摘要:文章選取西部地區(qū)具有典型代表的陜西省寶雞市為樣本,分析西部地區(qū)的企業(yè)在金融危機(jī)下面臨的信用危境,找出出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的原因,提出企業(yè)防范信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施,以期對(duì)西部地區(qū)的企業(yè)有效應(yīng)對(duì)危機(jī)、促進(jìn)西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有所裨益。

關(guān)鍵詞:西部企業(yè);信用風(fēng)險(xiǎn);企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)

中圖分類(lèi)號(hào):C912文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1674-1145(2009)18-0059-02

金融危機(jī)對(duì)于西部經(jīng)濟(jì)的影響逐漸顯現(xiàn)的情形下,如何認(rèn)識(shí)和分析西部地區(qū)企業(yè)目前所面臨的高危處境,做好信用風(fēng)險(xiǎn)防范和管理,已成為一個(gè)迫在眉睫的問(wèn)題。否則,由于多層面的信用風(fēng)險(xiǎn),西部企業(yè)可能遭遇巨大損失,甚至破產(chǎn)倒閉,這將會(huì)對(duì)西部的經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生重大影響。

一、危機(jī)之下寶雞企業(yè)面臨的信用危境在西部地區(qū)具有普遍性

寶雞位于陜西關(guān)中西部,市域面積1.82萬(wàn)平方公里,總?cè)丝?76萬(wàn)。地處陜、甘、寧、川四省(區(qū))結(jié)合部,隴海、寶成、寶中鐵路在此交會(huì),是中國(guó)境內(nèi)亞歐大陸橋上第三個(gè)鐵路大十字樞紐、“關(guān)中——天水”經(jīng)濟(jì)區(qū)的中心,也是西部大開(kāi)發(fā)重要支點(diǎn)。有色金屬冶煉及加工、汽車(chē)及零配件、機(jī)床工具、鐵路及石油裝備、電子電器等產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)較好,2008年實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值714億元,財(cái)稅總收入達(dá)到77億元;科技優(yōu)勢(shì)突出,擁有國(guó)家級(jí)和省級(jí)技術(shù)研發(fā)與創(chuàng)新中心20多個(gè),各類(lèi)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員2萬(wàn)多人。隨著國(guó)家“關(guān)中—天水經(jīng)濟(jì)區(qū)”的啟動(dòng)實(shí)施和關(guān)中城市群戰(zhàn)略的深入推進(jìn),將有力促進(jìn)陜西的經(jīng)濟(jì)建設(shè)和發(fā)展,推動(dòng)西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施。

寶雞市發(fā)改革委在2008年11月做了金融危機(jī)對(duì)寶雞市經(jīng)濟(jì)影響的調(diào)研和研判,在《關(guān)于美國(guó)金融危機(jī)對(duì)我市經(jīng)濟(jì)影響及對(duì)策建議的報(bào)告》中“對(duì)當(dāng)前寶雞經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)持審慎樂(lè)觀態(tài)度”,指出“這次金融危機(jī)對(duì)寶雞直接沖擊相對(duì)較小,但間接影響不應(yīng)忽視,我市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)增長(zhǎng)的同時(shí)也將會(huì)出現(xiàn)一些新情況和新問(wèn)題,需要密切關(guān)注”。寶雞和西部其他地區(qū)城市一樣,地方實(shí)體經(jīng)濟(jì)深層次的問(wèn)題不斷出現(xiàn),其中西部企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也隨之浮出水面。

(一)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)加大,企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難

部分企業(yè)原材料、產(chǎn)品積壓,導(dǎo)致行業(yè)資金擠占嚴(yán)重,流動(dòng)資金缺乏,資金運(yùn)轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難,中小企業(yè)融資更是“雪上加霜”。出口產(chǎn)品應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)加大。如寶鈦部分客戶資金周轉(zhuǎn)遭遇困難,要求延長(zhǎng)付款期限,甚至個(gè)別公司在貨物到港無(wú)力支付貨款,使經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加劇。人民幣對(duì)美元、歐元等主要外幣匯率波動(dòng)使市部分企業(yè)對(duì)外銷(xiāo)售價(jià)格變動(dòng)頻繁,商品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大,加大企業(yè)控制生產(chǎn)成本的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)投資者的信用度有所下降,重點(diǎn)企業(yè)項(xiàng)目推進(jìn)受影響

