠抓突出問(wèn)題專項(xiàng)治理，及時(shí)消除了許多隱患，為公司依法經(jīng)營(yíng)、加快發(fā)展奠定了良好基礎(chǔ)。但是，也必須看到，當(dāng)前公司發(fā)展的外部環(huán)境與以往相比發(fā)生了很大變化，內(nèi)部控制還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控、深化依法從嚴(yán)治企的任務(wù)依然繁重。

（一）正確認(rèn)識(shí)面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)，切實(shí)增強(qiáng)依法從嚴(yán)治企、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控的緊迫感和責(zé)任感

全面分析公司所處的社會(huì)環(huán)境、輿論環(huán)境和發(fā)展階段，依法從嚴(yán)治企比以往任何時(shí)候都更為重要和緊迫。1.從社會(huì)環(huán)境看，我國(guó)正處于社會(huì)轉(zhuǎn)型期，社會(huì)關(guān)系變化和利益格局變動(dòng)，導(dǎo)致各種社會(huì)矛盾多發(fā)，而且很容易交織、擴(kuò)散和激化。當(dāng)前，政府監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)督越來(lái)越嚴(yán)格，如果在多種經(jīng)營(yíng)、收入分配、福利待遇、用工管理等方面不依法合規(guī)辦事，必然會(huì)成為社會(huì)和輿論關(guān)注的焦點(diǎn)，不僅嚴(yán)重干擾公司全局工作、損害企業(yè)形象，而且不利于社會(huì)和諧穩(wěn)定。2.從內(nèi)部管理看，我們?cè)谝婪ㄖ纹蠓矫骐m然取得了顯著成效，但是按社會(huì)要求來(lái)衡量，目前公司系統(tǒng)“發(fā)熱點(diǎn)”、“出血點(diǎn)”、“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”仍然很多，各種“自轉(zhuǎn)”現(xiàn)象和“習(xí)慣性違章”依然普遍存在，各種突破“紅線”和“底線”的情況還時(shí)有發(fā)生。這些問(wèn)題很容易與社會(huì)矛盾產(chǎn)生疊加放大效應(yīng)，從而給公司安全健康發(fā)展帶來(lái)重大隱患和風(fēng)險(xiǎn)。因此，依法從嚴(yán)治企必須常抓不懈，始終貫穿公司改革發(fā)展的全過(guò)程。3.從輿論環(huán)境看，公司作為自然壟斷企業(yè)，社會(huì)公眾高度關(guān)注。隨著互聯(lián)網(wǎng)快速發(fā)展，當(dāng)前輿論監(jiān)督更加立體化、多樣化、實(shí)時(shí)化，特別是國(guó)有壟斷企業(yè)公務(wù)用車(chē)、住房、職工薪酬福利、持股分紅、公務(wù)接待等方面出現(xiàn)的問(wèn)題，即便是個(gè)案、特例，也往往容易被炒作、渲染，甚至演化成社會(huì)公共事件。接受社會(huì)輿論監(jiān)督，對(duì)公司進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控、提升依法從嚴(yán)治企水平提出了緊迫要求。

“十二五”是電網(wǎng)發(fā)展與公司發(fā)展的關(guān)鍵期、攻堅(jiān)期和機(jī)遇期。財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)監(jiān)督是財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)基本職能。當(dāng)前公司經(jīng)營(yíng)管理中還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，一些問(wèn)題還比較突出，例如有的單位財(cái)務(wù)支出標(biāo)準(zhǔn)控制不嚴(yán)，存在超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置公務(wù)用車(chē)、超標(biāo)準(zhǔn)接待等情況，存在成本入賬不及時(shí)，電價(jià)執(zhí)行不到位，福利費(fèi)開(kāi)支不規(guī)范，主業(yè)與多經(jīng)、集體企業(yè)相互無(wú)償占用資產(chǎn)或資金，大修資金與科技費(fèi)用中列支資本性支出等情況，這些問(wèn)題給公司經(jīng)營(yíng)埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

