【摘要】 文章闡述了農(nóng)發(fā)行在糧食商業(yè)信貸資金風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題和不足，從“銀企雙贏，共同發(fā)展”的角度出發(fā)，提出防范和控制糧食商業(yè)信貸資金風(fēng)險(xiǎn)的措施和建議。
　　【關(guān)鍵詞】 糧食； 信貸風(fēng)險(xiǎn)； 問(wèn)題探討
　　
　　隨著糧食購(gòu)銷(xiāo)市場(chǎng)化改革的加快，糧食企業(yè)商業(yè)性業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)，農(nóng)發(fā)行按企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力貸款，通過(guò)有效資產(chǎn)抵押、交存共保基金和銷(xiāo)售定金等綜合投放方式，是防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保不良資產(chǎn)下降，保證資金安全的根本措施。在新形勢(shì)下，農(nóng)發(fā)行如何有效控制和把握這種風(fēng)險(xiǎn)承受能力額度，做到所貸資金“零”風(fēng)險(xiǎn)，承貸企業(yè)“輕”負(fù)擔(dān)，已成為促進(jìn)“銀企雙贏，共同發(fā)展”的新課題。對(duì)此，筆者就江蘇基層農(nóng)發(fā)行的做法結(jié)合糧食企業(yè)實(shí)際談點(diǎn)看法。
　　
　　一、農(nóng)發(fā)行在糧食商業(yè)信貸資金風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題和不足
　　
　　農(nóng)發(fā)行根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，按照市場(chǎng)規(guī)則并考慮農(nóng)發(fā)行的政策限定，在貸款調(diào)查、審批、發(fā)放和管理等環(huán)節(jié)上，形成一整套既符合市場(chǎng)運(yùn)作規(guī)律，又不違背政策性要求的商業(yè)信貸管理機(jī)制和操作規(guī)程，積極嘗試以企業(yè)實(shí)際承受能力為核心的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系和考核體系，采取多種方式做好債權(quán)保全工作。然而片面追求安全性、保守性，不僅使糧食企業(yè)的合法權(quán)益受到損害，而且盈利能力受到了影響。
　　（一）房地產(chǎn)辦理抵押貸款方面
　　《擔(dān)保法》規(guī)定，抵押擔(dān)保的債權(quán)價(jià)值不得超過(guò)抵押物的價(jià)值，即抵押債權(quán)的價(jià)值應(yīng)大于或等于債權(quán)，這對(duì)農(nóng)發(fā)行而言最根本的目的是確保債權(quán)的安全。因而在實(shí)踐中，首先是企業(yè)法人、主辦會(huì)計(jì)的個(gè)人房產(chǎn)辦理抵押手續(xù)。其次是購(gòu)銷(xiāo)企業(yè)的國(guó)有房地產(chǎn)辦理抵押手續(xù)。農(nóng)發(fā)行在辦理抵押過(guò)程中，一是由上級(jí)行指定社會(huì)評(píng)估中介機(jī)構(gòu)，由于評(píng)估中介市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，一些中介評(píng)估機(jī)構(gòu)出于營(yíng)利目的，積極爭(zhēng)取農(nóng)發(fā)行定點(diǎn)評(píng)估資格單位，往往屈從于農(nóng)發(fā)行的需要，為了使房地產(chǎn)抵押價(jià)格評(píng)估體現(xiàn)安全原則，要求抵押物在整個(gè)抵押期內(nèi)都能起到擔(dān)保作用，促使評(píng)估公司主觀確定低估抵押物的價(jià)值，這違背公平原則，使抵押人的合法權(quán)益受到損害。二是按照房地產(chǎn)的評(píng)估總價(jià)值剔除土地40%出讓金后不超過(guò)50%的價(jià)值辦理貸款，使房地產(chǎn)現(xiàn)行實(shí)際價(jià)值大大縮水，造成抵押人的利益損失。三是農(nóng)發(fā)行指定的評(píng)估中介機(jī)構(gòu)沒(méi)有同行競(jìng)爭(zhēng)壓力，往往使抵押人支付高額的咨詢?cè)u(píng)估費(fèi)用。
　?。ǘ┙淮婕Z食共保基金方面