融資困難、成本上漲和市場(chǎng)下滑,對(duì)投資者的心理預(yù)期和投資信心造成一定影響,使得投資者的信心指數(shù)和信用度有所下降,徐礦集團(tuán)郭家河井田開(kāi)發(fā)及150萬(wàn)噸煤制甲醇、大唐熱電聯(lián)產(chǎn)、10萬(wàn)輛微卡、寶鈦工業(yè)園、石油機(jī)械公司異地?cái)U(kuò)建、寶二電二期擴(kuò)建、石油鋼管工業(yè)園等一批重大工業(yè)項(xiàng)目受到干擾。

(三)外國(guó)進(jìn)口商的整體信用度下降,出口企業(yè)受阻

買(mǎi)方市場(chǎng)惡劣的經(jīng)營(yíng)環(huán)境使外國(guó)進(jìn)口商的整體購(gòu)買(mǎi)力下滑,外國(guó)進(jìn)口商的整體信用度下降,很多一些客戶包括概念上的好客戶、大客戶不斷倒閉。寶雞市和西部其他地區(qū)一樣,外貿(mào)企業(yè)面臨外需萎縮和買(mǎi)方失信的挑戰(zhàn),不少企業(yè)生存面臨考驗(yàn)。從寶雞市2008年1～9月份外貿(mào)情況來(lái)看,進(jìn)出口總額37865億元,累計(jì)負(fù)增長(zhǎng)33.9%,寶鈦等企業(yè)出口還會(huì)受影響下降。

(四)企業(yè)還貸困難,金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)加大

由于危機(jī)已經(jīng)影響到實(shí)體經(jīng)濟(jì),實(shí)體經(jīng)濟(jì)受損后的還貸風(fēng)險(xiǎn)將導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)加大。隨著寶雞部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的惡化,金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)加大,寶雞企業(yè)“貸款難”、“難貸款”并存的矛盾凸顯。

二、多維分析西部企業(yè)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的原因

(一)企業(yè)沒(méi)有起碼的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的淡薄,盲目相信某類(lèi)客戶或某種結(jié)算方式的可靠性,放松了風(fēng)險(xiǎn)的警惕性。

一些企業(yè)特別是中小企業(yè),往往只顧埋頭做生意,無(wú)暇顧及整個(gè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變遷,經(jīng)營(yíng)中陷入過(guò)于相信某個(gè)客戶或某種結(jié)算方式的誤區(qū)。實(shí)際上,即使是最講誠(chéng)信的客戶,也有可能因?yàn)榭陀^環(huán)境的變遷,自身資金狀況的惡化而變成風(fēng)險(xiǎn)極高的客戶。

許多出口企業(yè)認(rèn)為,采用國(guó)際較為常用的D/P“先付款,后交單”結(jié)算方式,猶如“雙重保險(xiǎn)”,忽視了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。貨物到港后,若出現(xiàn)買(mǎi)方資金鏈斷裂,或市場(chǎng)行情急劇變化等情況,買(mǎi)方很可能借機(jī)壓價(jià)甚至棄貨處理。對(duì)于西部出口企業(yè)來(lái)說(shuō),一旦貨物不能及時(shí)處理,即使已獲得了小部分買(mǎi)方預(yù)付款,也不足以彌補(bǔ)全部損失。

(二)企業(yè)沒(méi)有信用成本的概念

信用成本簡(jiǎn)單說(shuō)就是企業(yè)采用大規(guī)模的、守信交易的方式,會(huì)產(chǎn)生大量的財(cái)務(wù)成本、管理成本以及壞賬可能、保險(xiǎn)等費(fèi)用,企業(yè)的成本其實(shí)比現(xiàn)金交易要高。企業(yè)如果沒(méi)有壞賬儲(chǔ)備金等避嫌成本,將會(huì)使自己處于非常危險(xiǎn)的境地。

西部企業(yè)往往無(wú)法根據(jù)客戶實(shí)際情況來(lái)“準(zhǔn)確”地守信,出現(xiàn)問(wèn)題的額度往往會(huì)超過(guò)償付能力。金融危機(jī)下競(jìng)爭(zhēng)的狀態(tài)發(fā)生了改變,很多交易的方式會(huì)采用到放賬,企業(yè)為了生存豁出去之后,當(dāng)對(duì)對(duì)方經(jīng)營(yíng)狀況的很多變化根本不了解時(shí),再遭遇三到四個(gè)月的賬期,那么就是手上貨也沒(méi)有,錢(qián)也沒(méi)有。企業(yè)盲目地守信“過(guò)度”,就是本身的風(fēng)險(xiǎn)管理出問(wèn)題。西部企業(yè)在非常時(shí)期要特別關(guān)注。

