武漢紡織大學(xué)外經(jīng)貿(mào)學(xué)院 謝少安

后危機(jī)時(shí)代企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)分析與防范①

武漢紡織大學(xué)外經(jīng)貿(mào)學(xué)院 謝少安

在后危機(jī)時(shí)代，國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境正在惡化，我國(guó)出口的比較優(yōu)勢(shì)正在弱化，企業(yè)出口的風(fēng)險(xiǎn)越來越多、越來越大，在這種背景下，本文重點(diǎn)透視了出口風(fēng)險(xiǎn)的兩難現(xiàn)象、解析出口風(fēng)險(xiǎn)三大類型，主張通過“四大加強(qiáng)”去防范和應(yīng)對(duì)出口風(fēng)險(xiǎn)。

金融危機(jī) 企業(yè) 出口風(fēng)險(xiǎn) 研究

自2008年以來，由美國(guó)次貸危機(jī)而引發(fā)的世界金融危機(jī)，已逐步蔓延到了實(shí)體經(jīng)濟(jì)中，使得全球范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)衰退不斷加深。眾多企業(yè)在金融危機(jī)中面臨破產(chǎn)，我國(guó)的出口企業(yè)舉步維艱，經(jīng)營(yíng)十分困難。步入后金融危機(jī)時(shí)代后，出口企業(yè)的外部環(huán)境并沒有改善，國(guó)際需求不旺、貿(mào)易壁壘叢生、美元貶值，我國(guó)出口的比較優(yōu)勢(shì)在弱化，出口的風(fēng)險(xiǎn)正在增多和加大。

1 企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)的背景

出口是有一定風(fēng)險(xiǎn)的，但現(xiàn)在出口的風(fēng)險(xiǎn)在就加大，其背景就是后危機(jī)時(shí)代。金融危機(jī)以來，全球經(jīng)濟(jì)衰退，國(guó)際金融環(huán)境惡化，國(guó)外市場(chǎng)需求萎縮，貿(mào)易障礙越來越多，交易條件也越來越苛刻，我國(guó)的出口企業(yè)面臨著前所未有的壓力，陷入“兩難”的經(jīng)營(yíng)困境之中。

1.1 出口企業(yè)“難接單”

“難接單”是指歷經(jīng)金融危機(jī)后，國(guó)際經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇基礎(chǔ)不牢固，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有些乏力，歐洲金融風(fēng)險(xiǎn)重新擴(kuò)散，商品價(jià)格和匯率波動(dòng)加劇，貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，世界經(jīng)濟(jì)有二次探底之憂，致使我國(guó)出口的外部市場(chǎng)需求仍不足，企業(yè)出口“難接單”。廣交會(huì)的成交額就是很好的證明。2008～2009年先后舉辦了103、104、105、106四屆廣交會(huì)，出口成交額分別是382.3億美元、315.5億美元、262.3億美元、304.7億美元，2010年春天的的107屆廣交會(huì)出口協(xié)議金額343億美元，雖然好于104～106屆交易會(huì)，卻低于金融危機(jī)時(shí)候的2008年春天的103屆交易會(huì)的業(yè)績(jī)，這說明進(jìn)入后危機(jī)時(shí)代的世界經(jīng)濟(jì)還很脆弱，國(guó)際需求還尚未恢復(fù)。

1.2 出口企業(yè)“接單難”

“接單難”是指在后危機(jī)時(shí)代，我國(guó)出口企業(yè)不接單生意跑了、客戶走了，但接單執(zhí)行起來又甚為困難，一方面客戶提高了接單的要求，卻把價(jià)格又壓得很低，另一方面出口成本在上升，造成利潤(rùn)空間壓縮得非常有限、甚至不賺錢僅靠出口退稅維持經(jīng)營(yíng)。目前，出口成本上升主要表現(xiàn)在四大方面：一是人民幣近期大幅升值；二是國(guó)外貿(mào)易保護(hù)主義，出口企業(yè)會(huì)增加ISO9000、SA8000以及安全、環(huán)保、生態(tài)的第三方認(rèn)證成本；三是國(guó)內(nèi)的CPI和PPI連續(xù)上漲，帶來的原料原材料的進(jìn)貨成本和勞動(dòng)力成本高漲；四是由于“接單難”，企業(yè)營(yíng)銷成本和管理成本也要相應(yīng)增加。出口價(jià)格降低而同時(shí)出口成本增加，利潤(rùn)自然就會(huì)減少甚至虧損。