　　所謂糧食共?；鹗侵赣杉Z食企業(yè)債務(wù)人依農(nóng)發(fā)行的規(guī)定繳存的，用于應(yīng)對(duì)債務(wù)人本身及其所屬企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)的共同擔(dān)保資金，隨農(nóng)發(fā)行信用貸款的投放進(jìn)度金額的一定比例交存，期間不得退款和支付利息，待糧食全部銷(xiāo)售貨款回籠后方可退款結(jié)清。根據(jù)農(nóng)發(fā)行規(guī)定：具備糧食收購(gòu)信用貸款資格的購(gòu)銷(xiāo)企業(yè)，向農(nóng)發(fā)行交存10%-15%的糧食風(fēng)險(xiǎn)共?；?，其收購(gòu)貸款的投放額度是所交存共保基金的10-15倍。農(nóng)發(fā)行在實(shí)際操作中，一是為了自身利益，加大吸儲(chǔ)指標(biāo)，要求債務(wù)人按較高比例交存糧食風(fēng)險(xiǎn)共?；?；二是把握政策搖擺不定，按較低倍數(shù)從嚴(yán)控制對(duì)債務(wù)人投放貸款額度，加之工作效力低下，使債務(wù)人痛失商機(jī)；三是債務(wù)人未能真正享受到政策性銀行的優(yōu)50df6385907c6b7df437ae23dec0e514惠政策，融資成本高出其他商業(yè)銀行。
　　（三）交存糧食銷(xiāo)售合同定金方面
　　所謂糧食銷(xiāo)售合同定金，是指糧食購(gòu)銷(xiāo)合同當(dāng)事人為了確保合同的履行，依據(jù)法律規(guī)定或者當(dāng)事人雙方的約定，由購(gòu)貨方在合同訂立時(shí)或者訂立后履行前，按照合同標(biāo)的額的一定比例，預(yù)先給付供貨方的金額。它是作為債權(quán)擔(dān)保的一定數(shù)額的貨幣，它屬于一種法律上的擔(dān)保方式，目的在于促使債務(wù)人履行債務(wù)，保障債權(quán)人的債權(quán)得以實(shí)現(xiàn)。農(nóng)發(fā)行為了落實(shí)“以銷(xiāo)定貸”的管理要求，具備貸款資格的購(gòu)銷(xiāo)企業(yè)向農(nóng)發(fā)行交存簽訂銷(xiāo)售合同金額6%-10%的銷(xiāo)售定金。農(nóng)發(fā)行在實(shí)際工作中，一是出于自身利益考慮，就高不就低地要求債務(wù)人一次性交足合同定金，沒(méi)有考慮到糧食經(jīng)營(yíng)的特殊性，增加了糧食購(gòu)銷(xiāo)合同雙方履約的難度。二是片面追求糧食購(gòu)銷(xiāo)合同，使債務(wù)人糧食經(jīng)營(yíng)很難實(shí)現(xiàn)收益最大化。
　?。ㄋ模┵J款利息結(jié)算方面
　　一是農(nóng)發(fā)行計(jì)息利率的計(jì)算基礎(chǔ)時(shí)限依據(jù)與計(jì)息時(shí)限不相一致，使債務(wù)人加大了當(dāng)期不合理性財(cái)務(wù)費(fèi)用支出負(fù)擔(dān)。按中國(guó)人民銀行規(guī)定，現(xiàn)行糧食收購(gòu)一年期同檔次貸款年基準(zhǔn)利率為5.31%，而農(nóng)發(fā)行規(guī)定按日計(jì)收利息，日計(jì)息利率為0.014 548%，年計(jì)息期限為365天，多收利息加重企業(yè)負(fù)擔(dān)。二是對(duì)債務(wù)人實(shí)行貸款按月結(jié)息收取，對(duì)企業(yè)不能按時(shí)歸還的利息，按季計(jì)收復(fù)利，但存款按季結(jié)息承付。由于債務(wù)人存款賬戶中資金數(shù)額巨大，存、貸款結(jié)息期不同步，從某種意義上講，嚴(yán)重影響了債務(wù)人的資金收益。三是農(nóng)發(fā)行按月收取利息，不提供計(jì)息清單，不便于銀企清查核對(duì)。
　?。ㄎ澹┵J款投放合理控制方面
　　農(nóng)發(fā)行往往根據(jù)糧食企業(yè)貸款審批情況，要求債務(wù)人對(duì)已審批的貸款規(guī)模額度一次性貸款到賬，造成收購(gòu)資金脫離糧食入庫(kù)進(jìn)度而長(zhǎng)時(shí)間停留在收購(gòu)存款賬戶，增加了債務(wù)人當(dāng)期不合理性利息支出。
　　（六）貸款審批及加重企業(yè)負(fù)擔(dān)方面