(三)企業(yè)缺少短效避險(xiǎn)內(nèi)控能力,更缺乏長(zhǎng)效防范機(jī)制

有信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的西部企業(yè)僅僅只是通過(guò)投保將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁,希望保險(xiǎn)公司承擔(dān)一些風(fēng)險(xiǎn),而不是提高自己風(fēng)險(xiǎn)管理能力。信用交易,前期應(yīng)有很多信息幫助決策,而西部企業(yè)往往是靠經(jīng)驗(yàn)性,隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展,企業(yè)的成長(zhǎng),用制度決策取代管理者個(gè)人經(jīng)驗(yàn)來(lái)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)就顯得非常必需。西部企業(yè)所欠缺的正是整套的長(zhǎng)效機(jī)制,以科學(xué)的管理模型對(duì)客戶的檔案進(jìn)行管理、達(dá)到高效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。

(四)誠(chéng)信建設(shè)與企業(yè)自律的協(xié)作關(guān)系尚未建立,信用服務(wù)業(yè)尚未發(fā)展

政府在企業(yè)誠(chéng)信建設(shè)方面做了大量的工作,但是在懲戒機(jī)制上還是缺乏力度,行政處罰和輿論監(jiān)督也缺乏加強(qiáng),失信行為大量發(fā)生,這種現(xiàn)象在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制和契約交易并不完善的西部省份普遍存在。政府要熱,更要求企業(yè)誠(chéng)信自律。企業(yè)只有提高了各方面規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力,在信用關(guān)系上不再吃虧,沒(méi)有這個(gè)市場(chǎng)了,就不會(huì)再欺詐他人。西部企業(yè)自身在信用風(fēng)險(xiǎn)管理這方面經(jīng)驗(yàn)比較欠缺,加上信用服務(wù)業(yè)在西部也尚未發(fā)展,缺乏像“信網(wǎng)”這種專(zhuān)業(yè)提供信息、幫助企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策的外助平臺(tái)。這些都導(dǎo)致了金融危機(jī)下西部企業(yè)在信用失真的客戶及市場(chǎng)面前的無(wú)能為力。

三、西部企業(yè)防范信用風(fēng)險(xiǎn)要做好幾點(diǎn)應(yīng)對(duì)

(一)企業(yè)要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)和技能

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是信用經(jīng)濟(jì),以信用方式為主的結(jié)算方式已日趨成為取代現(xiàn)金結(jié)算而占主導(dǎo)地位的企業(yè)間交易形式。西部企業(yè)目前較為傳統(tǒng)、落后的結(jié)算方式和信用管理水平,已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)現(xiàn)代國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō),防范信用風(fēng)險(xiǎn)的外部環(huán)境個(gè)體是不能控制的,只有從企業(yè)內(nèi)控做起,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)和技能,加強(qiáng)自身信用管理能力和對(duì)客戶的把握,配合有效的監(jiān)控措施和手段,最大限度降低信用損失。

(二)企業(yè)需建立起有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

從根本上改善西部企業(yè)的信用環(huán)境,幫助企業(yè)迅速掌握先進(jìn)的信用管理技術(shù),在企業(yè)中建立起符合企業(yè)特性的信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的重要戰(zhàn)略舉措。

1.企業(yè)內(nèi)部建立獨(dú)立的信用管理部門(mén)

信用管理部門(mén)是企業(yè)做好信用管理工作的前提和基礎(chǔ)。它至少應(yīng)具有以下三個(gè)方面的功能:

信用管理功能。收集和更新所有客戶信息;準(zhǔn)確、及時(shí)分析已掌握的資料,核算出信用額度;提出債權(quán)保障建議。

應(yīng)收賬管理功能。管理已發(fā)生的應(yīng)收賬款;追收逾期賬款。

整合協(xié)作管理。建立與公司銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)、行政等部門(mén)的協(xié)作和培訓(xùn);建立與外源專(zhuān)業(yè)應(yīng)收賬管理機(jī)構(gòu)的整合協(xié)作。