2 企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)的類型

后危機(jī)時(shí)代出口企業(yè)“難接單”和“接單難”，都折射出企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)的增加。出口風(fēng)險(xiǎn)是指出口損失的不確定性。出口風(fēng)險(xiǎn)的影響因素是多方面，出口風(fēng)險(xiǎn)類型也是多種多樣的，為了加強(qiáng)改善企業(yè)的出口風(fēng)險(xiǎn)管理，本文著重從微觀層面分析下面三種主要的出口風(fēng)險(xiǎn)。

2.1 缺乏核心技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)

核心技術(shù)是企業(yè)所擁有的具有核心國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的技術(shù)戰(zhàn)略和技術(shù)體系的集合體，它不是單一技術(shù)，使具有專有性的、先進(jìn)性的、價(jià)值性的、難以復(fù)制性的特點(diǎn)。我國(guó)的出口企業(yè)大多缺乏核心技術(shù)，與歐美、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，就會(huì)感到“技不如人”，只能被動(dòng)地接受國(guó)外訂單，適應(yīng)客戶的技術(shù)要求，從而使我國(guó)出口處于不利地位。

2.2 缺乏自主品牌的風(fēng)險(xiǎn)

品牌是企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)，我國(guó)的出口企業(yè)大多在國(guó)內(nèi)有品牌，但在國(guó)際市場(chǎng)上，由于技術(shù)、市場(chǎng)等方面原因，大多習(xí)慣接受貼牌生產(chǎn)，開展來料加工、來件裝配和來樣加工業(yè)務(wù)，缺乏自主品牌國(guó)際化經(jīng)營(yíng)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，我國(guó)自主品牌出口額占當(dāng)年出口總額的比重不足10%。在中國(guó)加工生產(chǎn)的大約2美元一件的衣服，貼上國(guó)際名牌產(chǎn)品的商標(biāo)后，在美國(guó)市場(chǎng)上就能賣到100～200美元，根據(jù)“微笑曲線”理論，大量的產(chǎn)品價(jià)值和附加價(jià)值就被品牌商及其它人所瓜分。

2.3 出口財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)

出口財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指因出口價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、出口匯兌風(fēng)險(xiǎn)、出口的信用風(fēng)險(xiǎn)、出口壞賬等而引發(fā)出口預(yù)期收益下降的風(fēng)險(xiǎn)總稱或合稱。這些風(fēng)險(xiǎn)的存在往往造成發(fā)盤難定價(jià)、匯率結(jié)算不穩(wěn)定、客戶信用危機(jī)、壞賬大量產(chǎn)生等問題。

3 企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

步入后金融危機(jī)時(shí)代，全球經(jīng)濟(jì)有向上的發(fā)展趨勢(shì)，也有二次探底的可能，走向仍不十分確定，出口企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不容樂觀，應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，針對(duì)后金融危機(jī)時(shí)代的特殊經(jīng)營(yíng)環(huán)境，調(diào)整財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的思路，積極應(yīng)對(duì)。筆者針對(duì)本文上述的風(fēng)險(xiǎn)提出以下“四個(gè)加強(qiáng)”應(yīng)對(duì)措施。

3.1 加強(qiáng)出口風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

在國(guó)際上市場(chǎng)上機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)是與之同在的，在后金融危機(jī)時(shí)代，機(jī)會(huì)可能愈來愈少，而風(fēng)險(xiǎn)卻越來越大。因此，出口企業(yè)要進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)出口風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，一是出口風(fēng)險(xiǎn)存在是必然，但有概率大小之分，風(fēng)險(xiǎn)的概率介于0和1之間，風(fēng)險(xiǎn)概率趨于1時(shí)表示出現(xiàn)損失的可能性較大或很大。二是出口風(fēng)險(xiǎn)是可以規(guī)避的，規(guī)避辦法就是要實(shí)行全面的出口風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化出口信用風(fēng)險(xiǎn)投保意識(shí)。三是出口風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是可以教育的，一方面是要通過教育使全體管理人員、業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員充分認(rèn)識(shí)到出口風(fēng)險(xiǎn)的意義和風(fēng)險(xiǎn)的危害性。另一方面是要通過教育，提高企業(yè)員工素質(zhì)，提供工作效率、減少工作差錯(cuò)，防微杜漸，把風(fēng)險(xiǎn)掌握在可控范圍內(nèi)。