　　一是商業(yè)性貸款審批的手續(xù)及貸款使用的監(jiān)督上十分繁瑣，加之部分人員業(yè)務(wù)技能不高，工作效率低，而糧食經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)是流轉(zhuǎn)快、季節(jié)性強(qiáng)、難以預(yù)測(cè)，因此，手續(xù)的繁瑣一定程度上對(duì)糧食企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率產(chǎn)生了負(fù)面影響。二是對(duì)糧食商業(yè)性業(yè)務(wù)的庫(kù)點(diǎn)頻繁檢查，增加了企業(yè)的費(fèi)用。三是代辦和轉(zhuǎn)嫁相關(guān)費(fèi)用，包括企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、車(chē)輛、辦公會(huì)務(wù)等費(fèi)用。
　　
　　二、防范和控制糧食商業(yè)信貸資金風(fēng)險(xiǎn)的措施和建議
　　
　　信貸風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)反映農(nóng)發(fā)行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和在承擔(dān)各種信貸風(fēng)險(xiǎn)下所期望達(dá)到的收益水平，這同樣也是糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)債務(wù)人最終期望實(shí)現(xiàn)的理想目標(biāo)。那么，如何有效控制和把握風(fēng)險(xiǎn)承受能力額度達(dá)到“銀企雙贏”就顯得尤其重要，可以從以下幾方面著手。
　?。ㄒ唬┰谵k理房地產(chǎn)抵押貸款手續(xù)上，房地產(chǎn)抵押價(jià)格評(píng)估是抵押行為的特殊性與房地產(chǎn)評(píng)估相結(jié)合的一項(xiàng)特殊的評(píng)估工作，具有很強(qiáng)的法律性和專業(yè)性
　　一是建立農(nóng)發(fā)行社會(huì)評(píng)估中介機(jī)構(gòu)備選庫(kù)，由糧食企業(yè)抵押人從中公開(kāi)招標(biāo)選用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)，壓縮評(píng)估費(fèi)用。二是在實(shí)際評(píng)估工作中，不能為了片面追求安全性、保守性而大幅度地降低抵押評(píng)估價(jià)格，使抵押人的合法權(quán)益受到損害，且僅僅靠壓低價(jià)格這一途徑來(lái)達(dá)到抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)也是不現(xiàn)實(shí)的，也不利于農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)的規(guī)模擴(kuò)大。三是要在合法原則的前提下，充分認(rèn)識(shí)抵押行為、抵押價(jià)格的特殊性，以市場(chǎng)比較法的眼光去操作，不斷探討，得出科學(xué)、客觀、合理、公正的價(jià)格，從而保障抵押人和抵押權(quán)人的合法權(quán)益。四是抵押率確定是否得當(dāng)，既是抵押貸款安全與否的關(guān)鍵，又是抵押人利益有無(wú)侵害的表現(xiàn)。因此，在辦理抵押貸款時(shí)，農(nóng)發(fā)行應(yīng)對(duì)每一筆抵押貸款都要認(rèn)真細(xì)致地審查，確定抵押物品，精確評(píng)估抵押物品，合理設(shè)定抵押率，做實(shí)質(zhì)性抵押，在不侵犯抵押人權(quán)益的基礎(chǔ)上，使之合規(guī)合法，極大限度地防范風(fēng)險(xiǎn)。
　?。ǘ┰诼鋵?shí)補(bǔ)償來(lái)源防范風(fēng)險(xiǎn)上，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)額度，以減少貸款風(fēng)險(xiǎn)
　　一是落實(shí)好“三金”制度，即糧食企業(yè)要在開(kāi)戶農(nóng)發(fā)行存入一定數(shù)量的共?；稹⒓Z食銷(xiāo)售合同定金和企業(yè)自籌不低于10%的自有資金參與購(gòu)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)。當(dāng)糧食企業(yè)不能按要求償還貸款本息時(shí)，要從糧食企業(yè)共?；?、糧食銷(xiāo)售合同定金、其他業(yè)務(wù)收入等渠道多方籌措資金來(lái)源，盡可能控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，避免信貸風(fēng)險(xiǎn)的累積擴(kuò)大。