從最近財(cái)務(wù)督查組抽查匯報(bào)的情況看，公司系統(tǒng)“發(fā)熱點(diǎn)”、“出血點(diǎn)”仍然很多，有的單位資金收支管理存在漏洞，收入不入賬甚至公款私存；有的單位支出報(bào)銷(xiāo)審批不嚴(yán)、物資出入庫(kù)手續(xù)不實(shí)、財(cái)務(wù)監(jiān)管不到位等；有的單位對(duì)業(yè)務(wù)監(jiān)管不嚴(yán)，存在違反決策程序擅自對(duì)外投資、招投標(biāo)管理不規(guī)范、虛列工程支出、工程成本超概算、電力交易組織不嚴(yán)謹(jǐn)、信息不透明等情況；有的單位過(guò)緊日子的思想和成本意識(shí)比較淡薄，存在大手大腳、鋪張浪費(fèi)的現(xiàn)象。這些問(wèn)題若不能及時(shí)處理，隱患、“病灶”不干凈徹底地予以消除，非常容易在社會(huì)上造成不良影響，在公司內(nèi)部形成不良效應(yīng)，影響公司持續(xù)健康發(fā)展。這些問(wèn)題不管發(fā)生在哪個(gè)環(huán)節(jié)，最終都要反映到財(cái)務(wù)上，都與財(cái)務(wù)工作息息相關(guān)。我們必須充分認(rèn)識(shí)到肩負(fù)的責(zé)任，增強(qiáng)責(zé)任感和使命感。牢固樹(shù)立依法從嚴(yán)治企理念，緊緊圍繞“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”，以提高全員依法辦事能力為基礎(chǔ)，以全面提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力為核心，以嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、協(xié)同監(jiān)督為手段，不斷提升依法治企能力，為公司實(shí)現(xiàn)晉級(jí)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。

（二）認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)督查，著力解決存在的突出問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)公司長(zhǎng)治久安

按照國(guó)家電網(wǎng)公司的統(tǒng)一部署，公司啟動(dòng)了“嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、強(qiáng)化和規(guī)范財(cái)務(wù)管理”專項(xiàng)整治活動(dòng)。2011年5月21日，國(guó)家電網(wǎng)公司召開(kāi)了黨政主要負(fù)責(zé)人會(huì)議，進(jìn)一步部署了依法從嚴(yán)治企工作。國(guó)家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)集約化深化應(yīng)用會(huì)議上，明確要求全面開(kāi)展加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理專項(xiàng)財(cái)務(wù)督查，本次財(cái)務(wù)督查時(shí)間跨度為2008至2010三個(gè)會(huì)計(jì)年度。督查重點(diǎn)內(nèi)容包括收入管理、成本費(fèi)用、資金管理、債權(quán)債務(wù)、投資和產(chǎn)權(quán)管理、稅收管理、工程建設(shè)、營(yíng)銷(xiāo)管理、電力交易等九個(gè)方面。公司于2011年6月下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理開(kāi)展財(cái)務(wù)督查工作的通知》，要求各單位在前期開(kāi)展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、強(qiáng)化和規(guī)范財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)檢查工作的基礎(chǔ)上，按照督查提綱全面開(kāi)展加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理財(cái)務(wù)督查工作。并以此為契機(jī)，徹底解決當(dāng)前經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。

（三）建立健全財(cái)務(wù)督查長(zhǎng)效機(jī)制，強(qiáng)化執(zhí)行和協(xié)調(diào)，不斷提高依法從嚴(yán)治企水平

