王凌（四川省電力公司樂山電業(yè)局四川樂山614000）

對工程項目前期投資控制的探索

王凌
（四川省電力公司樂山電業(yè)局四川樂山614000）

本文用理論和事實相結(jié)合，就在工程項目提出階段、方案優(yōu)化選擇階段、設(shè)計及預(yù)算階段如何作好工程項目前期投資控制進(jìn)行系統(tǒng)分析，希望能幫助投資單位在工程投資控制和決策方面做得更加科學(xué)、切實、優(yōu)化。

項目投資控制探索

工程項目的投資（造價）控制是工程建設(shè)過程中的一種經(jīng)濟(jì)管理，直接關(guān)系到項目的可行性決策、建設(shè)過程中的成本控制、建成后投入使用的經(jīng)濟(jì)效益。因此，投資控制從提出項目建議開始，一直貫穿到項目交付使用，并影響項目的運行成本。

投資控制按項目實施階段分為：提出項目及可行性方案論證的投資指標(biāo)，方案優(yōu)化時的投資估算，初步設(shè)計時的投資概算，施工圖設(shè)計的投資預(yù)算，項目實施階段的合同定價，項目完工時的工程結(jié)算及總投資決算，在不同階段，分析項目造價的因素和具體問題的深度及廣度各不相同。

一、項目提出階段

由于沒有具體實施方案，項目的投資分析來源于所在地區(qū)、不同階段的類似項目的了解和統(tǒng)計成本，在了解其它項目的大概投資及基本規(guī)模和使用功能后，得出一個投資主要參數(shù)，即投入指標(biāo)。該指標(biāo)不確定的因素較多，不同的人由于認(rèn)識不同，考慮問題的方面不同，有的考慮政策因素多，有的考慮市場因素多，有的考慮投資行業(yè)發(fā)展趨式因素多等等，且不同的時間、地點同樣項目對各因素的敏感性的差異也很大，因此得到的項目投資指標(biāo)差異很大。例如要買一塊地進(jìn)行商業(yè)開發(fā)，有的投資人進(jìn)行分析評估后認(rèn)為沒有效益而不敢買，而有的投資人分析測算后就能以別人不敢支付的價格把地買下來了，常見的土地拍賣即如此。筆者認(rèn)為，提出項目時，由于許多因素對項目的影響帶有預(yù)測和估計，因此在提出項目意向后是否實施應(yīng)集思廣益，研判項目在所屬行業(yè)的各種大的趨式，而不是用當(dāng)時的造價指標(biāo)和市場響應(yīng)情況來決策，一旦錯誤評判總體趨式并且付諸實施，將造成巨大的損失。筆者有一朋友，2007年時有約8000m2土地，當(dāng)時房地產(chǎn)處于極度火爆（猶如當(dāng)時的股票），并幾乎見頂?shù)臅r候，見其它開發(fā)商賺得盆滿缽滿，決定投資搞商品房開發(fā)，于是征求筆者意見，當(dāng)時本人建議他直接賣土地，可盈利近1500萬元，房價形同股價，到了爆利的價格必將調(diào)整回落，他應(yīng)該作的是以最快的速度套現(xiàn)，如搞開發(fā)，周期最少一年多，風(fēng)險較大，當(dāng)時政策干預(yù)的預(yù)期也較強。遺憾的是，我的建議沒有被采納，朋友執(zhí)意要進(jìn)行開發(fā)，并于2007年冬開始施工，當(dāng)然其結(jié)果是決策失誤（本人事后感慨其運氣不佳）。首先是遇到了2007年底建材價格特別是鋼材、水泥價格大幅飚升，鋼材從3000多一直漲到6000多，水泥從300左右漲到500多，且因未劃分風(fēng)險責(zé)任承擔(dān)了95%的主要材料價格上漲損失；其二是趕上政策的強力調(diào)控打壓房價，加之同時股市暴跌，使市場購買力急劇下降；第三趕上了2008年“5·12”地震，購房者不愿買高層房屋；第四由于資金的壓力，在2009年春全部賣光了其開發(fā)的商品房，賣了個地板價。經(jīng)最后總決算，當(dāng)初直接賣地可賺的1500萬元變成了全部利潤不到100萬元，直接損失了1400多萬元，并且還花費了大量的人力、物力、財力，可謂損失慘重。分析該案例失敗的原因是基于對行業(yè)總體趨式判斷的失誤而導(dǎo)致決策錯誤，再加不可抗力的地震災(zāi)害，最終是不堪回首，心灰意冷、淡出房地產(chǎn)行業(yè)。