二是積極探索實(shí)踐糧食企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的途徑和辦法，通過(guò)保險(xiǎn)理賠，減少企業(yè)財(cái)產(chǎn)、庫(kù)存商品損失和貸款損失，把自然災(zāi)害損失降到最低程度，尤其要落實(shí)好貸款形成實(shí)物的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，并將農(nóng)發(fā)行作為該保險(xiǎn)的第一受益人。三是準(zhǔn)確把握房地產(chǎn)抵押、“三金”和“保險(xiǎn)”各自承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的額度，對(duì)每筆貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算，形成企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)尺度，講求風(fēng)險(xiǎn)與效益的匹配，力求將風(fēng)險(xiǎn)控制在可容忍的程度，即消化可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)后，還能實(shí)現(xiàn)最好的效益，最大限度地做到既能防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，又能減輕企業(yè)負(fù)但。在落實(shí)好合規(guī)合法足值的房地產(chǎn)抵押擔(dān)保的基礎(chǔ)上，綜合評(píng)價(jià)預(yù)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)程度，準(zhǔn)確把握剩余風(fēng)險(xiǎn)額度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。一要確定糧食企業(yè)債務(wù)人交存糧食風(fēng)險(xiǎn)共保基金的數(shù)額；二要按糧食銷(xiāo)售合同約定的時(shí)間、批次、進(jìn)度確定交存合同定金數(shù)額。四是實(shí)行縣級(jí)糧食購(gòu)銷(xiāo)總公司擔(dān)保制度，辦理合法合規(guī)的連帶責(zé)任擔(dān)保手續(xù)，增加貸款額度。五是把政府承諾、政府協(xié)調(diào)、政府信用與糧食企業(yè)有效發(fā)展和防控風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)，選擇貸款客戶、擴(kuò)大貸款額度。
　　
　?。ㄈ┰谫J款投放控制上，要研究市場(chǎng)走勢(shì)防范風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)市場(chǎng)確定信貸政策，使資金投放要合理控制節(jié)奏
　　糧食市場(chǎng)的價(jià)格和供求走勢(shì)決定糧食企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大小。因此，農(nóng)發(fā)行要適時(shí)分析市場(chǎng)走勢(shì)變化，科學(xué)把握好貸、收、存、銷(xiāo)的關(guān)系，確定貸款投放的時(shí)間、額度、方式，幫助和督促貸款糧食企業(yè)將信貸風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度。要提高信貸人員業(yè)務(wù)技能，準(zhǔn)確把握政策，合理控制信貸資金的投向、投量和節(jié)奏，通過(guò)定性和定量分析，核定企業(yè)貸款的最高額度，分期分批按預(yù)測(cè)的收購(gòu)進(jìn)度投放貸款。在糧食收購(gòu)貸款投放和管理過(guò)程中，當(dāng)價(jià)格高開(kāi)高走時(shí)，督促糧食企業(yè)邊購(gòu)邊銷(xiāo)，快購(gòu)快銷(xiāo)；當(dāng)價(jià)格低開(kāi)高走時(shí)，先多投放貸款，后逐漸減少貸款投放，控制貸款投放節(jié)奏；當(dāng)價(jià)格低開(kāi)低走時(shí)，適量增加貸款投放量，增加企業(yè)糧食庫(kù)存。要充分運(yùn)用信貸杠桿，引導(dǎo)糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)理性把握市場(chǎng)走勢(shì)，在價(jià)格上漲時(shí)不盲目“賭市”，在價(jià)格下跌時(shí)不慌亂“畏市”，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