3.2 加強(qiáng)出口風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)防范

出口風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)是客商的資信和合同的紕漏和信用證得“軟條款”。客商資信風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范的重點(diǎn)就是要加強(qiáng)進(jìn)口商的資信調(diào)查，防患于未然。防范合同的紕漏帶來的風(fēng)險(xiǎn)，主要是加強(qiáng)出口銷售合同的品質(zhì)、數(shù)量、價(jià)格、裝運(yùn)、結(jié)算等內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)防范。具體防控措施有，一是出口合同品質(zhì)條款表示方法要科學(xué)、規(guī)范，各項(xiàng)指標(biāo)要明確、具體，要有品質(zhì)機(jī)動(dòng)條款，以免日后產(chǎn)生異議。二是出口合同數(shù)量條款風(fēng)的計(jì)量單位科學(xué)規(guī)范，規(guī)定數(shù)量要明確具體，必要時(shí)還要增訂溢段裝條款。三是出口合同價(jià)格要慎用、用好貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，盡量用“硬貨幣”成交。四是出口合同結(jié)算條款要盡量用L/C等銀行信用結(jié)算，慎用托收、匯付等商業(yè)信用，謹(jǐn)防信用證的“軟條款”變?yōu)椤跋葳鍡l款”，要做好信用證的催證、審證和改證工作。

3.3 加強(qiáng)出口風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理

加強(qiáng)出口風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理的目的是風(fēng)險(xiǎn)損失的最小化和利益的最大化，其主要措施有：一是實(shí)施全面的成本管理，根據(jù)出口總成本的要求制定相應(yīng)的出口營(yíng)銷成本、出口生產(chǎn)成本、出口物流成本的合理目標(biāo)，并提出切實(shí)可行的具體措施，建立嚴(yán)格的且具有可行性的目標(biāo)責(zé)任制度，同時(shí)按照國(guó)際反傾銷的要求，做好出口直接成本、間接成本和總成本的核算、記賬管理工作。二是完善出口財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，動(dòng)態(tài)反應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款狀態(tài)。三是強(qiáng)化出口合同的財(cái)務(wù)管理，通知業(yè)務(wù)部門落實(shí)催收責(zé)任，提高應(yīng)收賬款回款速度。四是建立壞賬預(yù)警制度，提高預(yù)收賬款比例，減少預(yù)付賬款的金額，減少出口收匯風(fēng)險(xiǎn)。五是進(jìn)一步優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，充分地盤活人民幣、外幣的存量資產(chǎn)，及時(shí)退回出口退稅款，認(rèn)真分析各項(xiàng)投資的安全性、流動(dòng)性和收益性，強(qiáng)化對(duì)投資決策的管理。為有效降低負(fù)債的成本和出口換匯成本，提高資本的周轉(zhuǎn)率、利用率和收益率。

3.4 加強(qiáng)出口風(fēng)險(xiǎn)的積極應(yīng)對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)和收益是成正比的。風(fēng)險(xiǎn)不能被動(dòng)地消化而要積極應(yīng)對(duì)，對(duì)出口財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不能消極的應(yīng)對(duì)，轉(zhuǎn)變出口增長(zhǎng)方式就是規(guī)避出口風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。轉(zhuǎn)變出口增長(zhǎng)方式不同規(guī)模、行業(yè)、品類的企業(yè)有不同的做法，但從降低出口風(fēng)險(xiǎn)、提高出口收益的角度出發(fā)，主要有三種戰(zhàn)略可供選擇：一是走質(zhì)量效益型發(fā)展道路，注重技術(shù)創(chuàng)新，以質(zhì)取勝，努力提高出口產(chǎn)品的技術(shù)含量和附加值、提高出口產(chǎn)品的檔次和價(jià)位。二是走自主品牌國(guó)際化的發(fā)展道路。實(shí)現(xiàn)由OEM向OBM的跨越，避免價(jià)格戰(zhàn)。三是堅(jiān)持專業(yè)化、國(guó)際化的發(fā)展模式，實(shí)施“藍(lán)海戰(zhàn)略”，注重開發(fā)新市場(chǎng)、新產(chǎn)品，積極地“引進(jìn)來”與“走出去”，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的最大化。

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F276.7

A

1005-5800(2011)02(b)-185-02

湖北省教育廳人文社會(huì)科學(xué)研究項(xiàng)目(2009y072)階段性成果之一。

謝少安(1957-)，男，武漢紡織大學(xué)外經(jīng)貿(mào)學(xué)院副院長(zhǎng)，副教授，主要從事國(guó)際貿(mào)易、市場(chǎng)營(yíng)銷研究。