綜上所述，筆者認(rèn)為，在投資者提出項目時，應(yīng)重點分析該項目所屬行業(yè)自身的發(fā)展周期并判斷處于什么階段，應(yīng)遵循高位退出低位進(jìn)入的投資原則；應(yīng)重點評判國家產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向，順勢而為；應(yīng)重點評價該項目產(chǎn)品的市場容量和需求狀態(tài)，以及其發(fā)展趨勢。物以稀為貴，量在價先；應(yīng)重點審視本身的經(jīng)濟(jì)技術(shù)能力和充分估計存在的風(fēng)險，對風(fēng)險敏感度較強的因素應(yīng)留有余地等（如設(shè)備、材料、人工等價格）。

二、方案優(yōu)化選擇階段

提出的項目經(jīng)可行性評價及決策后，應(yīng)對潛在的各種方案進(jìn)行比較和優(yōu)化，以使投資的項目經(jīng)濟(jì)效益最大化以及投資風(fēng)險的最小化。這里所說的方案包括兩個方面：一是項目本身的方案，考慮的因素包括項目的外觀、功能、規(guī)模、安全、質(zhì)量、環(huán)境、節(jié)能、運行、維護(hù)及使用年限等，這些因素相互制約、相互影響，并與項目投資有著密切的正相關(guān)關(guān)系。要求越高越多，項目的造價越高，因此對各因素的設(shè)定應(yīng)科學(xué)、適用、經(jīng)濟(jì)、綜合平衡，評價和優(yōu)化各要素的性價比，不能片面追求某一要素造成過多的投入而減少其它要素的成本，更不能忽略關(guān)鍵要素使項目最終不能達(dá)到預(yù)期的目的。筆者認(rèn)為此時應(yīng)組織專業(yè)人員或項目所屬行業(yè)的專家進(jìn)行評審，從可靠性、技術(shù)性、經(jīng)濟(jì)性等方面進(jìn)行論證和估算，最終選擇優(yōu)秀的方案；二是項目建設(shè)期間的管理方案，基于項目本身的復(fù)雜程度、技術(shù)的通用性和開放程度、以及投資人對擬建項目的了解和掌握程度、以及投資人對項目投資風(fēng)險的認(rèn)識和分配控制，對于技術(shù)成熟通用的一般項目投資人可以采用傳統(tǒng)設(shè)計—分步實施—投入使用的管理模式，由投資人大部份承擔(dān)建設(shè)過程中的風(fēng)險和不確定性因素。對于投資人對技術(shù)不熟悉、控制因素不甚掌握的項目，可以借助專業(yè)團(tuán)隊的技術(shù)實力、風(fēng)險評判能力、經(jīng)濟(jì)實力等采取總包的方式管理，或者采用建設(shè)—移交（BT）模式管理，或者采用設(shè)計—施工—移交一體化（DBT）管理，以達(dá)到歸避風(fēng)險的目的，采用固定的投資而達(dá)到預(yù)期的項目功能。

三、初步設(shè)計

在項目方案確定后，對于傳統(tǒng)管理方式的大中型項目，投資人還應(yīng)該委托設(shè)計單位對項目進(jìn)行初步設(shè)計（也稱技施設(shè)計或一階段設(shè)計），而對于通用、技術(shù)簡單的中小項目可直接進(jìn)行施工圖設(shè)計。對技術(shù)復(fù)雜、工藝要求高、新技術(shù)新工藝等，則應(yīng)依據(jù)相應(yīng)技術(shù)規(guī)范、工藝特點及要求、項目所處地理環(huán)境、水文地質(zhì)情況、項目外觀風(fēng)格等各種條件進(jìn)行初步設(shè)計。筆者認(rèn)為，初步設(shè)計有兩大主要任務(wù)，即項目方案在技術(shù)及工藝方面是否可行的最后證明和項目投資方面是否可控的進(jìn)一步確認(rèn)。在這兩方面均能滿足要求的前提下，方可進(jìn)行項目實質(zhì)性的實施階段。初步設(shè)計的優(yōu)劣，直接關(guān)系到項目的成敗和投資的多少。在初步設(shè)計階段，由于所有主要條件已基本定型，項目的各主要參數(shù)已確定，此時能依據(jù)初步設(shè)計作出相對準(zhǔn)確的投資概算，也是控制項目投資最關(guān)鍵的時刻，應(yīng)重點優(yōu)化項目的總體布置、工藝流程、外觀要求、輔助配套需求、設(shè)備選型、主要參數(shù)的適當(dāng)調(diào)整等對項目投資影響較大的幾個要素。因此初步設(shè)計決定項目造價，反過來可用對造價的控制優(yōu)化和調(diào)整初步設(shè)計以減少項目總體投資水平，其模式為初設(shè)→（確定）造價→（優(yōu)化調(diào)整）初步設(shè)計→（控制）造價……，主要體現(xiàn)外觀、流程、主要設(shè)備材料等。就筆者多年從事造價工作的情況來看，目前各民企投資項目在這一點上做得很好，通過初步設(shè)計及調(diào)整，嚴(yán)格控制了項目成本。另外一種降低投資的辦法是，提出投資總額，招標(biāo)委托設(shè)計單位進(jìn)行設(shè)計并最大限度優(yōu)化，采取節(jié)約分成的設(shè)計委托方式，但對于國有投資項目，由于程序復(fù)雜、管理部門多等原因，還未能很好地體現(xiàn)優(yōu)化節(jié)約的指導(dǎo)思想。

