［摘要］《中小企業(yè)促進(jìn)法》出臺(tái)以來，使我國(guó)中小企業(yè)的融資環(huán)境得到了明顯改善。但是目前小企業(yè)融資難的問題仍很突出，存在著中小企業(yè)融資渠道不暢、青睞民間融道、對(duì)貸款滿意度普遍較低等問題。對(duì)此，今后要通過增加對(duì)中小企業(yè)的財(cái)政補(bǔ)貼融資手段、制定中小企業(yè)信用擔(dān)保法，強(qiáng)化中小企業(yè)的信用擔(dān)保制度、加強(qiáng)金融體系對(duì)中小企業(yè)的扶持、拓寬中小企業(yè)的融資渠道等措施加以解決。

［關(guān)鍵詞］《中小企業(yè)促進(jìn)法》；融資；制度完善

［作者簡(jiǎn)介］金耀斌，新鄉(xiāng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)師，研究方向：經(jīng)濟(jì)金融，河南新鄉(xiāng)，453000

［中圖分類號(hào)］ F276.3 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ A ［文章編號(hào)］ 1007-7723（2012）04-0004-0003 《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》經(jīng)過廣泛的討論，于2002年6月由全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)通過，并于2003年1月實(shí)施。該法借鑒了其他國(guó)家在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展方面的經(jīng)驗(yàn)，以我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀出發(fā)，緊密聯(lián)系經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的實(shí)際情況，從中小企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的層面通過法律給予中小企業(yè)以制度上的支持?！吨行∑髽I(yè)促進(jìn)法》的實(shí)施有效地促進(jìn)了我國(guó)中小企業(yè)健康良性的發(fā)展，它填補(bǔ)了我國(guó)長(zhǎng)期以來在中小企業(yè)基本法上的立法空白。

我國(guó)的中小企業(yè)占全國(guó)企業(yè)數(shù)量的99％，中小企業(yè)產(chǎn)值、利稅與出口額分別占全國(guó)的60％、40％、60％左右，并提供了85％的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)與75％以上的GDP?？梢哉f，中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。但是，規(guī)范、支持、保障中小企業(yè)健康發(fā)展的《促進(jìn)法》本身規(guī)定過于籠統(tǒng)，很多制度都只是一帶而過，沒有具體的規(guī)定，實(shí)際操作性不強(qiáng)，并且在經(jīng)歷了十年市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展后，許多內(nèi)容都有了滯后性，尤其是在中小企業(yè)的融資上，需要進(jìn)行修改和完善。

一、我國(guó)中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀

資金之于中小企業(yè)猶如血液之于人體，離開了資金扶持，中小企業(yè)就沒有立錐之地。能否獲取充分的資金方面的保障，是促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的核心。形成目前我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展困境的一個(gè)關(guān)鍵性原因是中小企業(yè)融資難。

伴隨經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的趨勢(shì)逐步明朗和通貨膨脹壓力的持續(xù)加大，實(shí)體經(jīng)濟(jì)信貸需求日趨旺盛，與金融機(jī)構(gòu)2011年逐步收緊信貸資源之間的矛盾更為凸顯，因此企業(yè)信貸需求不能及時(shí)、足額滿足的現(xiàn)象有所顯現(xiàn)，加劇了中小企業(yè)貸款難。調(diào)查結(jié)果顯示，31.6%的被調(diào)查企業(yè)認(rèn)為“資金緊張”是造成企業(yè)生產(chǎn)困難的主要因素。

（一）中小企業(yè)融資渠道單一

從現(xiàn)行的企業(yè)融資渠道來看，主要有銀行信貸資金、內(nèi)部集資、風(fēng)險(xiǎn)投資、發(fā)行股票和債券等融資渠道。但從目前企業(yè)融資的現(xiàn)狀來看，銀行信貸資金仍是中小企業(yè)融資主要渠道，其他形式雖然也偶有使用，但對(duì)中小企業(yè)解決資金難的作用有限。但是，由于中小企業(yè)一般都存在著資產(chǎn)存量少、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、信用等級(jí)低等弱點(diǎn)，導(dǎo)致中小企業(yè)在貸款時(shí)很難尋求到擔(dān)保，以及能為銀行提供其所認(rèn)可的抵押物，所以造成了獲得銀行貸款的難度比較大。通過對(duì)河南等地的中小企業(yè)融資調(diào)查顯示，以銀行信貸資金作為首要融資渠道的中小企業(yè)占比達(dá)到21.9%。

（二）民間融資等非正規(guī)金融渠道正逐漸興盛

由于中小企業(yè)受贏利水平低、資產(chǎn)抵押能力弱、信譽(yù)等級(jí)不高等因素的影響，它們從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲得金融支持的可能性受限。那么，在企業(yè)繼續(xù)尋求資金的情況下，就不可避免地把目光投向了手續(xù)簡(jiǎn)便、融資快捷的民間借貸等非正規(guī)金融。盡管民間信貸成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，但它們能更好地適應(yīng)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)靈活性要求。在被調(diào)查的企業(yè)中，有26.6%的中小企業(yè)進(jìn)行過民間借貸，年利率也多為20%～30%。