　　（四）在貸款利息結(jié)算上，農(nóng)發(fā)行應(yīng)立足于服從和服務(wù)于糧食收購(gòu)大局，更好地發(fā)揮政策性銀行作用的角度出發(fā)，兼顧農(nóng)發(fā)行與糧食企業(yè)雙方面的利益，切不可竭澤而漁
　　一是要嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行有關(guān)規(guī)定，增加計(jì)息的透明度，按月提供計(jì)息清單。二是認(rèn)真落實(shí)國(guó)務(wù)院文件精神，對(duì)糧食貸款按一年期貸款利率執(zhí)行，并將按月收息改為按季收息，存、貸同期結(jié)息，對(duì)企業(yè)短期未付的應(yīng)補(bǔ)利息不計(jì)復(fù)利。三是減輕糧食企業(yè)資金壓力，在交存的共?；鹬兄Ц睹科诮Y(jié)算的貸款利息。
　　（五）在糧食庫(kù)存監(jiān)管上，農(nóng)發(fā)行和糧食主管部門(mén)要協(xié)調(diào)一致加大監(jiān)管力度，定期和不定期庫(kù)存檢查
　　要盡量減少頻繁而重復(fù)的驗(yàn)收和檢查活動(dòng)，減少企業(yè)不必要的開(kāi)支，做到既節(jié)約費(fèi)用又杜絕信貸風(fēng)險(xiǎn)。
　?。┰趨⑴c企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理上，以節(jié)約成本和提高效能為著力點(diǎn)，幫助糧食企業(yè)改革創(chuàng)新管理機(jī)制
　　農(nóng)發(fā)行要加強(qiáng)對(duì)糧食企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的監(jiān)督，防止因企業(yè)決策失誤和決策的短期行為給農(nóng)發(fā)行貸款帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。一是積極協(xié)助糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行市場(chǎng)行情分析，實(shí)行量本利分析與質(zhì)量、價(jià)格雙重控制，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合理利潤(rùn)空間，避免其參與無(wú)序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。二是積極幫助糧食企業(yè)開(kāi)拓市場(chǎng)。建議糧食企業(yè)采取派人帶樣前往、廣告征集、網(wǎng)絡(luò)、電話聯(lián)系等方式進(jìn)行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，提高市場(chǎng)份額，擴(kuò)大銷(xiāo)售渠道。三是積極參與糧食企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本核算。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，認(rèn)真監(jiān)督檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和管理費(fèi)用開(kāi)支情況，嚴(yán)禁不合理費(fèi)用開(kāi)支，對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開(kāi)支，要立即糾正，追究有關(guān)人員的責(zé)任。同時(shí)，還要積極幫助糧食企業(yè)減少各類損失、損耗，降低經(jīng)營(yíng)成本。只有糧食企業(yè)獲得了較好的效益，才是從根本上抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的最有效措施。
　　總之，農(nóng)發(fā)行執(zhí)行政策與防范風(fēng)險(xiǎn)雖然面臨著許多新情況、新問(wèn)題，但仍然有許多有利的機(jī)遇和條件。新的形勢(shì)下，農(nóng)發(fā)行只要深入實(shí)際，調(diào)查研究、廣泛搜集利用信息、加強(qiáng)銀企協(xié)作，減少層層關(guān)卡，參與企業(yè)管理，變“監(jiān)管者”為“合作者”身份，改“捆綁式”為“平等互利式”關(guān)系，正確把握和有效控制貸款風(fēng)險(xiǎn)承受能力額度，方能實(shí)現(xiàn)“銀企雙贏，共同發(fā)展”的目標(biāo)。●
　　
　　【參考文獻(xiàn)】
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