2.實(shí)現(xiàn)“售前、售中、售后”的信用管理流程

運(yùn)用“過(guò)程控制”的管理思想,從營(yíng)銷(xiāo)渠道設(shè)計(jì)、客戶開(kāi)發(fā)、簽訂合同、發(fā)貨直到賬款催收,在內(nèi)部建立起三個(gè)不可分割的信用管理機(jī)制,全面控制交易過(guò)程中關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),不斷評(píng)審和改進(jìn),調(diào)整企業(yè)信用政策、制度和措施。

前期建立信用信息采集和評(píng)估制度。信用信息采集是信用管理的基礎(chǔ),信用評(píng)估和決策是信用管理的核心。在信用銷(xiāo)售的前期階段,建立對(duì)客戶的信用信息采集流程,使用合理有效的調(diào)查渠道對(duì)客戶進(jìn)行全面信用調(diào)查,并將調(diào)查收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和分析,通過(guò)科學(xué)的評(píng)估模型做出正確的判斷和決策。

中期建立債權(quán)保障(風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移)制度。建立客戶信用檔案,收集、整理、保存信用信息,不斷跟蹤其信用狀況的變化。在信用評(píng)估方面,可采用先進(jìn)的定量信用風(fēng)險(xiǎn)分析模型分析進(jìn)口商的財(cái)務(wù)狀況和預(yù)測(cè)進(jìn)口商的破產(chǎn)可能性,如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等預(yù)警系統(tǒng)。

企業(yè)在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)較高的出口和投融資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí),考慮采用抵押、質(zhì)押、商業(yè)擔(dān)保、融資擔(dān)保、信用保險(xiǎn)、保付代理、信用證、共同賬戶等方法轉(zhuǎn)嫁或規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),加強(qiáng)企業(yè)的合同管理、訂單管理、儲(chǔ)運(yùn)管理,防范運(yùn)營(yíng)中的信用風(fēng)險(xiǎn)。

后期建立賬款管理和追收制度。加強(qiáng)對(duì)客戶的審查監(jiān)控,定期了解信用變化狀況、財(cái)務(wù)狀況和付款情況,及時(shí)與客戶對(duì)賬、提醒每筆發(fā)票的到賬期催促付款。專(zhuān)人負(fù)責(zé)逾期欠款的追收,逐步加大催收力度。當(dāng)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人的拖欠意圖明顯時(shí),應(yīng)立刻采取中止供貨和服務(wù)、撤銷(xiāo)信用額度、要求償付延期利息、在所有權(quán)保留所有權(quán)保留條款下收回貨物、尋求收賬代理機(jī)構(gòu)協(xié)助等商業(yè)制裁措施追討欠款,必要時(shí)盡快通過(guò)法律途徑保障債權(quán)。

(三)企業(yè)要學(xué)會(huì)分散和轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險(xiǎn)

西部企業(yè)要進(jìn)一步落實(shí)市場(chǎng)多元化的戰(zhàn)略,開(kāi)拓新的市場(chǎng)領(lǐng)域,多重渠道和途徑分散、轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險(xiǎn),爭(zhēng)取把損失降到最小。

金融危機(jī)對(duì)西部的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整形成更為緊迫的“倒逼”機(jī)制。西部多年發(fā)展的部分產(chǎn)業(yè),如裝備制造業(yè)、資源礦產(chǎn)、白酒、農(nóng)副產(chǎn)品加工、制藥等產(chǎn)業(yè)的鏈節(jié)較為完善、集約程度高、技術(shù)人才集聚的比較優(yōu)勢(shì)已經(jīng)或正在形成。企業(yè)應(yīng)該抓住這些優(yōu)勢(shì)迅速轉(zhuǎn)型,加快創(chuàng)新,加快產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。進(jìn)一步擴(kuò)大高端市場(chǎng)的占有份額,為長(zhǎng)效防范信用風(fēng)險(xiǎn)較早占領(lǐng)制高點(diǎn)。

在轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)方面,當(dāng)前狀況下西部出口企業(yè)可以選擇投保“短期出口信用保險(xiǎn)”產(chǎn)品,通過(guò)保險(xiǎn)公司提供的“資信調(diào)查”服務(wù),了解國(guó)外買(mǎi)家的資信情況,在交易中投保,產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)將轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。

參考文獻(xiàn)

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作者簡(jiǎn)介:龍麗梅(1972- ),女,湖南湘鄉(xiāng)人,寶雞市委黨校經(jīng)濟(jì)教研室講師,研究方向:微觀經(jīng)濟(jì)、經(jīng)濟(jì)管理。