○趙 強(qiáng) （鄭州大學(xué)佛羅里達(dá)國(guó)際學(xué)院 河南 鄭州 450052）

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。2008年受美國(guó)次貸危機(jī)和全球金融風(fēng)暴的影響，不僅使我國(guó)商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)日益增加，更為中國(guó)商業(yè)銀行理清發(fā)展戰(zhàn)略、加快國(guó)際化發(fā)展提供了有益的借鑒和難得的發(fā)展新機(jī)遇。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須正視次貸危機(jī)所帶來(lái)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，盡快重塑信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，再造信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行多緯度管理，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)制，運(yùn)用信貸風(fēng)險(xiǎn)控制手段，應(yīng)用信息化系統(tǒng)，提高自身風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力，以保證商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

一、重塑信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

1、變革橫向信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

（1）推行前臺(tái)、后臺(tái)功能的分離。前臺(tái)、后臺(tái)分離，即貸款的調(diào)查崗位和審查崗位必須分離，這是提高貸款決策水平、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。只有建立相互獨(dú)立、相互制衡的部門(mén)，才能從體制上真正減少這種經(jīng)營(yíng)目標(biāo)在部門(mén)（負(fù)責(zé)人）內(nèi)的沖突。商業(yè)銀行正是在這種風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡中實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的。所以，構(gòu)建營(yíng)銷(xiāo)與風(fēng)險(xiǎn)管理平衡機(jī)制，成為商業(yè)銀行組織架構(gòu)改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容。經(jīng)過(guò)組織架構(gòu)變革，業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)能夠集中精力專(zhuān)門(mén)研究信貸市場(chǎng)，組織力量進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)也可以獨(dú)立地行使自己的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，搭建市場(chǎng)與風(fēng)險(xiǎn)的制衡機(jī)制。

（2）組建獨(dú)立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，協(xié)調(diào)各類(lèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)組建獨(dú)立的專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)，加強(qiáng)董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)，并及時(shí)將實(shí)施效果反饋給董事會(huì)及相關(guān)委員會(huì)。具體職能包括：牽頭負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，匯總、報(bào)告全行各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)（包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等）管理工作情況，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；組織推動(dòng)內(nèi)部評(píng)級(jí)法工程，負(fù)責(zé)收集、整理、分析與測(cè)算各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)要素?cái)?shù)據(jù)，進(jìn)行模型設(shè)計(jì)；匯總各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況，報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議等。

2、改善縱向信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

（1）打破科層結(jié)構(gòu)，建立以總部為中心的扁平化組織機(jī)構(gòu)。建立垂直集中的信貸管理體制是保障總行風(fēng)險(xiǎn)偏好順利執(zhí)行的組織基礎(chǔ)，總行要集中權(quán)限，實(shí)行科學(xué)化管理。這就包括集中進(jìn)行信息管理、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和客戶(hù)分類(lèi)管理等，突出總行的戰(zhàn)略管理功能，加強(qiáng)總行對(duì)分行統(tǒng)一的營(yíng)銷(xiāo)支持功能。在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)上，根據(jù)實(shí)際情況，總行要逐步集中信貸政策和制度的制定權(quán)和信貸決策權(quán)。一方面，集中信貸政策和制度制定權(quán)，實(shí)現(xiàn)全行風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理；另一方面，集中信貸決策權(quán)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行力。

（2）建立垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理線。我國(guó)商業(yè)銀行要進(jìn)一步推進(jìn)垂直風(fēng)險(xiǎn)管理，在各級(jí)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立授信審批分部。根據(jù)轄內(nèi)金融資源、客戶(hù)資源的分布情況以及相應(yīng)的業(yè)務(wù)發(fā)展策略，在總部核定的編制范圍內(nèi)設(shè)立若干個(gè)隸屬于一級(jí)分行授信審批部門(mén)的跨區(qū)域授信審批分部；對(duì)于客戶(hù)資源豐富、業(yè)務(wù)量大的二級(jí)分行，可由一級(jí)分行授信審批部門(mén)設(shè)立授信審批分部專(zhuān)門(mén)為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。所有的授信審批分部都由審批部門(mén)直接領(lǐng)導(dǎo)，向?qū)徟块T(mén)直接報(bào)告工作。與此同時(shí)，為進(jìn)一步強(qiáng)化貸后監(jiān)督管理，重點(diǎn)強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)操作的標(biāo)準(zhǔn)化與專(zhuān)業(yè)化，設(shè)立垂直管理、相對(duì)獨(dú)立的信貸監(jiān)督中心，負(fù)責(zé)對(duì)所轄區(qū)域資產(chǎn)質(zhì)量、大額或高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及信貸政策執(zhí)行情況等進(jìn)行監(jiān)督。