在財(cái)務(wù)督查專項(xiàng)治理基礎(chǔ)上，要進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)督查長(zhǎng)效機(jī)制，從根本上鞏固專項(xiàng)治理成果，確保問(wèn)題不反彈、工作不反復(fù)，要舉一反三、防微杜漸，確保公司經(jīng)營(yíng)規(guī)范有序。1.要在健全和完善內(nèi)控制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管控的約束力和執(zhí)行力。制度是依法治企的準(zhǔn)繩。各單位要以制度建設(shè)作為強(qiáng)化和規(guī)范財(cái)務(wù)管理的重要抓手，不斷完善內(nèi)控制度。要結(jié)合自查自糾，認(rèn)真查找薄弱環(huán)節(jié)，將內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制措施、控制方式、崗位責(zé)任等落實(shí)到各項(xiàng)制度中，及時(shí)填補(bǔ)制度空白和漏洞，確保制度的完整性；要加強(qiáng)各專業(yè)、各領(lǐng)域內(nèi)控制度的銜接，提高制度的系統(tǒng)性；要進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督檢查，增強(qiáng)管控能力，提高制度執(zhí)行的有效性。2.要借助財(cái)務(wù)集約化和信息化手段，持續(xù)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)防控能力。會(huì)計(jì)集中核算、財(cái)務(wù)在線稽核，為集中、實(shí)時(shí)防控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了有利條件。要充分利用信息技術(shù)手段，從上到下建立健全各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的層層穿透查詢、實(shí)時(shí)監(jiān)控、在線分析工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息高效集中、實(shí)時(shí)共享，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)信息無(wú)障礙傳遞、追溯和共享。要將公司系統(tǒng)所有銀行賬戶、資金收付、賬務(wù)信息納入全天候不間斷監(jiān)控范圍，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警診斷報(bào)告機(jī)制，做到“存在風(fēng)險(xiǎn)能及時(shí)預(yù)警、出現(xiàn)問(wèn)題能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題能及時(shí)解決”。3.要健全聯(lián)合監(jiān)督檢查機(jī)制，著力提高監(jiān)督檢查的有效性。要全面加強(qiáng)財(cái)務(wù)與審計(jì)、監(jiān)察、法律等部門(mén)的信息溝通，完善財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察、法律聯(lián)席制度，充分發(fā)揮協(xié)同監(jiān)督的作用，促進(jìn)各監(jiān)督部門(mén)職能互補(bǔ)，形成監(jiān)管合力，構(gòu)建全面覆蓋、不留死角的聯(lián)合監(jiān)督體系，確保公司健康、幸福發(fā)展。審計(jì)部門(mén)要進(jìn)一步做好單位主要負(fù)責(zé)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和問(wèn)題易發(fā)、多發(fā)區(qū)域的日常審計(jì)監(jiān)督，重視審計(jì)成果轉(zhuǎn)化，完善案例培訓(xùn)成果轉(zhuǎn)化機(jī)制。結(jié)合效能監(jiān)察，加強(qiáng)對(duì)“小金庫(kù)”、工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題的專項(xiàng)治理，實(shí)現(xiàn)治理工作常態(tài)化。要進(jìn)一步規(guī)范津貼、補(bǔ)貼、福利費(fèi)用等管理，強(qiáng)化對(duì)前端業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)監(jiān)管，增強(qiáng)對(duì)基層單位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管控穿透力，嚴(yán)防各領(lǐng)域、各層級(jí)、各環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司各業(yè)務(wù)部門(mén)和監(jiān)督部門(mén)在加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查中都承擔(dān)著相應(yīng)的職能。業(yè)務(wù)部門(mén)要按照職責(zé)分工，加強(qiáng)對(duì)各自專業(yè)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的審核監(jiān)督，把好關(guān)、負(fù)好責(zé)。財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)要充分行使監(jiān)督職能，有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開(kāi)展監(jiān)督檢查。使監(jiān)督檢查常態(tài)化，共同構(gòu)筑公司發(fā)展的安全防線。4.要不斷強(qiáng)化執(zhí)行力建設(shè)，切實(shí)增強(qiáng)依法理財(cái)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)的自覺(jué)性、主動(dòng)性。要做到依法從嚴(yán)治企，執(zhí)行力是關(guān)鍵，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部必須重點(diǎn)解決思想上“松”、行動(dòng)上“散”、管理上“軟”的問(wèn)題。公司作為中央企業(yè)，一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都必須遵守國(guó)家法律法規(guī)、符合國(guó)家有關(guān)政策，這是最基本的要求。如果對(duì)社會(huì)環(huán)境變化不了解、不適應(yīng)，對(duì)違法違紀(jì)違章言行習(xí)以為常、聽(tīng)之任之，不正視矛盾，不主動(dòng)解決問(wèn)題，不嚴(yán)抓嚴(yán)管、一抓到底，依法治企工作就難以搞好。公司上下必須進(jìn)一步增強(qiáng)大局意識(shí)和憂患意識(shí)，以責(zé)任央企的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，切實(shí)提高遵紀(jì)守法的自覺(jué)性。要重誠(chéng)信、講原則、守紀(jì)律，執(zhí)行不講條件、落實(shí)不打折扣，原則問(wèn)題不讓步、不妥協(xié)、不商量、不變通。

開(kāi)展專項(xiàng)財(cái)務(wù)督查是公司確定的重點(diǎn)工作，“一把手”和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，要靠前指揮、親自組織，不折不扣地把專項(xiàng)督查工作抓實(shí)抓好、抓出成效。近兩年來(lái)的財(cái)務(wù)集約化工作，使我們的財(cái)會(huì)隊(duì)伍得到了很好的鍛煉，深化應(yīng)用和專項(xiàng)督查工作中更要高度重視隊(duì)伍建設(shè)，著力打造政治過(guò)硬、作風(fēng)頑強(qiáng)、品質(zhì)出色、紀(jì)律嚴(yán)明、業(yè)務(wù)精通、精誠(chéng)團(tuán)結(jié)的優(yōu)秀財(cái)會(huì)隊(duì)伍。全體財(cái)會(huì)干部都要不斷增強(qiáng)貫徹落實(shí)公司黨組決策部署的堅(jiān)定性，不斷增強(qiáng)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、依法理財(cái)、照章辦事的自覺(jué)性，不斷增強(qiáng)恪盡職守、堅(jiān)持原則、敢于擔(dān)當(dāng)?shù)闹鲃?dòng)性，在干事創(chuàng)業(yè)中不斷鍛煉意志、磨練品質(zhì)、增長(zhǎng)才干、提高水平，充分展現(xiàn)財(cái)會(huì)隊(duì)伍的良好精神風(fēng)貌。