四、施工圖設(shè)計及預(yù)算階段

在初步設(shè)計經(jīng)比較分析和優(yōu)化后，項目關(guān)鍵的技術(shù)參數(shù)及功能指標(biāo)已確定，此時項目的主體已定型，其固有投資已基本確定。施工圖設(shè)計的目的是對初步設(shè)計的深化和細(xì)化、完善和補充，考慮實施的方便和經(jīng)濟(jì)，對局部問題的處理和解決。但在這個過程中對造價的影響還是較大的，主要體現(xiàn)在項目外觀要求（如裝飾選材等），項目安全性設(shè)定（如結(jié)構(gòu)的安全系數(shù)）、項目質(zhì)量等級設(shè)定、項目的局部優(yōu)化、項目的可持續(xù)發(fā)展的預(yù)留方式等方面，在這些方面如沒有科學(xué)、適用、經(jīng)濟(jì)的原則，也可能使投資失去控制、超過原來的計劃和初設(shè)概算，也有可能造成沒有必要的浪費，變相地加大了投資。作為一般的投資人，由于沒有配備項目所需的各專業(yè)人員，不易對施工圖設(shè)計中的整體或局部浪費引起重視，是因為不能對項目細(xì)分專業(yè)的科學(xué)性進(jìn)行評價，容易忽略局部的問題，即使發(fā)現(xiàn)一般也找不出充分的理由說服設(shè)計單位對已完成的圖紙進(jìn)行修改或優(yōu)化，造成投資浪費。筆者熟悉的某項目，是一七層工業(yè)廠房，在第七層上面，其作用是作檢修、巡視人員的通道，防水都不作，沒有其它荷載的可能，一個二米多寬的通道，其下面的柱的施工圖是間距6米的2排800× 800的鋼筋砼，且其配筋直接從下層上來為20Φ25，我們僅從柱的選型設(shè)計來看，起碼該層的柱浪費70%以上，并且占用了該層的空間，加大了該層以下的荷載。本人認(rèn)為，在施工圖設(shè)計階段，設(shè)計人員應(yīng)正確計算和設(shè)定各種參數(shù)，分析使用過程中可能存在的情況，作到安全適用的前提下盡量降低造價，為投資人的項目創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益打下原始的基礎(chǔ)，更不能為了按造價比例收取設(shè)計費而故意增加項目造價，這是有違職業(yè)道德的。另一方面，投資人應(yīng)聘請或咨詢相應(yīng)的專業(yè)人員對施工圖進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性評價（性能、安全、質(zhì)量、施工圖預(yù)算），提出問題，審查設(shè)計圖的安全適用經(jīng)濟(jì)性。如有不合理的，應(yīng)及時與設(shè)計人員協(xié)商并進(jìn)行圖紙的優(yōu)化，這樣避免產(chǎn)生不必要的浪費并嚴(yán)格控制項目投資在概算范圍以內(nèi)。施工圖一旦確定以后，投資人應(yīng)要求設(shè)計單位或委托專業(yè)造價咨詢機構(gòu)編制完整、準(zhǔn)確的施工圖預(yù)算。預(yù)算編制人在編制預(yù)算時應(yīng)該做到準(zhǔn)確計算工程量、正確合理地設(shè)定施工方案、對項目所需設(shè)備詢價、對外購材料詢價、對地方材料詢價、根據(jù)項目特性合理取定工程其它費用（規(guī)費、利潤、稅金）、正確選用計價標(biāo)準(zhǔn)或定額，并應(yīng)結(jié)合項目所在區(qū)域的市場情況對各分項進(jìn)行價格調(diào)整等，應(yīng)在不同內(nèi)外條件下對投資人提出合理可行造價的詳細(xì)情況及總額控制，以利于投資人掌握情況，做到心中有數(shù)，并尋找適合的承包人。

責(zé)任編輯：劉國春

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10.3969/j.issn.1009-6922.2010.02.07

1009-6922(2010)02-31-03

2010-04-15

王凌(1969—)，女，全國造價工程師，在四川省電力公司樂山電業(yè)局主持行政事務(wù)中心工作。主要研究方向：企業(yè)管理。