二、再造信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程

1、實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)線與風(fēng)險(xiǎn)控制線徹底分離

在風(fēng)險(xiǎn)控制線上設(shè)置授信審批分部，前移營(yíng)銷(xiāo)崗位，后移風(fēng)險(xiǎn)崗位，實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的垂直管理。每個(gè)客戶(hù)都將對(duì)應(yīng)一個(gè)客戶(hù)經(jīng)理和一個(gè)審查人。在層級(jí)設(shè)置上的做法：在總行、一級(jí)分行和二級(jí)分行設(shè)立授信審批部門(mén)，將審查人、集體審議人員與信貸審批人全部歸入其中，以保持風(fēng)險(xiǎn)控制的獨(dú)特性，排除干擾源。相反，客戶(hù)經(jīng)理主要分布在一級(jí)分行和二級(jí)分行，使客戶(hù)經(jīng)理更貼近客戶(hù)，便于銀企關(guān)系的維護(hù)。這種改革在保證風(fēng)險(xiǎn)控制線獨(dú)立于業(yè)務(wù)線的同時(shí)，也打破了行政區(qū)域的限制，按照業(yè)務(wù)量的大小設(shè)置相應(yīng)數(shù)量的授信審批部分，可合理有效地配置資源。

2、實(shí)行個(gè)性化授權(quán)的專(zhuān)家評(píng)審體系

實(shí)行個(gè)性化授權(quán)，一個(gè)人審批代替現(xiàn)有的集體審議制，可以充分體現(xiàn)責(zé)權(quán)對(duì)等的原則，強(qiáng)化審批人的責(zé)任。我國(guó)商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)審批人員的專(zhuān)職化和專(zhuān)業(yè)化管理進(jìn)行了大量積極的嘗試：建立信貸審批人資格認(rèn)證制度，制定了嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件并采取公開(kāi)選聘的方式選取具備相應(yīng)資質(zhì)的人員，同時(shí)賦予其不同的年度授權(quán)。與以往做法不同的是在選聘信貸審批人員時(shí)，銀行通常更側(cè)重考慮其個(gè)人的工作經(jīng)驗(yàn)、以往業(yè)績(jī)及市場(chǎng)分析和財(cái)務(wù)分析能力等技術(shù)因素，以提高信貸決策的質(zhì)量。同時(shí)，總行還應(yīng)為信貸審批人員提供良好的工作環(huán)境和技術(shù)支持，保證他們獨(dú)立地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的度量、識(shí)別、監(jiān)測(cè)與控制工作。此外，我國(guó)商業(yè)銀行還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)，建立專(zhuān)業(yè)人才后備庫(kù)，為獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供強(qiáng)大的人力資源支持。

三、建立與完善信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)制

1、對(duì)客戶(hù)的貸后跟蹤管理

對(duì)客戶(hù)的貸后跟蹤管理是指為了確保銀行信貸資產(chǎn)的安全，表內(nèi)業(yè)務(wù)從債權(quán)發(fā)生之日起至債券本息收回之日止，表外業(yè)務(wù)從銀行責(zé)任發(fā)生之日起至責(zé)任終結(jié)之日止，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理。它涵蓋了貸款、貿(mào)易融資、透支、保理、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、貸款承諾、擔(dān)保等所有表內(nèi)外融資業(yè)務(wù)，主要內(nèi)容包括貸款用途檢查、資金流向檢查、間隔期檢查、還款能力檢查、到期還本付息管理、特殊情況檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、違約處理等。商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)貸后管理的方式及目的主要是借助信貸信息系統(tǒng)，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，分析客戶(hù)財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、關(guān)注信貸存續(xù)期間出現(xiàn)的各種信貸風(fēng)險(xiǎn)因素，并加以控制和轉(zhuǎn)化，以保證信貸資產(chǎn)的安全。

2、對(duì)機(jī)構(gòu)的貸后監(jiān)督檢查

對(duì)機(jī)構(gòu)的貸后監(jiān)督檢查是指為了防范、控制、轉(zhuǎn)化和消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行分支機(jī)構(gòu)借助信貸管理系統(tǒng)和信貸業(yè)務(wù)檔案等工具，對(duì)轄內(nèi)辦理的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)不良貸款責(zé)任進(jìn)行盡職分析、調(diào)查和評(píng)議，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施業(yè)務(wù)處罰的一系列監(jiān)督管理行為。對(duì)機(jī)構(gòu)的貸后監(jiān)督檢查包括貸后管理制度的執(zhí)行情況、不良貸款的責(zé)任認(rèn)定、對(duì)機(jī)構(gòu)實(shí)施業(yè)務(wù)處罰以及貸后監(jiān)督的組織管理等多項(xiàng)內(nèi)容。