（三）中小企業(yè)對(duì)貸款滿意度普遍較低

現(xiàn)在國(guó)家金融管理體制導(dǎo)致了國(guó)有銀行、商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量差、金融品種少、貸款條件苛刻等弊病，極大影響了商業(yè)企業(yè)，特別是中小企業(yè)貸款的積極性。但是，隨著中小企業(yè)規(guī)模的不斷發(fā)展，其資金需求增速迅猛，廣大的中小企業(yè)也不得不面對(duì)這種“門難進(jìn)、臉難看、款難貸”的尷尬局面。在被調(diào)查的企業(yè)中，有52.3%的企業(yè)認(rèn)為“銀行門檻高了，條件多了，可以貸到的資金少了”，而對(duì)銀行關(guān)于“貸款審批時(shí)效、貸款批準(zhǔn)率、貸款額度、服務(wù)質(zhì)量”等問題的滿意率只有30%。

而造成以上現(xiàn)象的原因在于中小企業(yè)規(guī)模較小、變化大、風(fēng)險(xiǎn)高、自我約束能力弱的特點(diǎn)，決定了其在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中極易受到?jīng)_擊，具有很大的不穩(wěn)定性；中小企業(yè)普遍貸款數(shù)量少、頻次多、要求急，使銀行支出成本與潛在收益不對(duì)稱，從而降低了銀行貸款的積極性。在對(duì)江浙一帶三百家中小企業(yè)進(jìn)行調(diào)查訪問后發(fā)現(xiàn)，55%的企業(yè)存在資金缺口；企業(yè)彌補(bǔ)資金缺口的渠道排在前三位的分別是金融機(jī)構(gòu)貸款、企業(yè)自身積累和企業(yè)職工自籌資金；認(rèn)為目前企業(yè)獲得銀行貸款十分困難的占15%，比較困難的占50%，一般的占35%；企業(yè)未來最希望獲得的融資途徑排在第一位的仍然是金融機(jī)構(gòu)貸款；企業(yè)認(rèn)為在申請(qǐng)銀行貸款中存在的主要問題排在前三位的分別是審批時(shí)間長(zhǎng)、手續(xù)煩瑣和貸款政策不透明。

二、完善我國(guó)中小企業(yè)融資制度的途徑

由于融資對(duì)于中小企業(yè)的重要性，作者認(rèn)為有必要在《促進(jìn)法》之下制定專門的《中小企業(yè)融資法》以具體規(guī)定來解決中小企業(yè)融資難沒有法律依據(jù)的問題。

（一）增加對(duì)中小企業(yè)的財(cái)政補(bǔ)貼融資手段

現(xiàn)行的《中小企業(yè)促進(jìn)法》對(duì)中小企業(yè)的扶持主要體現(xiàn)在資金、創(chuàng)業(yè)、技術(shù)、市場(chǎng)、服務(wù)等方面，采用的是稅收調(diào)節(jié)手段。但是僅僅用稅收手段來支持中小企業(yè)的發(fā)展是不夠的，特別在技術(shù)創(chuàng)新方面。創(chuàng)新對(duì)于企業(yè)來說具有舉足輕重的地位，創(chuàng)新是中小企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力之一，中小企業(yè)要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得生存與發(fā)展的機(jī)會(huì)，要不斷提升企業(yè)自身的技術(shù)創(chuàng)新能力，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。要更新觀念，不斷提高自身素質(zhì)。然而由于中小企業(yè)本身存在的弱點(diǎn)，決定其不可能建立自己的技術(shù)管理和開發(fā)系統(tǒng)，其技術(shù)來源必須依靠政府和社會(huì)力量的幫助。僅僅依靠稅收，那么有的中小企業(yè)還沒有進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，也談不上稅收的優(yōu)惠。在這樣的情況下，只有利用財(cái)政補(bǔ)貼制度，對(duì)中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新給予財(cái)政補(bǔ)貼，使得中小企業(yè)能夠在創(chuàng)新方面現(xiàn)實(shí)地運(yùn)作起來，而后再采取相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策才是有效的。