3、對(duì)人員的監(jiān)督管理

信貸工作的質(zhì)量取決于信貸人員的工作盡職程度。信貸監(jiān)督管理的對(duì)象涉及所有信貸崗位人員，包括客戶(hù)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、審批人（簽批人）、貸后監(jiān)測(cè)人員等。盡職檢查、建立問(wèn)責(zé)制是對(duì)人員監(jiān)督管理的重要內(nèi)容：盡職檢查是由各級(jí)監(jiān)督人員對(duì)本級(jí)機(jī)構(gòu)的前臺(tái)人員及下級(jí)機(jī)構(gòu)的各信貸崗位人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立的檢查、驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告；問(wèn)責(zé)制是通過(guò)實(shí)施信貸責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)形成貸款風(fēng)險(xiǎn)或損失存在主觀過(guò)失的相關(guān)人員給予處罰，促使信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)、各崗位的工作人員認(rèn)真履行職責(zé)，及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于因失職造成風(fēng)險(xiǎn)或損失的，應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行責(zé)任追究，對(duì)于勤勉盡職的可予以免責(zé)。

四、培育先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化

1、夯實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的物質(zhì)層面

（1）提高產(chǎn)品創(chuàng)新的文化附加值。適應(yīng)市場(chǎng)變化和客戶(hù)需求，為客戶(hù)量身定制金融產(chǎn)品，提供個(gè)性化服務(wù)，將信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的內(nèi)涵融入產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新之中，增強(qiáng)客戶(hù)對(duì)商業(yè)銀行信貸文化的認(rèn)同感。建立快速的市場(chǎng)反饋機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新流程簡(jiǎn)潔化、客戶(hù)使用便利化，從而提高創(chuàng)新效率和客戶(hù)對(duì)銀行的忠誠(chéng)度。利用產(chǎn)品功能整合，開(kāi)發(fā)產(chǎn)品組合，實(shí)現(xiàn)短、中、長(zhǎng)期各項(xiàng)業(yè)務(wù)品種及表外業(yè)務(wù)的互相融合，既滿足對(duì)客戶(hù)的金融服務(wù)需求，又提升銀行產(chǎn)品的附加效益。

（2）打造強(qiáng)有力的科技信息保障平臺(tái)。在整合、完善和推廣應(yīng)用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，加大對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)深度挖掘力度和利用效率。將宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)、行業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)和客戶(hù)的基本信息數(shù)據(jù)庫(kù)整合在同一信息平臺(tái)，同時(shí)加上社會(huì)征信系統(tǒng)等外部信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)客戶(hù)信息資源的共享，降低信息不對(duì)稱(chēng)引起的信貸決策風(fēng)險(xiǎn)。研究風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)測(cè)算模型，運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量工具，對(duì)潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)計(jì)造成的損失做出動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)和估值。建立風(fēng)險(xiǎn)控制管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)反映業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)交易的變動(dòng)情況，重點(diǎn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行檢測(cè)、預(yù)警、控制和管理。

2、提升信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的精神層面

（1）提升信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的精神層面，培養(yǎng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理出效益的理念。首先，高級(jí)管理人員要以身作則，處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，率先推進(jìn)和強(qiáng)化理念傳導(dǎo)，讓各級(jí)信貸人員充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并將風(fēng)險(xiǎn)管理出效益的思想運(yùn)用到信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。其次，針對(duì)傳統(tǒng)業(yè)績(jī)考核中盈利目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)成本在不同時(shí)期反映出相對(duì)錯(cuò)位、相對(duì)孤立的現(xiàn)象，加快建立符合先進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化要求的風(fēng)險(xiǎn)成本和收益核算體系。

（2）樹(shù)立人本意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、成本意識(shí)和創(chuàng)新意識(shí)。樹(shù)立人本意識(shí)就是以人為本，營(yíng)造良好的工作氛圍，構(gòu)筑上下順暢的溝通渠道，建立科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制，將奉獻(xiàn)責(zé)任與激勵(lì)考核掛鉤。樹(shù)立全員風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，就是通過(guò)完善、明確的職責(zé)體系，將信貸經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任細(xì)化到業(yè)務(wù)流程各個(gè)環(huán)節(jié)和崗位，同時(shí)配以與責(zé)任相對(duì)應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制。樹(shù)立成本意識(shí)就是在經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的考核中增加風(fēng)險(xiǎn)成本的因素，在貸款定價(jià)中考慮各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)成本，通過(guò)價(jià)格信號(hào)將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念傳導(dǎo)至經(jīng)營(yíng)部門(mén)，以風(fēng)險(xiǎn)成本的覆蓋增強(qiáng)全行風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。樹(shù)立創(chuàng)新意識(shí)并始終圍繞這條主線發(fā)展，遵循銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本規(guī)律，接受風(fēng)險(xiǎn)管理的制度約束，加快產(chǎn)品、管理、體制的創(chuàng)新，不斷提升競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)約束下的可持續(xù)發(fā)展。

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