（二）制定中小企業(yè)信用擔(dān)保法，強(qiáng)化中小企業(yè)的信用擔(dān)保制度

信用擔(dān)保制度是中小企業(yè)融資的重要內(nèi)容，如韓國(guó)制定了《信用保證基金法》，日本頒布了《中小企業(yè)金融公庫(kù)法》、《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)法》、《信用保證協(xié)會(huì)法》等一系列與中小企業(yè)信用擔(dān)保相關(guān)的立法，通過這些立法為韓國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保提供法律制度上的支持。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保法律制度與本國(guó)相比，需要進(jìn)一步得到完善。我國(guó)目前調(diào)整中小企業(yè)信用制度的法律主要是《擔(dān)保法》，該法所規(guī)定的僅僅是針對(duì)一般擔(dān)保而制定的基本立法制度，對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保所涉及的問題并沒有進(jìn)行細(xì)致的法律規(guī)定。我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保主要受《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)指導(dǎo)意見》的調(diào)整，雖然該規(guī)定針對(duì)的是中小企業(yè)信用擔(dān)保而建立的專門規(guī)定，但由于其立法層次較低，因而法律效力作用受到限制，換句話說，還無法為我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度提供有力的法律保障。因此，有必要在未來的《中小企業(yè)融資法》中具體規(guī)定中小企業(yè)的信用擔(dān)保問題，使中小企業(yè)使用信用擔(dān)保有法可依。

（三）加強(qiáng)金融體系對(duì)中小企業(yè)的扶持

從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度來看，企業(yè)都是作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)主體存在的，也就是說在經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中企業(yè)是無法在其全程的發(fā)展過程中僅僅依賴政府的支持而得到發(fā)展。從政府支撐的層面來看，政府無法實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)所有發(fā)展微觀領(lǐng)域的全部介入，另一方面假設(shè)政府的微觀介入是能夠?qū)崿F(xiàn)的，也勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響，這與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)是存在沖突的。正是從這個(gè)層面出發(fā)，政府對(duì)我國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)政策化最關(guān)鍵性的支點(diǎn)就是服務(wù)于中小企業(yè)發(fā)展的金融體系的建立與運(yùn)行。因此，應(yīng)當(dāng)推動(dòng)完善《商業(yè)銀行法》，建立主辦銀行制度，保障中小企業(yè)獲取長(zhǎng)期的資金來源。金融機(jī)構(gòu)要健全、完善扶持中小企業(yè)發(fā)展的具體措施，為了銀行自身的生存和發(fā)展，大力開展信貸營(yíng)銷，積極增加有效信貸投入，以擴(kuò)大市場(chǎng)份額，搶占競(jìng)爭(zhēng)制高點(diǎn)。要完善信貸管理體制，根據(jù)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，及時(shí)完善授權(quán)授信和評(píng)級(jí)制度，合理確定貸款審批權(quán)限，減少貸款審批環(huán)節(jié)，提高工作效率。要健全基層信貸人員貸款管理責(zé)任制，明確責(zé)任的同時(shí)，建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，做到責(zé)權(quán)明確、獎(jiǎng)罰分明。要結(jié)合自身的實(shí)際情況，制定合理的扶持中小企業(yè)發(fā)展的營(yíng)銷策略，消除“惜貸”、“恐貸”心理，改變喜大厭小的做法。要?jiǎng)?chuàng)新信貸方式，擴(kuò)大投放渠道。

（四）拓寬中小企業(yè)的融資渠道

長(zhǎng)期以來，我國(guó)中小企業(yè)融資方式很單一，主要是靠銀行貸款，這種單一的間接融資方式很難滿足中小企業(yè)發(fā)展的需要。因此，中小企業(yè)需要在融資渠道上積極創(chuàng)新，廣開門路，完善各種融資手段，建立包括直接融資和間接融資在內(nèi)的較為完善的中小企業(yè)融資體系。中小企業(yè)融資困難，其實(shí)并非社會(huì)資金總量不足，而是由于中小企業(yè)資金供需結(jié)構(gòu)失衡，同時(shí)資金融通市場(chǎng)在功能上存在著缺陷。因此，解決中小企業(yè)融資難不是要增加市場(chǎng)上的資金融通總量，而是要改變中小企業(yè)過分偏向間接金融的現(xiàn)狀，使其融資手段多樣化，逐步克服資金融通市場(chǎng)上的重大缺陷，逐步使得直接融資與間接融資并重。運(yùn)用多種金融工具，力爭(zhēng)金融資源配置協(xié)調(diào)，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造寬松的環(huán)境。具體而言，可從以下方面著手：發(fā)展單據(jù)業(yè)務(wù)和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)銀行為中小企業(yè)的商業(yè)單據(jù)提供承兌擔(dān)保；積極開辟中小企業(yè)融資新渠道，使中小企業(yè)可以充分地利用資本市場(chǎng)，積極開創(chuàng)二版市場(chǎng)以及發(fā)行中小企業(yè)債券。這方面，2004年5月27日，深交所中小企業(yè)板正式啟動(dòng)，我國(guó)的二板市場(chǎng)建設(shè)開始起步中小企業(yè)板的建設(shè)，對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展尤其是高科技型中小企業(yè)的發(fā)展將產(chǎn)生極大的推動(dòng)作用。

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